Kif Tlesti Skeda R għall-Kreditu tat-Taxxa għall-Anzjani u b'Diżabilità
Min jikkwalifika għall-Anzjani u l-Kreditu b'Diżabilità?
Il-persuna taxxabbli għandha tkun ċittadin ta 'l-Istati Uniti jew barrani residenti li:
- Kien laħaq l-età ta '65 sena qabel it-tmiem tas-sena tat-taxxa, jew
- Irtira fuq diżabilità qabel it-tmiem tas-sena tat-taxxa u kienet diżabilitata b'mod permanenti u totalment meta rtira
- Inti taħt l-età ta '65 sena fl-aħħar tas-sena imma rtirajt b'diżabilità permanenti u totali, int irċevejt dħul minn diżabilità taxxabbli, u għadek ma laħqitx l-età obbligatorja tal-irtirar mill-1 ta' Jannar tas-sena fiskali l-ġdida
Rekwiżit tal-Età
Int ikkunsidrat bħala 65 sena fil-jum ta 'qabel il-65 sena. Jekk twieled fl-1 ta 'Jannar, 1951, inti tqis li kienet ta' 65 sena fl-aħħar tal-2015.
Rekwiżit għad-Diżabilità
Il-Kodiċi tad-Dħul Intern, it-taqsima 22, il-paragrafu (e) (3) jiddikjara li "Individwu huwa permanentament u totalment b'diżabilità jekk ma jkunx jista 'jagħmel attività bi qliegħ sostanzjali minħabba xi indeboliment fiżiku jew mentali li jista' jiġi determinat medikament li jista ' fil-mewt jew li dam jew jista 'jkun mistenni li jdum għal perjodu kontinwu ta' mhux inqas minn 12-il xahar. Individwu m'għandux jitqies bħala permanentement u totalment b'diżabilità sakemm ma jagħtix prova tal-eżistenza tiegħu f'dik il-forma u manjiera, u f'dawk iż-żminijiet, kif is-Segretarju jista 'jeħtieġ. "
Fi kliem ieħor, inti ma tistax tieħu sehem f'attività sostanzjali bi qligħ minħabba li ssofri kundizzjoni fiżika jew mentali. Tabib ikkwalifikat għandu jiddetermina li l-kundizzjoni damet jew tista 'tkun mistennija li ddum b'mod kontinwu għal mill-inqas sena jew tista' tkun mistennija li twassal għall-mewt.
Irtira fuq id-Diżabilità
"Anki jekk ma tirtirax formalment, tista 'titqies bħala irtirata fuq diżabbiltà meta waqaft taħdem minħabba d-diżabilità tiegħek," skond il-Pubblikazzjoni 524 tal-IRS, Kreditu għall-Anzjani jew il-Persuni b'Diżabilità.
Id-dħul mid-diżabilità għandu jitħallas taħt l-inċident ta 'min iħaddmek jew il-pjan tas-saħħa jew il-pjan tal-pensjoni, u għandu jiġi inkluż fid-dħul tiegħek bħala pagi jew pagamenti minflok pagi għall-ħin li tkun assenti mill-forza tax-xogħol minħabba diżabilità permanenti u totali.
Kwalunkwe ħlas li tirċievi minn pjan li ma jipprovdix għal irtirar ta 'diżabilità mhuwiex dħul mid-diżabilità. Ħlas ta 'somma f'daqqa għal-leave annwali akkumulat li tirċievi meta tirtira fuq id-diżabilità hija ħlas tas-salarju u mhix dħul minn diżabilità. Id-dħul minn diżabilità ma jinkludix l-ammonti li tirċievi wara li tilħaq l-età mandatorja tal-irtirar. L-età tal-irtirar mandatarja hija l-età stabbilita minn min iħaddmek f'liema ħin kien ikollok tirtira kieku ma tagħmilx diżabbli.
Limiti ta 'Dħul
Minbarra l-fatturi l-oħra li jikkwalifikaw, id-dħul gross aġġustat ta 'kontribwent irid ikun anqas minn jew ugwali għall-ammonti li ġejjin:
Jekk l-istatus tal-preżentazzjoni tiegħek huwa ... | Id-dħul gross aġġustat tiegħek irid ikun inqas minn jew ugwali għal ... |
Uniku | $ 17,500 |
Kap tad-dar | $ 17,500 |
Armla li tikkwalifika (er) bi tfal dipendenti | $ 17,500 |
Il-preżentazzjoni ma ssirx flimkien u konjugi wieħed biss jikkwalifika | $ 20,000 |
Il-preżentazzjoni ma ssirx flimkien u ż-żewġ miżżewġin jikkwalifikaw | $ 25,000 |
Il-preżentazzjoni ma ġietx miżżewġa separatament u għex barra mill-konjuġi tiegħek għas-sena kollha | $ 12,500 |
Kif tikkalkula l-Kreditu
Il-kreditu tat-taxxa huwa kkalkulat bħala 15% tal-ammont inizjali mingħajr it-total tas -Sigurtà Soċjali mhux taxxabbli u ċerti pensjonijiet oħra mhux taxxabbli, annwalitajiet jew benefiċċji ta 'diżabilità flimkien ma' nofs id-dħul gross aġġustat tiegħek imnaqqas bl-ammont ta ' limitazzjoni AGI . Biex tissimplifika, l-ekwazzjoni tixtieq dan: 15 fil-mija x A - B + ½ C - D.
