Konsegwenzi tat-Taxxa fuq id-Dħul ta 'Konjuġi Sopraviventi Wirt ta' IRA jew 401 (k)
Il-konjuġi superstiti għandu ħafna flessibbiltà ma 'dak li hu jew hi jista' jagħmel bi IRA jew 401 (k). L-għażliet jinkludu dan li ġej:
- Tiġbor il-kont fil-kont ta 'rtirar tal-konjuġi superstiti - F'xi każijiet, il-konjuġi superstiti sempliċiment jagħżel li jibdel l-IRA jew 401 (k) fil-kont ta' rtirar tiegħu jew tagħha. Jekk dan huwa l-każ, allura t- taxxi tad-dħul differiti kollha assoċjati mal-IRA jew 401 (k) jibqgħu jiġu differiti sakemm il-konjuġi superstiti jagħmel irtirar mill-kont. Apparti minn dan, il-konjuġi superstiti se jkun jista 'juża l-għomor tal-ħajja tiegħu biex jieħu d-distribuzzjonijiet minimi meħtieġa u se jkun jista' jagħżel min jirċievi l-kont wara li jmut il-konjuġi superstiti.
- Jagħżlu li jkomplu jittrattaw il-kont bħala l-kont tal-konjuġi mejjet - Il-benefiċċji ta 'dan it-tip ta' elezzjoni idealment jaħdmu f'sitwazzjoni limitata fejn l-ewwel konjuġi jmur sew qabel l-età ta '70 1/2 u l-konjuġi superstiti huwa taħt l-età ta' 59 1/2 u diversi snin iżgħar mill-konjuġi mejjet. F'din iċ-ċirkostanza, il-konjuġi superstiti se jkun jista 'jiddifferixxi milli jieħu t-tqassim minimu meħtieġ sakemm il-konjuġi mejjet ikun meħtieġ li jieħuhom u jkun jista' jirtira fondi mill-kont mingħajr ma jħallas il -piena tal-irtirar bikrija ta '10%. Imbagħad, ladarba l-konjuġi superstiti jilħaq l-età ta '59 1/2, hu jew hi jista' jdawwar il-kont fil-kont ta 'l-irtirar tiegħu jew tagħha. Filwaqt li l-kont għadu meqjus bħala l-kont tal-konjuġi mejjet, il-konjuġi superstiti għandu jkun jista 'jagħżel min jirċievi l-kont jekk il-konjuġi superstiti jitmut qabel jilħaq 59 1/2.
- Finanzjament tal-kont fil-Trust A jew B stabbilit fil-pjan ta 'proprjetà tal-konjuġi mejjet - Jekk l-IRA jew 401 (k) isir parti mill-A jew B Trust tal-konjuġi mejjet minħabba d- denominazzjoni tal-benefiċjarju u / jew ċaħda mill- konjuġi superstiti , allura t-taxxi fuq id-dħul xorta se jiġu differiti sakemm il-konjuġi superstiti jagħmel irtirar mill-kont. Imma ladarba l-kont isir parti mill-Trust A jew B, il-konjuġi superstiti jkun meħtieġ li jibda jqassam minimu kkalkulat fuq l-istennija tal-ħajja tiegħu jew tagħha. Barra minn hekk, il-konjuġi superstiti mhux se jkun jista 'jibdel il-benefiċjarji tal-kont wara li jmut il-konjuġi superstiti.
Konsegwenzi tat-Taxxa fuq il-Post ta ' Konjuġi Sopraviventi Li jiret IRA jew 401 (k)
Filwaqt li 100% tal-valur tas-suq ġust tal-IRA jew 401 (k) se jkun inkluż fil-valur tal-patrimonju tal-mara mejta għal skopijiet ta 'taxxa fuq il-proprjetà, peress li l-konjuġi jistgħu jħallu assi mewt lil xulxin ħielsa minn taxxi fuq proprjetà minħabba tnaqqis maritimu illimitat , il-patrimonju tal-konjuġi mejjet mhux se jagħti xi taxxa tal-proprjetà fuq l-IRA jew 401 (k). Minflok, meta l-konjuġi superstiti imut iżjed tard, 100% tal-valur tas-suq ġust tal-IRA jew 401 (k) fid-data tal-mewt tal-konjuġi superstiti se jiġu inklużi fil-patrimonju tal-armla superstiti jekk il-konjuġi superstiti elett jiddeċiedi fuq l-IRA jew 401 (k) fil-kont tagħhom jew użawha biex tiffinanzja l-Trust A. Min-naħa l-oħra, jekk l-IRA jew 401 (k) intużat biex jiffinanzja l-B Trust, allura l-IRA jew 401 (k) mhumiex se jiġu inklużi fil-proprjetà tal-konjuġi superstiti.
