Preparazzjoni tal-Formola IRS 433-A
Formola 433-A, "Dikjarazzjoni ta 'Informazzjoni dwar il-Ġbir għal Dawk li Jiehqu l-Pagi u Individwi Self-Employed," hija l-forma użata biex tiddokumenta s-sitwazzjoni finanzjarja unika tieghek. L-IRS juża din il-formola biex jiddetermina l-potenzjal ta 'ġbir raġonevoli tiegħek fuq id-djun tat-taxxa tiegħek. Il-Formola 433-A hija forma ta 'sitt paġni.
Hawnhekk hemm tqassim ta 'l-informazzjoni rrappurtata f'kull taqsima tal-Formola 433-A.
Formola 433-A Taqsima 1: Informazzjoni Personali
Irrapporta l-isem sħiħ, l-indirizz, in-numru tat-telefon, l-aħjar ħin biex titlob, l-istat maritali u n-numru tas-Sigurtà Soċjali. Int tirrapporta wkoll lid-dipendenti kollha tiegħek, ir-relazzjoni tagħhom lilek, l-età tagħhom, u kemm jekk jgħixu miegħek. Tħallik ukoll lill-IRS tkun taf jekk tikrix jew tkun stess id-dar tiegħek, jew ikollok xi tip ieħor ta 'arranġament tad-djar.Formola 433-A Taqsima 2: Informazzjoni Kummerċjali
Irrapporta l-isem, l-indirizz, in-numru ta 'identifikazzjoni ta' min iħaddem u informazzjoni oħra għal kwalunkwe negozju li inti stess. Dan jista 'jkun sjieda unika, S-Corporation, LLC, jew tip ieħor ta' entità kummerċjali. Jekk inti stess negozju, ser ikollok bżonn ukoll li tipprepara IRS Form 433-B biex tirrapporta informazzjoni finanzjarja dwar in-negozju tiegħek.Mehmużin meħtieġa: prova ta 'dħul minn min jaħdem għal rasu għat-tliet xhur ta' qabel.
Formola 433-A Taqsima 3: Informazzjoni dwar ix-Xogħol
Irraporta l-isem ta 'min iħaddmek, l-indirizz tax-xogħol tiegħek, in-numru tat-telefon tax-xogħol, kemm tkun ilha impjegat ma' din il-kumpanija u l-okkupazzjoni tiegħek.L-annessi meħtieġa: prova tal-pagi u t-tnaqqis għat-tliet xhur ta 'qabel.
Għandek iżżomm stubs tal-paga, dikjarazzjonijiet ta 'qligħ, jew informazzjoni oħra dwar il-pagi biex tiddokumenta l-pagi tiegħek, it-taxxa fuq id-dħul u l-ħlas ieħor.
Formola 433-A Taqsima 4: Informazzjoni dwar Dħul ieħor
Irraporta dħul ieħor li tirċievi kull xahar. Dan jista 'jinkludi pensjonijiet, annwalitajiet, Sigurtà Soċjali, appoġġ għat-tfal, manteniment, jew dħul mill-kiri.Mehmużin meħtieġa: prova ta 'dħul għat-tliet xhur ta' qabel.
Għandek iżżomm stubs tas-Sigurtà Soċjali, dikjarazzjonijiet ta 'pensjoni jew ta' annwalità, kopji ta 'appoġġ għat-tfal jew kontrolli tal-manteniment, jew dikjarazzjoni tad-dħul u l-ispejjeż tal-kiri.
Formola 433-A Taqsima 5: Attiv ta 'Bank, Investiment, Kreditu u Assigurazzjoni
Irrapporta l-assi likwidi kollha tiegħek, bħal kontijiet bankarji, kontijiet ta 'investiment, kontijiet tal-karti ta' kreditu, u poloz ta 'assigurazzjoni.Kontijiet bankarji: agħti l-isem u l-indirizz tal-fergħa tal-bank tiegħek, flimkien man-numru tal-kont bankarju tiegħek u bilanċ kurrenti. Inkludi informazzjoni dwar il-kontijiet kollha ta 'kontroll, tfaddil, u kontijiet tas-suq tal-flus kontanti int stess. Tinkludi kontijiet miżmuma f'banek, għaqdiet ta 'kreditu, u istituzzjonijiet ta' tifdil u self.
L-annessi meħtieġa: dikjarazzjonijiet tal-bank għat-tliet xhur ta 'qabel.
