It-taxxa rigal ma tiswax flus kontanti ta 'kulħadd mill-but
Fortunatament, il-kodiċi tat-taxxa mhux daqshekk dak li ma jħallix. Tinkludi żewġ "esklużjonijiet" jew "eżenzjonijiet" li dawk li jħallsu t-taxxi jistgħu jużaw fuq bażi annwali jew biex ixerrdu r-rigali tagħhom matul ħajjithom kollha.
L-Esklużjoni Annwali tat-Taxxa fuq id-Dħul
L-esklużjoni annwali tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet hija l-ammont li tista 'tagħti lil kull persuna kull sena mingħajr taxxa, u tkopri numru illimitat ta' nies.
Rigali mogħtija darba fis-sena jew saħansitra serje ta 'rigali magħmulin lill-istess persuna matul sena kalendarja mhumiex soġġetti għat-taxxa tar-rigal jekk ma jaqbżux l-esklużjoni annwali tat-taxxa rigal: $ 15,000 fl-2018, minn $ 14,000 fl-2017.
Hawnhekk kif taħdem. Tista 'tagħti t-tifla tiegħek $ 5,000 f'Jannar 2018, 5,000 oħra f'Ġunju, u ieħor $ 15,000 f'Diċembru u l-ebda taxxa rigal ma tiġi dovuta. Int laħqet il-limitu ta '$ 15,000 iżda ma qabżitx.
Tista 'wkoll tagħti ieħor $ 5,000 f'Jannar 2019 mingħajr ma tħallas taxxa fuq id-donazzjonijiet - għax dan jgħodd kontra l-esklużjoni annwali tal-2019. Dan ir-rigal jiġi intaxxat biss jekk qabżet l-esklużjoni tal-2019.
Tista 'wkoll tagħti lit-tifel tiegħek karozza li tiswa $ 15,000 fl-2018. Tista' tagħti lil kull waħda mill-ħażniet tan-neputijiet tiegħek li tiswa $ 15,000 kull wieħed, u l-aqwa ħabib tiegħek ċirku ta 'djamant jiswa $ 15,000. Għal darb'oħra, kull "rigal" mhux se jitqies bħala rigal għal skopijiet ta 'taxxa federali għax ma ħaditx aktar minn $ 15,000 għal kull individwu.
L-Eżenzjoni tat-Taxxa tad-Destinazzjoni Lifetime
L-eżenzjoni tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet tul ħajjitha hija l-ammont totali li tista 'tagħti matul il-kors kollu tal-ħajja tiegħek. Dawn ir-rigali se jkunu ħielsa mit-tassazzjoni wkoll.
Iżda l-ammont b'don ġenerali se jnaqqas l-ammont ta 'eżenzjoni li ħallejt biex jipproteġi l-propjetà tiegħek mit -taxxi tal-proprjetà federali tal-Istati Uniti fil-mument tal-mewt tiegħek.
Jekk inti rigal bogħod kwalunkwe ammont tal-eżenzjoni tiegħek tat-taxxa rigal tal-ħajja, dan l-ammont huwa mnaqqas mill-eżenzjoni tat-taxxa tal-proprjetà tiegħek meta tmut għax iż-żewġ taxxi jaqsmu l-istess eżenzjoni.
Skont id-dispożizzjonijiet tal-Att Amerikan dwar it-Taxxi tal-2013 (ATRA), l-eżenzjoni mit-taxxa fuq il-proprjetà / taxxa fuq il-ħajja hija indiċjata għall-inflazzjoni u għalhekk tiżdied b'sena. Kien $ 5.45 miljun fl-2016 u $ 5.49 miljun fl-2017. Imbagħad l-Att dwar it-Tnaqqis fl-Impjiegi u l-Impjiegi (TCJA) żiedu sa $ 11.18 miljun li jibdew fl-2018.
Iva, taqra dik b'mod korrett. It-TCJA irdoppja aktar l-eżenzjoni tal-ħajja, iżda biss b'mod temporanju. It-TCJA tiskadi fl-aħħar tal-2025 sakemm il-Kungress jaġixxi biex iġedded id-dispożizzjonijiet tiegħu.
Għalhekk, jekk inti tagħti l bogħod $ 10 miljun matul ħajtek u inti tmut fl-2018, l-eżenzjoni mit-taxxa tal-proprjetà federali tiegħek se tkun biss $ 1,18 miljun-il-bilanċ tal-eżenzjoni wara r-rigali ġenerużi tiegħek kollha. Jekk il-patrimonju tiegħek jiswa aktar minn $ 1.18 miljun, hija għandha tagħti taxxa tal-proprjetà fuq il-valur tagħha fuq dak l-ammont.
X'jiġri meta tagħmel rigal taxxabbli
X'jiġri jekk tagħmel total ta '$ 120,000 f'donijiet lil bintek f'sena waħda? Imbagħad inti għamilt rigal taxxabbli lil bintek ugwali għal $ 105,000 fl-2018 - $ 120,000 inqas mill-esklużjoni annwali ta '$ 15,000.
Li $ 105,000 tnaqqas l-eżenzjoni tal-ħajja tiegħek tal-2018 minn $ 11,18 miljun għal $ 11,179,895.
Rigali taxxabbli għandhom jiġu rrappurtati lill-IRS fuq il- Formola 709, id-denunzja tat-taxxa ta 'l-Istati Uniti Gift (u Generation-Skipping Transfer) . Ir-ritorn huwa dovut fl-istess data bħad-dħul tiegħek tat-taxxa tad-dħul personali, April 15 tas-sena wara s-sena li fiha saru d-donazzjonijiet taxxabbli. Dan huwa kif l-IRS iżomm kont ta 'kemm mill-eżenzjoni tal-ħajja tiegħek int użajt.
Regoli Speċjali tat-Taxxa fuq id-Disinni
Xi tipi ta 'rigali li mhumiex meqjusa rigali b'kollox. Huma tassew huma "freebies". Regoli speċjali japplikaw għal rigali magħmula minn ċittadin Amerikan lil konjuġi li mhuwiex ċittadin Amerikan, u t- tnaqqis maritali illimitat japplika għal rigali magħmula minn ċittadin Amerikan lil konjuġi li huwa wkoll ċittadin Amerikan.
Il-Bottom Line fuq Gift Taxxabbli
Ikkonsulta ma 'accountant jew prokuratur tal-ippjanar tal-beni jekk int se tagħmel rigal sinifikanti taxxabbli.
Ma tridx tkun sorpriż bil-konsegwenzi tat-taxxa tar-rigali wara l-fatt. Mill-anqas sa l-2025, madankollu, għandek $ 11.18 miljun f'wiċċ l-ilma.