Kif Iddetermina Jekk Għandek Tifforma Ritorn tat-Taxxa Gift, Formola IRS 709
Fi kliem ieħor, mhuwiex skambju "ġust". Ir-riċevitur joħroġ 'il quddiem fit-tranżazzjoni filwaqt li min jagħti jirċievi ftit jew xejn.
U iva, is-Servizz ta 'Dħul Intern jimponi dawn l-iskambji.
Jekk tagħmel trasferiment wieħed jew aktar ta 'flus kontanti jew proprjetà lil xi ħadd matul is-sena tat-taxxa, jista' jkollok tippreżenta l -Formola 709 tal-IRS, id-denunzja tat-Taxxa fuq it-Trasferiment ta 'Ġenerazzjoni u Ġenerazzjoni u tħallas it-taxxa rigal. Iżda hemm xi eċċezzjonijiet.
Għaliex Timponi Taxxa bħal din?
L-ereditajiet kbar huma intaxxati fuq il-valur tagħhom meta xi ħadd imut u jħalli l-flus u l-proprjetà tiegħu lill-benefiċjarji tiegħu. Jista 'jkun hemm xejn xellug għall-gvern federali li jintaxxa l-mewt tiegħu jekk il-decedent kien kapaċi jagħti l-biċċa l-kbira tiegħu' l bogħod mit-taxxa matul il-ħajja tiegħu. It-taxxa fuq id-donazzjonijiet tipprevjeni dan.
Min jirċievi rigal mhuwiex responsabbli għat-taxxa. Id-donatur huwa responsabbli għall-ħlas tat-taxxa tar-rigali.
L-Esklużjoni Annwali
Int trid tippreżenta l-Formola 709 jekk il-valur totali tad-donazzjonijiet kollha li tagħmel lil persuna waħda fl-istess sena kalendarja taqbeż $ 15,000 mill-2018. Rigali li ma jaqbżux $ 15,000 fis-sena lill-istess persuna jikkwalifikaw għall- esklużjoni annwali minn rigal taxxi.
Jekk tagħti lit-tifel tiegħek $ 10,000 biex tixtri karozza u ieħor $ 10,000 biex tħallas id-dejn tal-karta ta 'kreditu tiegħu, fil-fatt għamilt rigal taxxabbli għalih fl-ammont ta' $ 5,000 - $ 20,000 inqas mill-esklużjoni ta '$ 15,000. Int mitlub tippreżenta l-Formola 709 tal-IRS biex tirrapporta dik id-donazzjoni ta '$ 5,000.
L -esklużjoni annwali kienet indiċjata għall-inflazzjoni fl-1997 iżda tista 'tiżdied biss f'inkrementi ta' $ 1,000.
Dan ifisser li jista 'jitla' kull sena, iżda mhux b'aktar minn $ 1,000. L-esklużjoni għall-2009, 2010, 2011, u 2012 kienet ta '$ 13,000. Żdied għal $ 14,000 fl-2013 u baqa 'stabbli sa l-2017. Żdied għal $ 15,000 fl-2018.
Il-miżżewġin Jistgħu "Split" Gifts
Jekk inti jew il-mara tiegħek tagħti rigal wieħed jew aktar lill-istess persuna fl-istess sena kalendarja, tista 'taqbel li "taqsam" ir-rigali bejn it-tnejn int biex tistira l-esklużjoni annwali.
Il-konjuġi tiegħek jista 'jagħti lit-tifel tiegħek $ 10,000 biex jixtri karozza u ieħor $ 10,000 biex iħallas id-dejn tal-karta ta' kreditu tiegħu. Huwa issa għandu żewġ għażliet. Huwa jista 'jippreżenta l-Formola 709 u jirraporta li għamel $ 5,000 f'depożiti taxxabbli lil ibnu, jew jista' jippreżenta l-Formola 709 u jirraporta li tnejn minnkom għażlu li jaqsmu r-rigali bejnek.
F'dan il-każ, kull wieħed minnkom jitqies li għamel rigal ta '$ 10,000, kull wieħed li jaqa' taħt l-esklużjoni annwali ta '$ 15,000. L-ebda taxxa ma tkun dovuta anke jekk l-ammont totali ta '$ 20,000 ġej minn kont fil-isem uniku tal-konjuġi tiegħek.
Qsim ta 'rigali huwa kunċett spiss imsejjaħ "finzjoni legali". Anke jekk il-konjuġi tiegħek huwa dak li verament għamel id-donazzjonijiet, il-Kodiċi tad-Dħul Intern jippermettilek li tgħid b'mod effettiv, "Le, ir-rigali ġew verament minn tnejn." Ir-riżultat finali huwa li ma sarux rigali taxxabbli.
Il-qsim tal-rigali huwa fattur totali tal-Kodiċi tad-Dħul Intern, iżda hija għażla tat-taxxa rigoruża perfettament legali u leġittima.