A = L-ammont inizjali
B = Il-parti mhux taxxabbli tas-Sigurtà Soċjali tiegħek u ċerti pensjonijiet oħra mhux taxxabbli, annwalitajiet jew benefiċċji ta 'diżabilità
C = Id-dħul gross aġġustat tiegħek
D = L-ammont aġġustat tal-limitazzjoni tad-dħul gross
Din il-formula tirriżulta fi kreditu tat-taxxa tentattiv. L-ammont tentattiv imbagħad jiġi mqabbel mar-responsabbiltà tat-taxxa federali kif ikkalkulat bl-użu tal-Kreditu Limit Worksheet misjuba fl- Istruzzjonijiet għall-Iskeda R. Il-kreditu tat-taxxa finali huwa l-iżgħar mill-ammont tentattiv jew mill-ammont tal-limitu ta 'responsabbiltà tat-taxxa.
L-Ammont Inizjali
L-ammont inizjali tiegħek huwa l-inqas mid-dħul tad-diżabilità taxxabbli tiegħek jew l-ammonti stabbiliti li ġejjin:
Jekk l-istatus tal-preżentazzjoni tiegħek huwa ... | L-ammont inizjali huwa l-iżgħar mid-dħul ta 'diżabbiltà taxxabbli jew l-ammonti stabbiliti li ġejjin ... |
Uniku | $ 5,000 |
Kap tad-dar | $ 5,000 |
Armla li tikkwalifika (er) bi tfal dipendenti | $ 5,000 |
Il-preżentazzjoni ma ssirx flimkien u konjugi wieħed biss jikkwalifika | $ 5,000 |
Il-preżentazzjoni ma ssirx flimkien u ż-żewġ miżżewġin jikkwalifikaw | $ 7,500 |
Il-preżentazzjoni ma ġietx miżżewġa separatament u għex barra mill-konjuġi tiegħek għas-sena kollha | $ 3,750 |
Paragrafu li ma tistax titgħabba tal-Benefiċċji tal-Pensjoni
L-oġġetti li ġejjin huma inklużi meta titkejjel il-porzjon li ma jistax jiġi impost tal-benefiċċji tal-pensjoni:
- Benefiċċji tas-Sigurtà Soċjali : il-porzjon li ma jistax jiġi impost huwa d-differenza bejn il-Formola 1040 linja 20a u 20b
- Benefiċċji għall-irtirar ferrovjarju: il-porzjon mhux impost tal-benefiċċji tal-Livell 1 trattati bħala Sigurtà Soċjali
- Benefiċċji ta 'kumpens għall-ħaddiema: Skond l-istruzzjonijiet għal-linja 13a ta' Skeda R, "jekk is-Sigurtà Soċjali tiegħek jew benefiċċji ekwivalenti għall-irtirar tal-ferroviji jitnaqqsu minħabba benefiċċji ta 'kumpens tal-ħaddiema, ittratta l-benefiċċji ta' kumpens tal-ħaddiema bħala benefiċċji tas-Sigurtà Soċjali."
- Pensjonijiet tal-veteran
- Kull benefiċċju ieħor ta 'pensjoni, annwalità jew diżabilità li hija eskluża mid-dħul
L-oġġetti li ġejjin mhumiex inklużi meta tkun qed titkejjel il-parti li ma tistax titgħabba tal-benefiċċji tal-pensjoni:
- Pensjonijiet militari ta 'diżabilità
- Ammonti li huma ttrattati bħala ritorn tal-bażi tal-kost tiegħek fil-pensjoni jew fl-annwalità
- Annwalità għad-diżabbiltà li għandha titħallas taħt l-artikolu 808 ta 'l-Att dwar is-Servizzi Barranin ta' l-1980
- "Kull pensjoni, annwalità jew allowance simili għal feriti personali jew mard li jirriżultaw minn servizz attiv fil-forzi armati ta 'kwalunkwe pajjiż, jew fl-Amministrazzjoni Nazzjonali Oċeanika u Atmosferika jew is-Servizz Pubbliku tas-Saħħa," skond l-istruzzjonijiet għal-linja 13b ta' Skeda R
Id-Dħul Gross Aġġustat Tiegħek
Tista 'ssib id-dħul gross aġġustat tiegħek fuq il-linja 37 tal-Formola 1040 jew fuq il-linja 21 tal-Formola 1040A.
Ammont ta 'Limitazzjoni tad-Dħul Gross Aġġustat
Jekk ... | Ammont ta 'limitazzjoni tad-dħul gross aġġustat ... |
Uniku | $ 7,500 |
Kap tad-dar | $ 7,500 |
Armla li tikkwalifika (er) bi tfal dipendenti | $ 7,500 |
Il-preżentazzjoni ma ssirx flimkien | $ 10,000 |
Il-preżentazzjoni ma ġietx miżżewġa separatament u għex barra mill-konjuġi tiegħek għas-sena kollha | $ 5,000 |
Is-sorsi għall-kalkoli huma adattati mill-Iskeda R u l-Pubblikazzjoni 524, Kreditu għall-Anzjani jew il-Persuni b'Diżabilità, IRS.gov.
NOTA: Il-liġijiet tat-taxxa jinbidlu perjodikament, u għandek tikkonsulta ma 'professjonist tat-taxxa għall-aktar pariri aġġornati. L-informazzjoni li hemm f'dan l-artikolu mhijiex maħsuba bħala parir tat-taxxa u mhijiex sostitut għal parir dwar it-taxxa.