Linja 16 fuq il-Formola 1040: Pensjonijiet u annwalitajiet

Kif Tirrapporta Dħul ta 'Pensjoni u Annwalità fuq ir-Ritorn tat-Taxxa tiegħek

Nifhmu l-ins u outs kollha tad-dħul miksub u mhux miksub u d-diversi tnaqqis tat-taxxa disponibbli jista 'jkun sfida biżżejjed fil-ħin tat-taxxa. Wara li għandek dik l-isfel, int qed tħabbat wiċċha magħhom fejn tidħol fiha kollha fil-prospett tat-taxxa tiegħek. Id-dħul derivat mill-pjanijiet tal-irtirar imur fuq l-ewwel paġna.

Linja 16 tal-Formola 1040

Jekk ġibdet dħul minn pensjonijiet u / jew annwalitajiet matul is-sena tat-taxxa, tmur fuq il-linja 16 tal-Formola 1040.

Dik hi l-parti faċli.

Il-linja 16 hija maqsuma f'żewġ kategoriji. L-ispazju li jmiss għal 16a jirrapporta l-ammont gross tad-distribuzzjonijiet li rċevejt mill-pensjonijiet u l-annwalitajiet. Il-linja 16b tirrapporta l-porzjon taxxabbli ta 'dawn id-distribuzzjonijiet. Per eżempju, jista 'jkollok rċevejt distribuzzjoni ta' $ 12,000 mill-pjan 401 (k) tiegħek, iżda $ 10,000 biss ta 'dak l-ammont kien taxxabbli. L-ammont gross ta '$ 12,000 għalhekk imur fuq il-linja 16a, u l-ammont taxxabbli ta' $ 10,000 jimxi fuq il-linja 16b. Il-linja 16b hija l-ammont li jikkontribwixxi għad-dħul taxxabbli ġenerali tiegħek.

Fondi ta 'l-Irtirar Dik Irrapportati fuq il-Linja 16

Id-distribuzzjonijiet mill-kontijiet li ġejjin huma mdaħħla f'din il-linja tad-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek:

• 401 (k) pjanijiet
• 403 (b) pjanijiet
• Sistema ta 'Irtirar tas-Servizz Ċivili (CSRS)
• Sistema ta 'Irtirar ta' Impjegati Federali (FERS)
• Pjanijiet ta 'pensjoni barranin
• Pjanijiet governattivi 457 (b)
• Pjan ta 'Tfaddil għat-Tfaddil

Dak li ma jiġix irrapportat fuq il-Linja 16

M'għandekx għalfejn tidħol f'distribuzzjonijiet mit-tipi ta 'kontijiet li ġejjin minħabba li jmorru x'imkien ieħor:

• Il-kontijiet ta 'rtirar individwali (IRAs) huma rrappurtati fuq il-linja 15 minflok.
• Il-pensjonijiet tad-diżabilità rċevuti qabel ma tasal għall-età minima għall-benefiċċji tal-irtirar kif stabbilit minn min iħaddmek huma rrappurtati fuq il-linja 7 bħala paga minflok.
• Distribuzzjonijiet korrettivi ta 'differimenti ta' salarju eċċessiv jew kontribuzzjonijiet eċċessivi għal 401 (k), 403 (b) jew 457 (b) pjanijiet ta 'irtirar huma rrappurtati fuq il-linja 7 bħala pagi wkoll.

Kif Tfisser il-Porzjon Taxxabbli tal-Pensjoni u d-Dħul ta 'Annwalità

L-IRS jgħid li l-pagamenti tiegħek huma kompletament taxxabbli jekk:

• "Inti ma kkontribwietx xejn jew mhux ikkunsidrat li kkontribwixxa xejn għall-pensjoni jew annwalità tiegħek
• Min iħaddmek ma żammx kontribuzzjonijiet mis-salarju tiegħek, jew
• Irċevejt il-kontribuzzjonijiet kollha tiegħek (l-investiment tiegħek fil-kuntratt) mingħajr taxxa fis-snin preċedenti "

L-IRS jgħid ukoll, "Tista 'tkun kapaċi tirrapporta ammont taxxabbli aktar baxx billi tuża r-Regola Ġenerali jew il-Metodu Simplifikat, jew jekk tapplika l-esklużjoni għall-uffiċjali tas-sigurtà pubblika ta' rtirar."