Kontijiet ta 'investiment: ipprovdi informazzjoni dwar il-ħażniet, il-bonds, il-fondi reċiproċi u assi ta' investiment oħra li inti stess. Inkludi kwalunkwe depożitu ta 'ħin, ċertifikati ta' depożitu, IRAs, Keogh, 401k, u annwalitajiet. Il-fondi tas-suq tal-flus għandhom jiġu rrappurtati fit-taqsima tal-kont bankarju.
L-annessi meħtieġa: dikjarazzjoni ta 'senserija li turi l-ishma tiegħek, dikjarazzjoni ta' annwalità li turi valur ta 'ċediment, dikjarazzjoni bankarja li turi valur kurrenti u penali ta' rtirar kmieni għal ċertifikati ta 'depożitu, dikjarazzjoni tal-pjan 401k li turi valur tal-kont u valur ta' self pendenti.
Flus kontanti: ipprovdi informazzjoni dwar flus kontanti li għandek li mhumiex f'kont bankarju. Dan jinkludi flus kontanti li għandek fil-pussess tiegħek jew maħżun f'kaxxa ta 'depożitu.
Kontijiet tal-Karta ta 'Kreditu: ipprovdi informazzjoni dwar il-kreditu disponibbli. Irrapporta l-isem, l-indirizz, il-limitu tal-kreditu u l-bilanċ kurrenti fuq il-karti tal-kreditu tiegħek kollha, il-karti tal-ħlas ta 'department store u l-linji ta' kreditu mhux garantiti. M'għandekx tirrapporta self tal-karozzi u ipoteki, dawk se jiġu rrappurtati fit-Taqsima 7.
L-annessi meħtieġa: dikjarazzjonijiet tal-karta ta 'kreditu għat-tliet xhur ta' qabel.
Politiki ta 'l-Assikurazzjoni: ipprovdi informazzjoni dwar il-valur fi flus tal-ħajja kollha tiegħek jew poloz ta' l-assigurazzjoni universali tal-ħajja. Il-poloz ta 'assigurazzjoni fuq il-ħajja fit-tul ma jakkumulawx il-valur fi flus kontanti, u għalhekk m'għandhomx jiġu rrappurtati hawn.
Mehmużin meħtieġa: dikjarazzjoni mill-kumpanija ta 'l-assigurazzjoni tiegħek li turi l-valur fi flus kontanti, il-valur tas-self, u / jew il-valur ta' konsenja tal-polza ta 'l-assigurazzjoni tal-ħajja tiegħek.
Formola 433-A Taqsima 6: Informazzjoni Legali Oħra
Iċċekkja l-kaxxi xierqa ta 'Iva u Le, u agħti informazzjoni addizzjonali dwar kwalunkwe azzjoni legali pendenti li għaliha tkun parti. Ser ikollok bżonn tħalli lill-IRS tkun taf jekk hemmx garnishments kontra l-pagi tiegħek, xi sentenzi kontra tiegħek, u jekk qatt ippreżentajtx għal falliment. L-IRS jistaqsi wkoll dwar il-flus jew l-assi trasferiti lil persuni oħra għal inqas mill-valur attwali tagħhom, u jekk tistenna li s-sitwazzjoni tad-dħul tiegħek tinbidel fil-ftit snin li ġejjin.L-annessi meħtieġa: jekk weġibt iva għal xi waħda minn dawn il-mistoqsijiet, ipprovdi spjegazzjoni dettaljata fuq karta separata.
Per eżempju, inti tista 'tixtieq tiddeskrivi kwalunkwe kawża jew proċeduri ta' falliment.
Formola 433-A Taqsima 7: Vetturi, Proprjetà Immobbli, Assi Personali u Kummerċjali
Ipprovdi informazzjoni dettaljata dwar il-karozzi, it-trakkijiet u l-propjetà immobbli li inti stess.Għal vetturi, agħti informazzjoni dwar il-mudell, u mudell, flimkien ma 'mili, bilanċ ta' self, sellief, data tax-xiri u ammont tal-ħlas ta 'kull xahar tiegħek. Jekk qed tikri karozza jew trakk, poġġi dik l-informazzjoni fuq il-Linja 19. Il-vetturi jinkludu t-tipi kollha ta 'karozzi, trakkijiet, vannijiet, RVs, trejlers, muturi u dgħajjes.
L-assi personali, bħall-għamara, l-arti u l-ġojjellerija, huma rrappurtati fuq il-Linja 21.
L-assi tan-negozju, bħal kompjuters u għodda, huma elenkati fuq il-Linja 22.
Ipprovdi informazzjoni dwar id-dar tiegħek u proprjetà immobbli oħra li għandek. Ipprovdi informazzjoni dwar il-linji ta 'kreditu ta' ipoteki u ta 'ekwità tad-dar fit-taqsima tal-proprjetà immobbli.
Mehmużin meħtieġa: Dikjarazzjonijiet kurrenti minn dawk li jislef li juru l-ħlas ta 'kull xahar u l-bilanċ kurrenti tas-self.
Għall-vetturi, tkun idea tajba ħafna li tiġi stampata rapport li juri l-valur tas-suq ġust tal-karozza jew trakk tiegħek. Kun żgur li tispjega liema kundizzjoni hi l-karozza tiegħek, u x'inhu l-valur tas-suq approssimattiv tal-karozza. Jiena nuża r-rapporti Kelley Blue Book u nistampa l-valuri tal-parti privata għaż-żewġ kundizzjonijiet l-aktar viċini tal-vettura.
Per eżempju, jekk inħoss li l-karozza hija f'kundizzjoni "tajba", se nistampa r-rapporti tal-prezzijiet tal-kondizzjoni tajba u eċċellenti. Dan jipprovdi lill-IRS b'medda approssimattiva, kif ukoll spjegazzjoni ta 'għaliex naħseb li l-karozza hija f'kondizzjoni "tajba".
Għall-beni immobbli, tkun idea tajba ħafna li tiġi pprovduta jew evalwazzjoni tal-proprjetà attwali, jew rapport minn aġent immobiljari li juri bejgħ ta 'djar komparabbli. Normalment ir-rapport ta 'bejgħ komparabbli huwa biżżejjed għal abbozz mhux maħdum ta' l-Offerta fil-Kompromess, iżda l-IRS kultant jitlob stima sħiħa. Hija wkoll idea tajba li tiddettalja l-kondizzjoni tad-dar. Jekk reċentement ippruvajt tiffinanzja mill-ġdid l-ipoteki tiegħek jew tikseb linja ta 'kreditu ta' ekwità tad-dar, b'xi ittri ta 'rifjut minn selliefa se jkun ta' valur li jżid mal-Offerta fid-dokumentazzjoni ta 'Compromise. Dan juri li s-selliefa mhumiex lesti li jestendu kreditu addizzjonali fil-ħin preżenti.
Kemm is-self tal-karozzi kif ukoll l-ipoteki għandhom x'jaqsmu ma 'l-Offerta fil-Kompromess f'ħafna modi importanti. L-ewwelnett, l-IRS ġeneralment ma jixtieqx li tbigħ il-karozza jew id-dar tiegħek sabiex tħallas id-dejn fiskali tiegħek. Ġeneralment, l-IRS jippreferi li inti żżomm id-dar u l-karozza tiegħek u ssib modi oħra biex tħallas it-taxxi tiegħek, bħalma tieħu l-linja tal-ekwità tad-dar tal-kreditu.
L-IRS għalhekk se jħares lejn il-valur tas-suq ġust tad-dar tiegħek, iqabblu mal-bilanċ ta 'ipoteka pendenti tiegħek, u jiddetermina jekk hemmx ekwità addizzjonali li tista' tisfrutta. Ukoll, l-IRS se jnaqqas il-valur tad-dar tiegħek, karozzi u vetturi oħra għall-valur tal-bejgħ rapidu tagħhom. Il-valur tal-bejgħ rapidu huwa kkalkulat fuq il-Formola 433-A Worksheet, u huwa ekwivalenti għal 80% tal-valur tas-suq ġust kurrenti tal-proprjetà. Xi kontribwenti jsibu li huma "rasu 'l isfel" fuq is-self tagħhom, li l-bilanċ tas-self jaqbeż il-valur tal-bejgħ rapidu tal-karozza, trakk jew proprjetà immobbli tagħhom.
Minkejja dawn ir-regoli ġenerali, rajt l-IRS staqsi lil min iħallas it-taxxa li jbigħ it-tieni jew it-tielet karozza, jew li jbigħ dar bi ekwità sostanzjali, qabel ma l-Offerta tkun tista 'tiġi approvata. Dawn huma kwistjonijiet għal negozjati bejn l-IRS u l-kontribwent.
Ikunu konxji biss li l-IRS qed ifittex li jiġbor kemm jista 'jkun flus flus minħabba s-sitwazzjoni finanzjarja unika tal-kontribwenti.
