Teħid tat-Taxxi 'l barra mill-Pagament ta' Fuq vs Pro Rata
X'inhi l-Ippjanar tal-Pjanti tiegħek?
Jekk għandek pjan ta 'proprjetà, allura l- Istabbiltà L - aħħar u Testament jew Revocable Living Trust tiegħek ikun fihom struzzjonijiet speċifiċi dwar liema assi għandhom jintużaw biex iħallsu l-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà.
L-istruzzjonijiet tipiċi għandhom jiddikjaraw dan li ġej:
- Il-benefiċjarji li jirċievu mħatra speċifika jew proprjetà personali tanġibbli ma jiġux inkarigati jħallsu t-taxxa sakemm l-assi l-oħra kollha ma jkunux intużaw l-ewwel.
- Jekk għandek biss l-aħħar Will u It-Testment, allura dawk li jirċievu kwalunkwe proprjetà mhux probate li huma inklużi fil-valur tal-propjetà tiegħek għal skopijiet ta 'taxxa tal-proprjetà għandhom iħallsu s-sehem proporzjonat tal-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà tiegħek.
- Jekk għandek Trust tal-Ħajja Revokabbli, allura dawk li jirċievu kwalunkwe proprjetà li tgħaddi barra mit-trust tiegħek li huma inklużi fil-valur tal-propjetà tiegħek għal skopijiet ta 'taxxa tal-proprjetà se jħallsu s-sehem proporzjonat tal-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà tiegħek.
- Jekk għandek biss Xewqa Tiegħek u Testment, allura dawk li jirċievu l- "residwu" tal-propjetà tiegħek (li tfisser il-propjetà tiegħek għajr is-setgħat speċifiċi u l-effetti personali) se jkollhom il-piż tat-taxxa fuq il-proprjetà.
- Jekk għandek Revocable Living Trust, allura l-Pour Over Will tiegħek se tipprovdi li l-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà tiegħek jitħallas mill-assi fiduċjarji tiegħek u l-fiduċja tiegħek tipprovdi li dawk li jirċievu l- "residwu" tal-fiduċja tiegħek iġorru l-piż tat- .
- Proprjetà li tgħaddi direttament lil konjuġi superstiti jew permezz ta 'Trust Maritali u pjanijiet ta' irtirar kwalifikati mhux se jintużaw biex iħallsu t-taxxa sakemm l-assi l-oħra kollha ma jkunux intużaw l-ewwel.
Xi Eżempji
Xi jfisser din il-lingwa tipika? Hawn huma xi eżempji:
- Assumi li l-patrimonju taxxabbli tiegħek huwa stmat għal $ 4,000,000, l-istat tiegħek ma jevalwax taxxa fuq il-proprjetà, tkun ħallejt $ 5,000 lin-neputija tiegħek, $ 10,000 lil oħtu u l-bilanċ tal-propjetà tiegħek f'ishma ndaqs lil żewġt itfal tiegħek.
F'dan l-eżempju l-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà se jkun ta '$ 225,000 u jekk tintuża l-lingwa tipika deskritta hawn fuq, allura n-nieża tiegħek tirċievi $ 5,000, oħtek tirċievi $ 10,000, u kull wieħed mit-tfal tiegħek jirċievi sehem ugwali mill-bilanċ wara t- kont tħallas, jew $ 1,880,000 kull wieħed: $ 4,000,000 - $ 15,000 f'likwiti - $ 225,000 f'taxxi = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- Assumi li l-proprjetà taxxabbli tiegħek hija stmata għal $ 4,000,000, l-istat tiegħek ma jevalwax taxxa fuq il-proprjetà, titlaq minn $ 100,000 fuq assigurazzjoni tal-ħajja lil ħuh, $ 50,000 pagabbli fuq il-kont tal-mewt lil oħtu, miljorament speċifiku ta '$ 10,000 lill-knisja tiegħek u il-bilanċ tal-propjetà tiegħek f'ishma ndaqs għaż-żewġt itfal tiegħek.
