L-investituri li jisselfu l-flus biex jinvestu jistgħu jkunu kapaċi jnaqqsu l-imgħax tas-self tagħhom
Mhuwiex tard wisq biex titlob it-tnaqqis jekk diġà stajt ippreżentajt ir-ritorn tal-2017 tiegħek. Għandek tliet snin mid-data li ppreżentajt biex tissottometti prospett ta 'taxxa emendat jew sentejn mid-data li tkun ħallset xi taxxi dovuti fuq dik ir-ritorn, liema minnhom tiġi wara.
Madankollu, xi elezzjonijiet għandhom isiru fi żmien sitt xhur mid-data tal-preżentazzjoni.
X'inhu Interess ta 'Investiment?
L-imgħax fuq l-investiment huwa imgħax imħallas fuq self fejn il-qligħ intuża biex jinxtara l-proprjetà miżmuma għall-investiment. Skond is-Servizz ta 'Dħul Intern, "Proprjetà miżmuma għal investiment tinkludi proprjetà li tipproduċi imgħax, dividendi , annwalitajiet jew royalties li mhumiex derivati fil-kors ordinarju ta' negozju jew negozju. Tinkludi wkoll proprjetà li tipproduċi qligħ jew telf."
Fi kliem ieħor, jekk tieħu self biex tixtri ħażniet, l-imgħax fuq dak is-self jista 'jitnaqqas bħala interess ta' investiment. L-imgħax fuq l-investiment għandu jitnaqqas ukoll meta tkun qed tikkalkula d- dħul ta ' 3.8 fil-mija mhux imħallas Taxxa fuq il-kontribuzzjoni tal-Medicare fuq id-dħul nett mill-investiment.
Limitazzjonijiet fuq it-Tnaqqis
L-ammont ta 'imgħax li jista' jitnaqqas f'xi sena partikolari huwa limitat għad- dħul nett ta 'investiment ta' dak li jħallas it- taxxa għal dik l-istess sena.
Ma jistax jaqbeż dak l-ammont.
Dħul minn investiment "jinkludi d-dħul gross tiegħek minn proprjetà miżmuma għal investiment (bħal imgħax, dividendi, annwalitajiet u royalties). Dħul minn investiment ma jinkludix id-dividendi tal-Fond Permanenti tal-Alaska. Ma jinkludix ukoll dividendi kkwalifikati jew qligħ kapitali nett sakemm tagħżel li jinkluduhom, "skond l-IRS.
Kif Ikkalkula Dħul ta 'Investiment Tiegħek
Dħul minn investiment ifisser dħul ta 'investiment minbarra spejjeż ta' investiment minbarra kull spejjeż ta 'imgħax biss għall-finijiet tal-kalkolu tat-tnaqqis tal-interess tal-investiment. Tista 'tiddetermina d-dħul nett ta' investiment nett billi tnaqqas l-ispejjeż ta 'l-investiment tiegħek li ma jinkludux l-ispiża ta' imgħax tiegħek mid-dħul ta 'l-investiment tiegħek.
Tnaqqis ta 'spejjeż ta' investiment jistgħu jinkludu miżati tal-kontabilità, miżati legali, miżati għal servizzi ta 'investiment awtomatiku, miżati għal pariri dwar investiment, u spejjeż ta' kaxxa ta 'depożitu.
L-Elezzjoni tal-Qligħ Kapitali
Il-kontribwenti jistgħu jagħżlu li jinkludu dividendi kkwalifikati u qligħ kapitali nett fil-kalkolu tad-dħul nett mill-investiment għas-sena għall-fini li jitnaqqas l-interess tal-investiment. Din l-elezzjoni tintlaħaq billi tagħżel kemm ta 'dividendi kwalifikati tiegħek u qligħ kapitali nett li trid tinkludi fid-dħul nett ta' investiment fuq il-linja 4 (g) tal-Formola 4952.
L-effett ta 'din l-elezzjoni huwa li d-dividendi kklassifikati u l-qligħ kapitali netti inklużi fid-dħul nett mill-investiment jiġu ntaxxati bir-rati tat-taxxa ordinarji, u mhux bir-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali fit-tul. Iżda effett ieħor ta 'din l-elezzjoni huwa li inti jista' jkollok dħul ta 'investiment nett ogħla u għalhekk tnaqqis ogħla għal interess ta' investiment.
L-IRS jagħti parir, "Għandek tikkunsidra l-effett tat-taxxa li tuża d-dividendi kkwalifikati u r-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali qabel ma tagħmel din l-elezzjoni."
Din l-elezzjoni għandha ssir fuq il-prospett tat-taxxa "ippreżentat fil-ħin", jiġifieri ritorn ippreżentat mid-data ta 'debitu estiża għas-sena jew f'April jekk ma talbitx għal estensjoni taż-żmien għall-fajl. Il-persuni taxxabbli jistgħu jemendaw ritorn ippreżentat qabel biex jagħmlu din l-elezzjoni fi żmien sitt xhur mid-data oriġinali tal-għeluq. Wara li jkun sar, l-elezzjoni tista 'tiġi revokata biss bil-kunsens tas-Servizz ta' Dħul Intern.
Kif tirrikjedi t-tnaqqis
L-ispejjeż ta 'investiment huma tnaqqis dettaljat mixxelanju fuq l-Iskeda A tal-Formola 1040. Huma soġġetti għar-regola ta' 2 fil-mija - tista 'titlob biss it-tnaqqis għal spejjeż li jaqbżu 2 fil-mija tad-dħul gross aġġustat tiegħek. Daħħalhom fuq il-linja 14 tal-Iskeda A. 2017.
Inti tista 'jew jista' ma jkollokx tinkludi l-Formola 4952 ukoll. L-IRS jagħti parir fil-Pubblikazzjoni 550 li mhuwiex meħtieġ li tippreżenta l-Formola 4952 jekk tissodisfa t -testijiet kollha li ġejjin:
- "L-ispiża ta 'imgħax ta' investiment tiegħek mhijiex aktar mid-dħul mill-investiment tiegħek minn imgħax u dividendi ordinarji nieqes kull dividend ikkwalifikat
- M'għandekx spejjeż ta 'investiment oħra li jistgħu jitnaqqsu
- M'għandek l-ebda trasferiment ta 'spejjeż ta' imgħax fuq l-investiment mis-sena ta 'qabel "
Tista 'tnaqqas l-interess kollu ta' l-investiment tiegħek jekk tikkwalifika. Imma ftakar, dan it-tnaqqis huwa disponibbli biss matul is-sena fiskali tal-2017. It-TCJA tiskadi fl-aħħar ta 'l-2025, għalhekk it-tnaqqis jista' jirritorna f'dak il-ħin.