Formola 433-A Taqsima 8: Kontijiet riċevibbli u Noti riċevibbli
Għal individwi li jaħdmu għal rashom, agħti informazzjoni dwar il-kontijiet pendenti kollha li għandhom jitħallsu.Formola 433-A Taqsima 9: Dħul u Spejjeż ta 'Kull Xahar
Ipprovdi informazzjoni dettaljata dwar id-dħul u l-ispejjeż totali fix-xahar fit-Taqsima 9, linji 24 sa 45. Il-baġit ta 'kull xahar, flimkien mal-Formola 433-A Worksheet u dokumentazzjoni abbundanti, huma l-elementi kruċjali fl-Offerta tiegħek f'applikazzjoni Compromise. Fil-fatt, il-baġit tiegħek fit-Taqsima 9 u l-potenzjal ta 'ġbir raġonevoli kkalkulat fuq il-Worksheet jaħdmu id f'id biex jipprovdu lill-IRS b'informazzjoni biex jiddeterminaw kemm flus jistgħu jiġbru għal taxxi lura.Jien dejjem inħejji tliet baġits, kull wieħed juża kriterji differenti.
Huwa importanti li tara x'jirrappreżenta kull baġit, u kif taqbel ma 'l-Offerta ġenerali tiegħek fl-applikazzjoni ta' Kompromess. Jiena nipprepara l-offerta kollha fil-baġits tal-Kompromess bl-użu ta 'mudell ta' spreadsheet li jirrifletti l-kategoriji ta 'informazzjoni mitluba fit-Taqsima 9 tal-Formola 433A.
Baġit Nru. 1 - Dħul u spejjeż attwali. Dan jirrappreżenta d-dħul totali u l-ispejjeż totali tiegħek għal xahar. Hawnhekk issegwi l-ispejjeż tiegħek bl-użu ta 'Quicken, Quickbooks jew spreadsheet. Normalment nikseb il-medja ta 'l-aħħar tliet xhur ta' dħul u spejjeż u tirrapportahom fil-kategoriji xierqa fit-Taqsima 9. Dan jagħti lill-kontribwenti ħarsa ġenerali tajba tas-sitwazzjoni finanzjarja attwali tagħhom. L-informazzjoni kruċjali li qed tfittex hija d-differenza bejn Total Income (Line 34) u Total Living Expenses (Line 45). Jekk għandek numru pożittiv, allura l-kontribwent għandu dħul disponibbli għax-xahar.
Nixtieq nuża dik il-figura tad-dħul disponibbli biex tiskopri jekk il-persuna taxxabbli tistax tikkwalifika għal ftehim ta 'pagament bin-nifs ta' kull xahar.
Baġit Nru 2 - Dħul u Spejjeż li jużaw xi limiti IRS. L-IRS ġeneralment ma jħallix kwalunkwe spiża li mhijiex direttament relatata mas-saħħa, il-benesseri u s-sosteniment ta 'individwu u l-familja tiegħu jew tagħha.
Allura, pereżempju, spejjeż għal televixin bil-kejbil, skola privata, u ħlasijiet bil-kard ta 'kreditu ma jiġux ikkunsidrati fil-baġit permess tat-taxxabbli. L-oġġetti attwalment inklużi fil-baġit ta 'kull xahar huma elenkati fin-noti f'qiegħ il-paġna u struzzjonijiet għal-Linji 35 sa 44. Dan il-baġit huwa l-punt tat-tluq biex ninduna kemm "spejjeż żejda" meta mqabbla mal-Baġit Nru 3 għandna bżonn ninnegozjaw.
L-ispejjeż permessi jinkludu:
- Ikel, ħwejjeġ, provvisti ta 'manutenzjoni, u prodotti għall-kura personali (irrappurtati fuq il-Linja 35),
- Kera, ħlas ta 'ipoteki, taxxi fuq proprjetà, assigurazzjoni tal-kerrej, assigurazzjoni ta' darha, drittijiet HOA, utilitajiet elettriċi u tal-gass, utilitajiet telefoniċi, ilma, żejt karburant u ġbir trash (rapportat fuq Linja 36),
- Ħlasijiet ta 'self ta' karozza, ħlasijiet ta 'kera, assigurazzjoni tal-karozza, ħlasijiet ta' reġistrazzjoni u liċenzja, manutenzjoni, tiswija, gażolina, ipparkjar, nollijiet jew nol tal-linja (rrappurtati fuq il-Linja 37).
- Primjums tal-assigurazzjoni tas-saħħa, kopagamenti għal tobba u mediċini, dħul fl-isptar u spejjeż oħra mediċi u tal-kura tas-saħħa (rrappurtati fuq il-Linja 38),
- Taxxi għat-taxxa fuq id-dħul mit-taxxa fuq id-dħul federali, taxxi tas-Sigurtà Soċjali u tal-pagi tal-Medicare, stima ta 'pagamenti tat-taxxa, żamma tat-taxxa fuq id-dħul mill-istat.
