Ir-rabta bejn il-qtugħ tat-taxxa u l-ippjanar finanzjarju tal-Kulleġġ
Hemm ħafna benefiċċji ta 'l-użu ta' investimenti favur it-taxxa biex jintlaħqu ċerti għanijiet fil-ħajja. Tnejn mill-aħjar eżempji huma l-użu ta 'kontijiet kwalifikati biex isalvaw għall-irtirar jew għall-edukazzjoni futura tal-kulleġġ tat-tfal. Fil-biċċa l-kbira tal-każijiet, l-ammonti f'dawn il-kontijiet jikbru mingħajr ma jkunu soġġetti għal taxxi fuq id-dħul. Meta jibdew l-irtirar, ġeneralment ikun hemm xi tip ta 'vantaġġ fiskali. Dan, ovvjament, huwa meta kollox imur kif ippjanat.
Iżda l-ħajja mhux dejjem taħdem perfettament. Xi drabi għandek bżonn tagħmel irtirar minn dawn il-pjanijiet qabel data speċifika, jew id-dħul ikun meħtieġ għal skopijiet oħra. Dan huwa meta jistgħu jiġu imposti konsegwenzi ta 'taxxa avversi.
Il-pjanijiet ta 'tfaddil tal-Kulleġġ 529 huma eżempju perfett ta' din is-sitwazzjoni. Meta jakkumulaw matul is-snin u jitqassmu għal spejjeż ta 'edukazzjoni kwalifikata, jistgħu jnaqqsu sostanzjalment l-ammont ta ' għajnuna finanzjarja meħtieġa. Iżda, jekk id-distribuzzjonijiet jintużaw għal skopijiet mhux kwalifikati, jistgħu jkunu suġġetti għal qbid ta 'taxxa.
Bażikament, ilek tieħu tnaqqis tat-taxxa jew krediti tat-taxxa mit-taxxi tad-dħul tiegħek matul is-snin bil-wegħda li tuża l-flus għall-edukazzjoni tal-kulleġġ tat-tifel / tifla tiegħek. Jekk dan ma jiġri għal xi raġuni, il-porzjon ta 'qligħ jista' jkun soġġett għal penali tat-taxxa fuq id-dħul federali. Barra minn hekk, tista 'tintalab tmur lura u tħallas it-taxxi statali li kieku tħallas fuq dawk l-ammonti.
Uża din ir-reviżjoni biex ittejjeb il-fehim tiegħek dwar il-qbid mill-ġdid tat-taxxa, inkluż jekk għandekx riskju jew le.
Rikapitamenti fiskali u Ippjanar Finanzjarju tal-Kulleġġ
F'sitwazzjonijiet ta 'ppjanar finanzjarju tal-kulleġġ, ir-rikapitamenti tat-taxxa jseħħu ħafna drabi meta distribuzzjoni mhux kwalifikata tittieħed minn pjan tat-Taqsima 529 li kontribwent ikkontribwixxa għalih, u mbagħad talab benefiċċju tat-taxxa għall-kontribuzzjoni ta' dik is-sena.
Għalkemm m'hemm l-ebda tnaqqis tat-taxxa fuq id-dħul federali biex tikkontribwixxi għal 529 programm ta 'tfaddil tal-kulleġġ, ċerti stati jistgħu jfittxu qligħ mit-taxxa tat-taxxa fuq id-dħul dovut jekk kont tista' tnaqqas il-kontribuzzjonijiet oriġinali fuq id-denunzja tat-taxxa tad-dħul tiegħek. Aktar minn 30 stat, inkluż id-District of Columbia, għandhom inċentivi bħal dawn disponibbli.
Jekk hemm ċans li tkun qed tieħu distribuzzjoni mhux kwalifikata, huwa importanti ħafna li inti tifhem id-dispożizzjonijiet ta 'qbid tat-taxxa ta' l-istat partikolari tiegħek. Kalifornja, pereżempju, m'għandhiex tnaqqis fit-taxxa statali, u għalhekk ma hemmx irkupru. Madankollu, irtirar mhux kwalifikat minn persuna taxxabbli ta 'Kalifornja huwa soġġett għal taxxa addizzjonali ta' 2.5 fil-mija ta 'Kalifornja fuq il-porzjon tal-qligħ, iżda biss jekk tkun suġġetta għat-taxxa addizzjonali ta' penali addizzjonali federali ta '10 fil-mija.
Għall-Pjanijiet ta 'Tfaddil Kulleġġ Gwida Iggwidata mill-Konsulent ta' New York, il-porzjon prinċipali ta 'rollovers u irtirar mhux kwalifikat huma suġġetti għat-taxxa ta' New York sal-limitu ta 'tnaqqis tat-taxxa minn New York qabel, iżda biss wara li jitneħħew kontribuzzjonijiet mhux imnaqqsa. Fl-Indiana, is-sid tal-kont għandu jħallas taxxa ugwali għal 20 fil-mija tal-irtirar mhux kwalifikat minn pjan 529, sal-punt li xi krediti tat-taxxa Indiana kienu preċedentement mitluba.
L-irtirar mhux kwalifikat għal dan il-għan jista 'jinkludi rombli iżda ma jinkludix irtirar magħmul bħala riżultat tal-mewt jew id-diżabilità tal-benefiċjarju, jew irtirar magħmul minħabba r-riċeviment ta' borża ta 'studju tal-benefiċjarju. F'dan l-istat, ir-rikapitalizzazzjoni tapplika wkoll għal kwalunkwe kont mitmum fi żmien 12-il xahar mid-data tal-ftuħ tal-kont.
Eżenzjonijiet għar-Rikapitazzjoni tat-Taxxa
Distribuzzjonijiet mhux kwalifikati suġġetti għal qbid mill-ġdid tat-taxxa ġeneralment jinkludu kwalunkwe distribuzzjoni li mhix għal skopijiet ta 'edukazzjoni ogħla, ħafna drabi anke tinkludi qlib għal programm ta' tfaddil tal-kulleġġ ta 'stat ieħor. Iżda hemm xi sitwazzjonijiet fejn inti tista 'ma jkollokx tħallas it-taxxa fuq id-dħul federali jew piena ta' 10%, jew tkun soġġetta għad-dispożizzjoni ta 'l-istat ta' rkupru mill-ġdid. Dawn jinkludu mewt tal-benefiċjarju, distribuzzjonijiet minħabba diżabilità, attendenza f'akkademja militari tal-Istati Uniti, jew irċevuta ta 'għajnuna finanzjarja suffiċjenti, għotjiet jew assistenza oħra biex tkopri l-ispejjeż tal-kulleġġ.
Huwa importanti ħafna li tifhem kemm il-benefiċċji fiskali kif ukoll il-konsegwenzi fiskali potenzjali ta 'investiment fi pjan ta' tfaddil ta '529 għall-edukazzjoni tat-tifel / tifla tiegħek. Kellem lil konsulent finanzjarju li jkun infurmat dwar il-kodiċijiet tat-taxxa speċifiċi fl-istat tiegħek biex jiddetermina kif tista 'tkun affettwat minn eżenzjonijiet ta' rkupru mill-ġdid tat-taxxa.