Dettalji dwar ir-Regola Ġenerali jinsabu fil-Pubblikazzjoni 939. Dettalji dwar il-Metodu Simplifikat jinsabu fil-Pubblikazzjoni 575. Il-Fuljett ta 'Metodu Simplifikat jinsab fuq paġna 28 tal-verżjoni PDF tal-2016 tal- Istruzzjonijiet għall-Formola 1040 .

Informazzjoni dwar it-trattament tat-taxxa tad-distribuzzjonijiet mis-CSRS, FERS u l-Pjan ta 'Tfaddil tat-Tfaddil tista' tinstab fil- Pubblikazzjoni 721 .

Int għandek ukoll l-għażla li titlob lill-IRS jikkalkula l-parti taxxabbli tad-distribuzzjoni tal-pensjoni tiegħek għal tariffa li tista 'tinbidel perjodikament. Irreferi għall-paġna 77 tal-Pubblikazzjoni 939 biex titlob deċiżjoni tal-IRS, liema huwa l-proċess biex l-IRS jiddetermina l-porzjon taxxabbli.

Sejjaħ lill-IRS biex jiddetermina l-miżata kurrenti. Jekk tiddeċiedi li tħallasha u tagħżel li tikklassifika t-tnaqqis tiegħek, il-miżata hija deduċibbli mit-taxxa bħala tnaqqis mixxellanju dettaljat suġġett għat-2 fil-mija tal-limitazzjoni tad-dħul grossa aġġustata.

Proċedura Rakkomandata għad-dħul ta 'Pensjoni fuq Formola 1040

• Iġbor il-Formoli 1099-R tiegħek minn kull istituzzjoni finanzjarja għas-sena.
• Separat id-dikjarazzjonijiet 1099-R tiegħek f'żewġ munzelli: dawk fejn il-kaxxa IRA hija kkontrollata ħdejn il-Kaxxa 7, u dawk fejn il-kaxxa IRA mhix kontrollata.
• Il-Formoli 1099-R b'verifika fil-kaxxa IRA huma rappurtar ta 'distribuzzjonijiet minn kont ta' Irtirar Individwali. Dik l-informazzjoni tmur fuq il-linja 15 sabiex tista 'tissettja dawn imwarrba għal issa sakemm tkun lest biex tidħol f'dak id-dħul.
• Il-Formoli 1099-R mingħajr kontroll fil-kaxxa IRA huma rappurtar ta 'distribuzzjonijiet minn pensjonijiet u annwalitajiet. Din hija l-informazzjoni li tmur fuq il-linja 16.

• Uża l-Fuljett ta 'Metodu Simplifikat li jinsab fl-istruzzjonijiet għall-Formola 1040 biex tikkalkula l-ammonti li ma jistgħux jiġu imposti (linja 16a) u dawk taxxabbli (linja 16b).
• Agħmel tabella għar-rekords tiegħek biex turi l-matematika tiegħek. It-tabella għandha tidher bħal din:

Dokument ta 'ħidma għall-Formola 1099-R fejn il-kaxxa IRA mhix kontrollata
Isem tal-pagatur	Distribuzzjoni gross mill-kaxxa 1	Ammont taxxabbli mill-kaxxa 2a	Ammont taxxabbli mill-Iskeda Ġenerali jew il-Metodu Simplifikat	Taxxa tad-dħul federali miżmuma mill-kaxxa 4	Taxxa fuq id-dħul mill-Istat miżmuma mill-kaxxa 15
1.
2.
3.
Subtotali:
Rapport dwar il-Formola 1040 linja 16a	Irrapporta fuq il-Formola 1040 linja 16b		Rapport dwar il-Formola 1040 linja 64	Irrapporta dwar l-Iskeda A linja 5a u fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa statali tiegħek