Konsegwenzi fiskali jekk int mhux konjuġi superstiti
Konsegwenzi tat-Taxxa tad-Dħul ta 'Wirt ta' IRA jew 401 (k) jekk int mhux konjuġi superstiti
Jekk int mhux il-konjuġi superstiti tal-IRA jew sid ta 'kont 401 (k), allura l-konsegwenzi tat-taxxa fuq id-dħul li jiret il-kont jiddependu minn dak li tagħżel li tagħmel miegħu:
- Trasferixxi l-kont f'IRA wiret - Jekk tagħżel li tittrasferixxi l-kont f'IRA wiret, allura inti tkun mitlub li tibda tieħu distribuzzjonijiet minimi sal-31 ta 'Diċembru tas-sena ta' wara l-mewt tal-mejjet u d-distribuzzjonijiet jiġu kkalkulati fuq il- għomor tal-ħajja. Tista 'wkoll tieħu ammonti addizzjonali kif meħtieġ. Kull darba li tittieħed id-distribuzzjoni, kemm jekk tkun meħtieġa kif ukoll jekk le, l-ammont tad-distribuzzjoni se jkun inkluż fid-dħul taxxabbli tiegħek. Imma kun af li bħalissa għal xi 401 (k) s, it-trasferiment tal-kont f'IRA wiret mhijiex għażla minħabba l-politiki tal-kumpanija li żżomm il-pjan. Madankollu, l-Att dwar l-Irkupru tal-Ħaddiema, Irtirati u Min Iħaddem tal-2008 (jew WRERA) jirrikjedi li min iħaddem joffri din l-għażla sal-1 ta 'Jannar, 2010.
- Flus kontanti fil-kont sħiħ - Jekk tagħżel din l-għażla, allura 100% tad-distribuzzjoni tiegħek se tkun inkluża fid- dħul taxxabbli tiegħek.
Konsegwenzi tat-Taxxa fuq il-Post tas-suċċessjoni ta 'IRA jew 401 (k) jekk int mhux konjuġi superstiti
Il- valur tas-suq ġust kollu tal-IRA jew 401 (k) se jiġi inkluż fil-valur tal-proprjetà tal-propretarju mejjet għal skopijiet ta 'taxxa fuq il-proprjetà . Għalhekk, jekk l-assi l-oħra kollha tal-proprjetarju mejjet flimkien mal-valur tal-IRA jew 401 (k) jeċċedu l- eżenzjoni attwali tat-taxxa tal-proprjetà federali jew tal- istat , allura l-proprjetà tal-propjetarju mejjet twassal taxxi fuq proprjetà.
X'jiġri Jekk l-IRA jew 401 (k) huma meħtieġa biex iħallsu Taxxi fuq il-Proprjetà?
Jekk il-patrimonju tal-propjetarju mejjet huwa taxxabbli, iżda ma hemmx biżżejjed assi barra l-IRA jew 401 (k) biex iħallas il-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà, dan ikun problema serja għall-benefiċjarju tal-IRA jew 401 (k).
Għaliex? Minħabba li kull irtirar minn IRA jew 401 (k) jirriżulta fl-ammont irtirat inkluż fid-dħul taxxabbli tal-benefiċjarju. U x'jiġri jekk il-benefiċjarju jeħtieġ li jieħu flus kontanti addizzjonali mill-kont biex iħallas il-kont tat-taxxa fuq id-dħul miżjud tagħhom? Dan jirriżulta f'taxxi ta 'dħul addizzjonali fuq l-ammont irtirat. Ir-riżultat finali jista 'jkun finanzjarjament devastanti għall-maħbubin tiegħek - minn 50% sa kważi 90% tal-kont ta' rtirar jintilef mit-taxxi fuq il-proprjetà u d-dħul. L-uniku mod biex jiġi evitat dan huwa li jiġi żgurat li l-propjetà tiegħek ikollha biżżejjed flus jew assi likwidi oħra barra mill-kont ta 'l-irtirar biex tħallas il-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà.