L-ILIT jista 'jgħinek tevita t-taxxi tal-proprjetà
Għażla waħda hija li tifforma fiduċja irrevokabbli ta 'l-assigurazzjoni tal-ħajja , magħrufa wkoll bħala ILIT, biex tieħu pussess tal-politika.
X'inhu ILIT?
L-ILIT hija tip ta 'fiduċja tal-għajxien li hija speċifikament stabbilita biex tkun proprjetarja ta' polza tal-assigurazzjoni tal-ħajja. Tista 'tittrasferixxi s-sjieda ta' politika eżistenti lill-ILIT wara li tkun ġiet iffurmata, jew il-fiduċja tista 'tixtri l-politika direttament.
Madankollu ma tistax isservi ta 'trustee tal-fiduċja. Il-fiduċja għandha tkun irrevokabbli, u dan ifisser li trid "tiffinanzjaha", tqiegħed il-politika fil-pussess tagħha, u żżomm lura. Int trid tħalli xi dritt li tagħmel bidliet fit-trust jew li tħollha.
Li jaġixxi bħala trustee jagħtik xi ħaġa msejħa "inċidenti ta 'proprjetà", li jippermettilek iżżomm il-kontroll fuq il-politika. Iżda l-konjuġi tiegħek, it-tfal adulti tiegħek, ħabib jew saħansitra istituzzjoni finanzjarja jew avukat jistgħu jservu bħala trustee għalik. Tista 'ssemmi xi ħadd li tixtieq meta tifforma l-fiduċja.
X'inhuma Inċidenti ta 'Sjieda?
Jekk inti proprjetà tal-politika lilek innifsek u żammet il-kontroll tagħha, tista 'tirtira l-valur fi flus tagħha jew tibdel il-benefiċjarji tagħha fi kwalunkwe punt matul il-ħajja tiegħek.
Dan jagħmilha l-assi tiegħek hekk l-IRS u xi awtoritajiet li jintaxxaw l-istat għalhekk għandhom jinkludu r-rikavat tal-polza fil-valur tal-propjetà tiegħek.
Jekk il-qligħ ikun sinifikanti biżżejjed, dan jista 'potenzjalment jagħmel il-propjetà tiegħek vulnerabbli għat-taxxi tal-proprjetà. Dan huwa l-każ jekk il-patrimonju tiegħek huwa l-benefiċjarju tal-polza, iżda l-polza tkun xorta waħda assi tal-patrimonju tiegħek jekk inti stess fil-mument tal-mewt tiegħek anki jekk inti tismes ibnek, bintek, konjuġi jew xi ħadd ieħor il-benefiċjarju.
Taxxi fuq il-Proprjetà
Il-limitu tat-taxxa fuq il-proprjetà huwa pjuttost għoli mill-2018: $ 11.18 miljun għal kull proprjetà. L-ereditajiet għandhom iħallsu biss it-taxxi fuq il-valuri tagħhom fuq dan l-ammont.
Jekk assikajt il-ħajja tiegħek għal $ 5 miljun u l-proprjetà l-oħra tiegħek tiswa aktar minn $ 6,18 miljun fiż-żmien tal-mewt tiegħek, inti taqbeż din l-eżenzjoni. Il-patrimonju tiegħek u b'estensjoni, il-werrieta tiegħek, għandhom jagħtu t- taxxa tal - proprjetà fuq kwalunkwe valur fuq il-limitu ta '$ 11.18 miljun.
Huma biss stati ta 'valur kbir li jridu joqogħdu jinkwetaw dwar it-taxxi tal-proprjetà federali, iżda xi stati wkoll jimponu taxxi fuq il-proprjetà b'limiti ferm aktar baxxi. Jekk l-eżenzjoni tal-istat tiegħek hija ta '$ 1 miljun, il-bilanċ tal-benefiċċji tal-mewt tal-polza tiegħek flimkien mal-valur tal-propjetà tiegħek jista' faċilment imbottah fil-firxa taxxabbli.
Min huma l-Benefiċjarji ta 'ILIT?
L-ILIT normalment jiġi nominat bħala l-benefiċjarju primarju tal-polza tal-assigurazzjoni. Il-benefiċċji tal-mewt huma depożitati fl-ILIT meta tmut u huma miżmuma fil-fiduċja għall-benefiċċju tal-individwi li ssemmejt fid-dokumenti tal-fiduċja tiegħek biex tirċievi l-flus.
Jekk il-qligħ jinżamm fiduċjuż għall-benefiċċju tal-konjuġi tiegħek, hija tirċievi ħlasijiet inkrementali regolari aktar milli s-somma f'daqqa tar-rikavat. Huma ma jiġux intaxxati bħala parti mill-assi eventwali tagħha kif kienu kieku s-somma f'daqqa marret direttament għaliha billi assumiet li l-flus ma kinux ġew imnaqqsa sal-mument tal-mewt tagħha stess.
Kumplikazzjonijiet potenzjali
Jekk imut fi żmien tliet snin mit-trasferiment tal-polza ta 'l-assigurazzjoni tal-ħajja tiegħek lill-ILIT tiegħek, l-IRS xorta se jinkludi d-dħul fil-propjetà tiegħek għal skopijiet ta' taxxa tal-proprjetà. Tista 'tevita dan billi l-fiduċja tixtri l-politika fuq il-ħajja tiegħek, imbagħad tiffinanzja l-fiduċja bi flus suffiċjenti matul is-snin biex tħallas il-primjums.
It-taxxi fuq id-donazzjonijiet jistgħu wkoll ikunu konsiderazzjoni għaliex int qed tagħti l-fiduċja b'mod effettiv il-flus biex tħallas il-politika kull sena, iżda dan jista 'jiġi evitat ukoll.
It-trustee tiegħek jista 'sempliċiment ibgħat benefiċjarji tal-fiduċja tiegħek xi ħaġa li tissejjaħ ittra "Crummey" kull darba li tittrasferixxi flus lit-trust. Din l-ittra tgħidilhom li jistgħu jitolbu s-sehem tagħhom ta 'dak il-flus f'perjodu ta' żmien speċifiku. Sakemm ikollhom dritt immedjat għall-flus, it-taxxa tar-rigali ma tapplikax.
Naturalment, l-ammont li qed tagħti l-fiduċja huwa negliġibbli meta mqabbel mad-dħul eventwali tal-politika tiegħek, b'mod partikolari jekk ikun maqsum fost bosta benefiċjarji. Jekk jieħdu l-flus issa, il-premiums mhux se jitħallsu u l-politika tiskadi.
Dan normalment ikun inkoraġġiment biżżejjed biex il-benefiċjarji jħallu l-flus bil-fiduċja sabiex tkun tista 'tħallas għall-politika.
Ħoll il-Fiduċja
Normalment ma tistax tneħħi l-fiduċja irrevokabbli wara li tkun waqqfet. Iżda minħabba primjums kontinwi għandhom jitħallsu biex iżommu l-polza tal-assigurazzjoni tal-ħajja fis-seħħ, dak kollu li għandek tagħmel biex tikkanċella t-trust hija tieqaf tħallas il-primjums. Il-fiduċja mbagħad issir bastiment vojt meta tiskadi l-politika.