Distribuzzjonijiet Bikrija tal-Fondi ta 'l-Irtirar

Id-distribuzzjonijiet minn IRAs, 401 (k) s u pjanijiet ta 'irtirar oħra jistgħu jiġu intaxxati darbtejn

Is-salvataġġ lejn l-irtirar huwa prijorità fil-ħajja ta 'ħafna persuni li jħallsu t-taxxa, iżda xi drabi l-affarijiet jiġru li jġiegħluk tgħaddi għal dak il-flus. Kultant inti biss trid tieħu biċċa minnha biex tagħmel il-ħajja tiegħek aħjar. Imma meta tieħu distribuzzjoni mill-IRA tiegħek, 401 (k) jew pjan ieħor ta 'tfaddil għall-irtirar, ġeneralment għandek tinkludiha bħala dħul taxxabbli. L-irtirar jista 'jkun suġġett ukoll għal taxxa penali addizzjonali ta' 10 jew saħansitra 25 fil-mija.

Il-Bażiċi

It-taxxa tal-penali tibda meta tieħu distribuzzjoni qabel tilħaq ċerta età, normalment 59½, għalkemm hemm xi eċċezzjonijiet għal din it-taxxa addizzjonali.

Il-piena hija 10 fil-mija tal-ammont taxxabbli meta tieħu distribuzzjoni bikrija minn kont ta 'rtirar individwali (IRA), Roth IRA, 401 (k) , 403 (b), jew pjan ta' rtirar kwalifikat ieħor qabel ma jagħlaq 59½. L-ammont taxxabbli għandu jkun inkluż ukoll fid-dħul taxxabbli tiegħek.

It-taxxa addizzjonali tiżdied għal 25 fil-mija jekk tieħu d-distribuzzjoni minn IRA SEMPLIJA fi żmien sentejn mid-data li fiha l-ewwel beda tipparteċipa fil-pjan.

Eċċezzjonijiet

Hemm żewġ settijiet ta 'eċċezzjonijiet għal dawn ir-regoli. L-ewwel japplika għall-kontijiet tal-irtirar individwali, kemm tradizzjonali kif ukoll Roth IRAs. It-tieni wieħed jaffettwa 401 (k) u 403 (b) pjanijiet ta 'irtirar.

L-eċċezzjonijiet għad-distribuzzjoni bikrija mill-IRAs jinkludu:

• Kellek "qlib dirett" għall-kont ta 'l-irtirar il-ġdid tiegħek bl-użu ta' trasferiment minn trustee to trustee.

• Int irċevejt ħlas iżda rreġistrat il-flus f'kont ieħor irtirat kwalifikat fi żmien 60 jum.
• Int kont b'diżabilità permanenti jew totalment.
• Int kont qiegħda u użajt il-flus biex tħallas il-primjums ta 'l-assigurazzjoni tas-saħħa.
• Int ħallas għall-ispejjeż tal-kulleġġ għalik innifsek jew għal dipendenti jew neputi.
• Int irċevejt id-distribuzzjoni bħala parti minn "pagamenti sostanzjalment ugwali" matul il-ħajja tiegħek.

• Il-persuni li jikkwalifikaw għall-ewwel darba jistgħu jieħdu distribuzzjonijiet sa $ 10,000.
• Int ħallas għal spejjeż mediċi li jaqbżu l-10 fil-mija tad-dħul gross aġġustat tiegħek.
• L-IRS impona l-kont ta 'l-irtirar tiegħek biex iħallas id-djun tat-taxxa.
• Id-distribuzzjoni tirrappreżenta ritorn ta 'kontribuzzjonijiet mhux deduċibbli.
• Kienet distribuzzjoni mhux kwalifikata minn Roth IRA.

Eċċezzjonijiet għal distribuzzjoni bikrija minn pjan ta 'rtirar ikkwalifikat bħal pjan 401 (k) jew 403 (b) jinkludu:

• Distribuzzjonijiet li jsiru wara l-mewt jew diżabilità tal-parteċipant tal-pjan.
• Kellek l-età ta '55 sena jew aktar u rtiraw jew ħallejt ix-xogħol tiegħek.
• Kellek 50 sena jew aktar u rtiraw jew ħallejt ix-xogħol tiegħek bħala impjegat tas-sigurtà pubblika ta 'gvern statali.
• Int irċevejt id-distribuzzjoni bħala parti minn "pagamenti sostanzjalment ugwali" matul il-ħajja tiegħek.
• Int ħallas għal spejjeż mediċi li jaqbżu l-10 fil-mija tad-dħul gross aġġustat tiegħek.
• Id-distribuzzjonijiet kienu meħtieġa permezz ta 'digriet ta' divorzju jew ftehim ta 'separazzjoni skond it-termini ta' "ordni kwalifikata tal-qorti tar-relazzjonijiet domestiċi."
• Int irċevejt id-distribuzzjonijiet ta 'dividendi minn Pjan ta' Propjetà ta 'Stock tal-Impjegati.
• Huma kienu distribuzzjonijiet ta 'assistenza għall-irkupru.
• Huma kienu distribuzzjonijiet ta 'risistista kwalifikati.
• Huma kienu distribuzzjonijiet minn pjanijiet federali taħt programm ta 'rtirar f'fażijiet.

• Huma kienu irtirar permissiv minn pjan b'karatteristiċi ta 'reġistrazzjoni awtomatika.
• Huma kienu distribuzzjonijiet korrettivi u / jew qligħ assoċjati ma 'kontribuzzjonijiet eċċessivi.

Ma tistax tkun sid ta 'dar fis-sentejn ta' qabel biex tikkwalifika għall-esklużjoni tax-xiri mid-dar, u biss $ 10,000 mid-distribuzzjoni tal-irtirar jevitaw il-piena tat-taxxa.

M'għandekx għalfejn telenka fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek biex titlob l-eċċezzjoni ta 'spiża medika.

Xi Regoli Nbidlu fl-2016

Ċerti impjegati tal-gvern jistgħu jkollhom aċċess għall-iffrankar tal-irtirar tagħhom li jibda fl-età ta '50 sena jekk jirtiraw jew iħallu l-impjieg tagħhom minflok jistennew sa l-età ta' 55 sena. Dawn jinkludu kurrieri ta 'materjali nukleari, Pulizija Capitol tal-Istati Uniti, Pulizija Suprema tal-Pulizija u aġenti speċjali ta' sigurtà diplomatika. Dan japplika għal distribuzzjonijiet minn benefiċċji definiti mill-gvern u pjanijiet ta 'kontribuzzjoni definita għal impjegati li jisseparaw mis-servizz wara li jilħqu 50 sena.

Din il-bidla saret effettiva fl-2016 bħala parti mill- Att dwar il - Ħarsien tat-Taxxa mill-2015 .

Rappurtar tal-Piena ta 'Distribuzzjoni Bikrija

Tista 'tiġbor it-taxxa addizzjonali direttament fuq il-Formola 1040 tiegħek, jew tista' tuża l-Formola 5329. L-aħjar għażla tiegħek tiddependi fuq is-sitwazzjoni tat-taxxa partikolari tiegħek. Ġeneralment, inti tikkalkula l-piena tat-taxxa addizzjonali fuq il-Formola 5329 jekk tikkwalifika għal waħda mill-eċċezzjonijiet u l-pjan ta 'irtirar tiegħek ma rraportax l-eċċezzjoni fuq Formola 1099-R fil-kaxxa 7. Jekk l-eċċezzjoni hija kkodifikata sewwa fil-kaxxa 7 tal-1099 tiegħek -R formola, m'għandekx timla l-Formola 5329.