Il-benefiċċji tal-mewt imħallsa fuq poloz tal-assigurazzjoni tal-ħajja huma suġġetti għat-taxxa tal-proprjetà f'żewġ sitwazzjonijiet.
L-ewwel, jekk il-benefiċċju tal-mewt jitħallas lill-patrimonju tal-assigurat, allura l-ammont kollu tal-benefiċċju tal-mewt huwa inkluż fil-patrimonju u suġġett għal taxxa fuq il-proprjetà. It-tieni nett, jekk il-mejjet assigurat kellu l-politika fid-data tal-mewt, l-ammont kollu tal-benefiċċju tal-mewt huwa inkluż fil-patrimonju u suġġett għal taxxa fuq il-proprjetà.
Ħafna nies jisimgħu l-individwi bħala benefiċjarji, għalhekk il-benefiċċju tal-mewt ma jitħallasx lil proprjetà. It- tassazzjoni tal- patrimonju tal-assigurazzjoni normalment tkun irregolata mit-tieni konsiderazzjoni, jiġifieri, is-sid tal-polza. Taf min jippossjedi l-poloz ta 'l-assigurazzjoni tiegħek?
Min jippossjedi l-Politika?
Paga ta 'assigurazzjoni hija kuntratt bejn is-sid tal-polza u l-kumpanija ta' l-assigurazzjoni. It-termini tal-kuntratt jipprovdu li bi skambju għall-ħlas ta 'premiums, il-kumpanija ta' l-assigurazzjoni tħallas benefiċċju tal-mewt lil benefiċjarju maħtur mis-sid. Iż-żmien għall-ħlas tal-benefiċċju tal-mewt huwa d-data tal-mewt ta 'l-assigurat.
Is-sid għandu d-drittijiet tal-ħajja kollha għall-kuntratt. Is-sid jista 'jissellef kontra l-polza, jikkanċella l-politika u jirċievi l- valur tal-konsenja tal-flus , jaħtar benefiċjarju u jeżerċita kwalunkwe alternattiva ta' politika għall-applikazzjoni ta 'dividendi jew karatteristiċi ta' konverżjoni. Is-sid huwa l-persuna li tapplika għall-kopertura tal-assigurazzjoni.
Ħafna drabi, il-mistoqsija dwar min għandu jkun is-sid tal-polza lanqas ma tiġi diskussa meta l-applikazzjoni għall-assigurazzjoni titlesta. Ħafna drabi l-assigurat huwa s-sid.
Per eżempju, jekk ir-raġel irid jixtri l-assigurazzjoni fuq il-ħajja tiegħu stess, ġeneralment huwa l-applikant / sid. Il-ħajja tar-raġel hija assigurata, u l-mara hija msemmija bħala l-benefiċjarju primarju mal-gidjien bħala benefiċjarji kontinġenti.
Jekk ir-raġel imut qabel, il-benefiċċju tal-mewt jitħallas lill-mara. Il-valur sħiħ tal-benefiċċju tal-mewt huwa inkluż fil-patrimonju. Mhijiex intaxxata f'din is-sitwazzjoni minħabba li tikkwalifika għat-tnaqqis maritali. Il-mara għandha aċċess għal dawn il-fondi, u sakemm ma tintefaqx, tkun soġġetta għal taxxa tal-proprjetà fil-patrimonju tagħha. Jekk il-mara tmut l-ewwel, imbagħad fuq il-mewt tar-raġel, il-benefiċċju tal-mewt huwa pagabbli lit-tfal. Peress li r-raġel kien is-sid tal-polza, il-benefiċċju tal-mewt huwa inkluż fil-patrimonju u huwa soġġett għat-taxxa fuq il-proprjetà.
Konjuġi Sopravivenza
Skont il-liġi dwar it-taxxa fuq il-patrimonju kurrenti, il-biċċa l-kbira tal-assi li jgħaddu lil konjuġi superstiti mhumiex soġġetti għal taxxa tal-proprjetà. Huwa minħabba li hemm tnaqqis disponibbli, imsejjaħ it-tnaqqis maritali, għall-valur tal-proprjetà kollha li tgħaddi lill-konjuġi superstiti.
Għall-koppji li jużaw dan l-approċċ għall-ippjanar tal-propjetà tagħhom, m'hemm l-ebda taxxa pagabbli sal-mewt tas- superstiti .
Ejja nassumu li ma hemmx konjuġi superstiti, jew minħabba li l-konjuġi kien qabel, jew il-decedent ma kienx miżżewweġ fiż-żmien tal-mewt. Jekk il-decedent kien is-sid ta 'poloz ta' assigurazzjoni li jassiguraw il-ħajja tiegħu jew tagħha, il-valur sħiħ tal-benefiċċju tal-mewt ikun soġġett għat-taxxa tal-proprjetà. Ejja nassumu li l-benefiċjarju huwa l-wild ta 'decedent. X'jiġri jekk, minflok il-decedent li kien is-sid tal-polza, il-minuri kien is-sid?
Jekk tifel / tifla jkollu polza tal-assigurazzjoni tal-ħajja meħuda fuq il-ġenitur (i) tagħhom, fuq il-mewt tal-ġenitur, il-benefiċċji jitħallsu lit-tifel, jew lil kull benefiċjarju li t-tifel / tifla jagħżel. Kemm mill-benefiċċju tal-mewt huwa inkluż fil-patrimonju tal-ġenituri u soġġett għat-taxxa fuq il-proprjetà?
Żero. Dak hu dritt - żero. Il-benefiċċju tal-mewt jiġi rċevut mingħajr taxxa.
Ovvjament, il-pussess ta 'poloz ta' l-assigurazzjoni tal-ħajja huwa fattur importanti f'liema taxxa fuq il-propjetà tkun dovuta. Jekk il-polza kienet ta '$ 500,000 u l-patrimonju huwa fil-faxxa ta' 50 fil-mija, qed nitkellmu dwar iffrankar ta '$ 250,000 f'taxxa.
It-tibdil tas-sjieda tal-poloz ta 'l-assigurazzjoni tal-ħajja huwa teknika ta' ppjanar ta 'proprjetà importanti. Bidla fil-proprjetà hija trasferiment tal-politika u hija meqjusa rigal. Il-valur tar-rigal huwa xi ħaġa msejjaħ "il-valur ta 'riserva terminali interpolat" tal-politika. Il-valur ta 'riserva terminali interpolat huwa kalkolu kumpless li l-kumpanija ta' l-assigurazzjoni ser tipprovdi lilek, u li, fl-esperjenza tiegħi, dejjem taħdem għal xi ħaġa viċina ħafna għall-valur fi flus tal-polza.
Għat-teknika tat-trasferiment biex tirnexxi fit-tneħħija tal-benefiċċju tal-mewt mill-proprjetà taxxabbli, is-sid oriġinali għandu jgħix it-trasferiment bi tliet snin. Jekk il-mewt isseħħ fi żmien tliet snin mit-trasferiment, id-decedent jitqies bħala l-proprjetarju tal-polza u l-valur sħiħ tal-benefiċċju tal-mewt huwa inkluż. Il-morali ta 'l-istorja hija: Ma stenna; tagħmel it-trasferiment kemm jista 'jkun malajr.
Ħafna nies jittrasferixxu l-politiki tagħhom għal fiduċja aktar milli għal tfal jew individwi oħra. Dawn il-fiduċjarji jissejħu Irrevocable Life Insurance Trusts jew "ILIT's".