- Appoġġ għat-tfal, manteniment, u pagamenti oħra ordnati mill-qorti (irrapportati fuq il-Linja 40),
- Il-primjums tal-assigurazzjoni tal-ħajja (rrappurtati fuq il-Linja 42),
- Dejn garantit ieħor, bħal self garantit minn 401k jew ċertifikat ta 'depożitu (rapportat fuq il - Linja 43), u
- Spejjeż oħra meħtieġa għas-saħħa, il-benesseri u s-sosteniment tal-kontribwent. Iddeskrivi kwalunkwe spejjeż mhux tas-soltu iżda meħtieġa. Eżempju tajjeb ikun il-ħlasijiet annwali mħallsa biex tiġġedded liċenzja tax-xogħol. Sakemm spiża ma tkunx direttament relatata max-xogħol, il-karriera jew is-sosteniment ta 'persuna, huwa improbabbli li l-IRS jippermetti l-ispiża. (Irrapportat fuq il-Linja 44.)
Baġit Nru 3 - Dħul u Spejjeż bl-użu tal-Istandards Finanzjarji tal-Ġbir tal-IRS
L-IRS żviluppa sett ta 'standards nazzjonali u lokali għall-ikel u l-ilbies (linja 35), djar u utilitajiet (linja 36), u trasport (linja 37). B'mod kollettiv, dawn il-linji gwida ta 'spiża jissejħu l-Istandards Finanzjarji tal-Ġbir
L-ispejjeż ta 'kull xahar permessi għall-ikel, l-akkomodazzjoni u t-trasport huma limitati għal dawk l-aktar baxxi:
- Spiża attwali tiegħek, jew
- l-Istandard Finanzjarju tal-Ġbir xieraq
Għaldaqstant, trid tkun taf l-ispejjeż attwali tiegħek (miġbura fil-Budget # 1).
L-Ispejjeż tal-Ikel u l-Ħwejjeġ huma limitati minn standards nazzjonali għal spejjeż ta 'għajxien permissibbli. (Ir-residenti ta 'Alaska u Hawaii għandhom spejjeż ogħla ta' ikel u ħwejjeġ permessi). L-istandard nazzjonali huwa mqassam skont in-numru ta 'persuni fi qligħ familjari u ta' kull xahar.
L-Ispejjeż tad-Djar huma limitati mill-istandards lokali għall-ispejjeż tal-akkomodazzjoni. L-istandard huwa maqsum min-numru ta 'nies fil-familja u l-kontea fejn toqgħod il-familja.
L-Ispejjeż tat-Trasport huma limitati minn standards reġjonali għall-ispejjeż tat-trasport. L-istandard huwa maqsum bin-numru ta 'karozzi fil-familja, u r-reġjun fejn toqgħod il-familja.
Fil-Baġit Nru 3, ibdel iċ-ċifri fuq il-Linji 35, 36 u 37 bl-inqas tal-Istandard Finanzjarju xieraq tal-Ġbir, jew l-ispiża attwali tiegħek mill-Baġit Nru 1.
Ukoll, fil-Baġit Nru 3, nassumu li l-IRS se jiċħad kwalunkwe spiża mitluba fuq il-Linja 44 għal Spejjeż Oħra. Il-baġit Nru 3 jipprovdi stampa tas-sitwazzjoni finanzjarja tiegħek mill-perspettiva tal-IRS.
Ħafna drabi se tidher bħal li għandek flus żejda taħt il-baġit tal-IRS milli tagħmel taħt il-baġit attwali tiegħek. Il-baġit # 3 ġeneralment isir il-bażi għall-kalkolu tal-potenzjal ta 'ġbir raġonevoli tiegħek fuq il-Worksheet għall-Formola 433A.
L-analiżi ta 'l-ispejjeż tiegħek bl-użu ta' standards finanzjarji ta 'ġbir probabbilment iġġib reazzjonijiet emozzjonali qawwija ħafna.
Sommarju tal-Konnessjonijiet Meħtieġa għall-Formola 433A
Int trid tehmeż mal-Formola 433A id-dokumentazzjoni li ġejja:
- Kopja tal-aħħar prospett tat-taxxa tiegħek (Formola 1040, 1040A, jew 1040EZ bl-iskedi kollha),
- Prova tal-ispejjeż kurrenti kollha għall-aħħar tliet xhur,
- Prova tal-ispejjeż kollha tat-trasport għall-aħħar tliet xhur,
- Prova tal-ispejjeż kollha tal-kura tas-saħħa għall-aħħar tliet xhur, u
- Prova ta 'pagamenti ordnati mill-qorti għall-aħħar tliet xhur.