Għażla oħra - L-Eżenzjoni Lifetime
Il-Kodiċi tad-Dħul Intern jipprovdi wkoll għal eżenzjoni tul ħajjitha mit-taxxi rigal. Uża r-rigal ta '$ 20,000 lit-tifel tiegħek bħala eżempju mill-ġdid u jekk wieħed jassumi li int u l-mara tiegħek ma taqsamx ir-rigal, tista' jew tħallas it-taxxa rigal dovuta fuq il-bilanċ ta '$ 5,000 jew tista' effettivament iċċarġja dak il-bilanċ għall-eżenzjoni tal-ħajja tiegħek.
L-eżenzjoni tal-ħajja hija pjuttost sinifikanti mill-2018. Tista 'tagħżel sa $ 11.18 miljun tul il-ħajja tiegħek mingħajr ma tħallas it-taxxa rigal. Sfortunatament, it-taxxa tar-rigali u t-taxxa fuq il-beni jaqsmu din l-eżenzjoni. L-IRS mhuwiex dak ġeneruż.
Jekk tagħti lit-tifel tiegħek $ 500,000 f'xogħlijiet matul il-ħajja tiegħek lil hinn mill-esklużjonijiet annwali, dan inaqqas l-eżenzjoni mit-taxxa fuq il-proprjetà tiegħek - dak li jevita li l-propjetà tiegħek tħallas taxxa tal-proprjetà fuq il-valur tiegħu fil-mument tal-mewt tiegħek.
Li tnaqqas dik il-$ 500,000, għandek biss $ 618,100 jitħallew biex jipproteġu l-propjetà tiegħek mit-tassazzjoni meta tmut. Din l-eżenzjoni tul il-ħajja hija wkoll indiċjata għall-inflazzjoni u tista 'tinbidel kull sena.
B'mod, din l-eżenzjoni kondiviża tagħmel sens. Ftakar li l-idea kollha wara t-taxxa tar-rigali hija li tipprevjeni lill-individwi għonja milli jagħtu l-proprjetà tagħhom 'l bogħod mit-taxxa qabel il-mewt biex tiġi evitata t-tassazzjoni fuq il-proprjetà wara l-imwiet tagħhom.
Rigali lill-konjuġi li mhumiex ċittadini ta 'l-Istati Uniti
B'differenza mit- tnaqqis maritimu illimitat għal rigali magħmula lill-konjuġi li huma ċittadini ta 'l-Istati Uniti, rigali magħmula lil konjuġi li mhumiex ċittadini huma limitati. Rigali magħmula minn konjuġi li huwa ċittadin ta 'l-Istati Uniti għal wieħed li mhuwiex ċittadin ta' l-Istati Uniti huma taxxabbli meta jaqbżu $ 152,000 mill-2018.
Il-limiti speċifiċi għar-rigali lil konjuġi li mhumiex ċittadini mill-2009 sal-2018 huma:
- 2009 $ 133,000
- 2010 $ 134,000
- 2011 $ 136,000
- 2012 $ 139,000
- 2013 $ 143,000
- 2014 $ 145,000
- 2015 $ 147,000
- 2016 $ 148,000
- 2017 $ 149,000
- 2018 $ 152,000
Meta l-Formola IRS 709 hija dovuta?
Il-Formola 709 tal-IRS hija dovuta fi jew qabel il-15 ta 'April tas-sena ta' wara s-sena li fiha għamilt rigal taxxabbli. Jekk issib li trid tiftaħ il-Formola tal-IRS 4868 biex titlob estensjoni awtomatika ta 'sitt xhur biex tippreżenta d-denunzja tat-taxxa tad-dħul personali tiegħek, din il-formola testendi wkoll il-ħin li għandek tippreżenta l-Formola IRS 709.
Anki jekk m'għandekx għalfejn testendi l-ħin biex tippreżenta r-ritorn personali tiegħek, xorta tista 'tibgħat il-Formola 8892 tal-IRS biex tirċievi estensjoni awtomatika ta' sitt xhur biex tippreżenta l-Formola IRS 709.
Il-Formola ta 'l-Istaff 8892 ma testendix il-ħin biex tħallas xi taxxa rigal li tista' nirrispettaw, jekk wieħed jassumi li m'intix ser tiġbor ir-rigal sal-eżenzjoni tal-ħajja tiegħek. U jekk int, għandek tindika dan fuq il-Formola 709. Tinkwetax, l-IRS iżomm rekord ta 'dawk ir-rigali kollha tal-ħajja għalik.
Jekk m'intix ċert jekk rigali li għamilt matul is-sena għandhom jiġu rrappurtati lill-IRS fuq il-Formola 709, ikkonsulta ma ' prokuratur tal-ippjanar tal-beni jew accountant ħafna qabel l-iskadenza ta' April 15 biex issir taf.