Taxxa u Konsegwenzi Oħra ta 'Wirt ta' Kont POD
NOTA: Il-liġijiet statali jinbidlu spiss u l-informazzjoni li ġejja tista 'ma tirriflettix bidliet reċenti fil-liġijiet. Għat-taxxa kurrenti jew parir legali, jekk jogħġbok ikkonsulta ma 'accountant jew prokuratur peress li l-informazzjoni li tinsab f'dan l-artikolu mhijiex taxxa jew parir legali u mhijiex sostitut għal parir tat-taxxa jew legali.
Jekk imħabba tiegħek tkun mietet u tkun il-benefiċjarju tal- kont tagħhom ta 'mewt (POD) , allura b'mod ġenerali tkun tista' taċċessa l-flus fil-kont billi sempliċement tippreżenta ċertifikat tal-mewt oriġinali tas-sid tal-kont lill-bank fejn il-kont hija miżmuma.
Madankollu, qabel ma tiġbor il-flus (jew, agħar minn hekk, inħallu), trid tkun konxju tat-taxxa u konsegwenzi oħra ta 'wirt ta' kont POD.
Konsegwenzi tat-Taxxa tad-Dħul ta 'Wirt ta' Kont POD
Bħala l-benefiċjarju tal- kont POD , b'mod ġenerali, id-data tal-valur tal-mewt tal-kont POD mhux se tiġi inkluża fid-dħul taxxabbli tiegħek. Madankollu, kull dħul li jinkiseb mill-kont POD qabel id-data tad-data tal-mewt tal-proprjetarju tal-kont, għandu jkun irrappurtat fuq id-denunzja finali tat-taxxa fuq id-dħul federali (ara IRS Form 1040 ) qala 'bejn id-data tal-mewt u d-data li tieħu pussess tal-kont jeħtieġ li tkun irrappurtat fuq id-denunzja tat-taxxa fuq id-dħul tal-patrimonju federali tas-sid tal-kont (ara l -Formola 1041 tal-IRS ) u kwalunkwe prospett tat-taxxa fuq id-dħul tal-istat.
Il-Konsegwenzi tat-Taxxa fuq l-Impjiegi u l-Qtil tas-suċċessjoni ta 'Kont POD
Jekk il-patrimonju tas-sid tal-kont huwa suġġett għal taxxi fuq proprjetà federali (fl- 2014 , il-proprjetà grossa trid taqbeż $ 5.34 miljun sabiex tkun soġġett għal taxxi fuq proprjetà federali) jew taxxi fuq proprjetà statali jew taxxi fuq il-wirt u s-sid tal-kont kellu Last Will u Testament jew Revocable Living Trust , allura d-dispożizzjonijiet li jinsabu fir-rieda jew fil-fiduċja jiddettaw jekk hux se jkun meħtieġ jikkontribwixxi għall-ħlas tal-proprjetà jew tal - kont tat-taxxa tas-suċċessjoni .
Min-naħa l-oħra, jekk il-patrimonju tas-sid tal-kont ikun soġġett għal taxxi fuq proprjetà federali jew taxxi fuq proprjetà statali jew taxxi fuq il-wirt u s-sid tal-kont ma jkollux rieda jew fiduċja, allura l-liġijiet tal-istat fejn il- int mhux se tkun meħtieġ li tikkontribwixxi għall-ħlas tat-taxxa fuq il-proprjetà jew il-kont tat-taxxa tas-suċċessjoni.
Għandek tħallas xi kontijiet pendenti tas-Sid tal-Kont?
Mistoqsija komuni li toħroġ meta s-sid ta ' kont POD imut minħabba ammont sinifikanti ta' karta ta 'kreditu jew dejn ieħor bħal kontijiet mediċi jew ipoteka huwa jekk il-benefiċjarji POD humiex se jkunu meħtieġa jużaw kwalunkwe flus POD biex iħallsu l- dejn pendenti. B'mod ġenerali, it-tweġiba għal din il-mistoqsija tiddependi fuq jekk il-benefiċjarju huwiex garanti tad-dejn (bħal ko-signor fuq karta ta 'kreditu jew ipoteka) kif ukoll liġi statali applikabbli. F'xi stati jekk il-benefiċjarji tal-POD ma jkunux garanti jew ko-firmatarji tad-dejn, allura l-benefiċjarju jkun jista 'jkollu aċċess immedjat għall-kont POD, filwaqt li fi stati oħra kull benefiċjarju POD jista' jkollu jiffirma affidavit li jikkonferma li l-POD il-proprjetarju tal-kont ma kellu l-ebda dejn qabel ma jiġbor il-flus li baqa 'fil-kont POD.