F'dan l-eżempju l-kont tat-taxxa tal-proprjetà se jkun ukoll ta '$ 225,000 iżda jitħallas b'mod differenti ħafna peress li kull benefiċjarju se jkun responsabbli biex iħallas is-sehem pro rata tal-kont - ħuh ikun responsabbli għal $ 5,625 tal-kont; oħtek tkun responsabbli għal $ 2,812.50 tal-kont; il-knisja tiegħek mhix se tkun responsabbli għall-ħlas ta 'xi parti mit-taxxa tal-patrimonju peress li rigali lil karità jgħaddu ħielsa mit-taxxi tal-proprjetà minħabba t-tnaqqis tat-taxxa fuq il-beni tal-karità; u t-tfal tiegħek se jkunu responsabbli biex iħallsu l-bilanċ ta '$ 216,562.50. X'jiġri jekk ħuh u oħtu jirrifjutaw li jikkontribwixxu s-sehem pro rata tal-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà? Imbagħad ir-Rappreżentant Personali jew il-Fiduċjarju Suċċessur tiegħek jista 'jħarrek lil ħuh u lil ħu biex iġiegħlu jikkontribwixxu, iżda t-tfal tiegħek jeħtieġu li jiżnu l-miżati legali li se jkunu assoċjati mal-ġbir ta' $ 8,437.50 kontra l-ħlas tat-taxxa mis-sehem tagħhom.
- Assumi li l-patrimonju taxxabbli tiegħek huwa stmat għal $ 5,000,000, l-istat tiegħek ma jevalwax taxxa tal-proprjetà, titlaq b'marka ta '$ 50,000 lill-neputija tiegħek, miljorament ta' $ 100,000 lil oħtek, u l-bilanċ tal-patrimonju tiegħek lil konjuġi tiegħek li huwa ċittadin Amerikan .
Dan huwa eżempju delikat għax għandek tiftakar it- tnaqqis maritimu illimitat - dan it-tnaqqis jippermettilek tħalli ammont illimitat lill-konjuġi tiegħek wara li tmut mingħajr ma toħloq xi taxxi tal-proprjetà. Allura f'dan l-eżempju, in-neputija tiegħek tirċievi $ 50,000, oħtek ser tirċievi $ 100,000, u l-konjuġi tiegħek jirċievi l-bilanċ kollu ta '$ 4,850,000 mingħajr taxxa fuq il-proprjetà.
Naturalment, dawn huma biss ftit eżempji ta 'dak li tipprovdi l-lingwa tipika u int assolutament liberu li tagħżel liema mill- benefiċjarji tiegħek inti tixtieq li tħallas il-piż tat-taxxa fuq il-proprjetà.
Pereżempju, fit-tieni eżempju, il-pjan tal-proprjetà jista 'jipprovdi li t-taxxi kollha jitħallsu mill-fdal sabiex il-aħwa ma tkunx responsabbli biex tikkontribwixxi s-sehem pro rata tagħhom. Int ser ikollok bżonn tiddiskuti l-għażliet kollha tiegħek mal- avukat tal-ippjanar tal-beni tiegħek sabiex tiddetermina dak li jagħmel sens fis-sitwazzjoni tiegħek.
X'jiġri jekk ma jkollokx pjan ta 'proprjetà?
Jekk ma jkollokx Sejba Aħħqa u Testment jew Trust tal-Għajxien Revokabbli u l-patrimonju tiegħek huwa taxxabbli, allura l-ħlas tal- kont tat-taxxa fuq il-proprjetà tiegħek ikun irregolat mil-liġijiet tal-istat fejn tgħix fil-ħin tal-mewt tiegħek u l-liġijiet ta 'kwalunkwe stat ieħor fejn inti stess proprjetà immobbli jew proprjetà tanġibbli personali.