X'inhu Gift Annwali ta 'Esklużjoni?

Id-Drittijiet ta 'Esklużjoni Annwali Jistgħu Innaqqsu l-Valur tal-Qasam Taxxabbli tiegħek

Fl-aħħar ta 'kull sena, nasal sejħiet mingħand klijenti li huma lesti li jagħmlu t-tmiem tas-sena tagħhom "ippjanar tal-proprjetà" rigali lill-maħbubin tagħhom. Dan normalment jinkludi rigali ta 'flus kontanti, stokks, bonds, porzjonijiet ta' proprjetà immobbli, jew tħassir ta 'dejn fuq self tal-familja f'ammont li ma jaqbiżx l- esklużjoni annwali tat-taxxa rigal . Imma x'inhu eżattament rigal ta 'esklużjoni annwali?

Definizzjoni ta 'Gift ta' Esklużjoni Annwali

Rigal ta 'esklużjoni annwali huwa sempliċement rigal li jikkwalifika għall-esklużjoni annwali mit-taxxi fuq id-donazzjonijiet federali.

Dan l-ammont huwa stabbilit kull sena mill-IRS permezz ta 'proċedura ta' dħul u normalment jiġi ppubblikat kmieni f'Novembru għas-sena ta 'wara. Għall-2012 l-esklużjoni federali mit-taxxi tad-donazzjonijiet kienet ta '$ 13,000, għall-2013 l-esklużjoni żdiedet għal $ 14,000, u l-esklużjoni se tibqa' ta '$ 14,000 għall-2014.

Kif taħdem ix-Xogħol ta 'Gifting ta' Esklużjoni Annwali

Allura kif jaħdem ix-xogħol ta 'gifting annwali ta' esklużjoni? Kull persuna tingħata l-ammont separat ta 'esklużjoni annwali proprja għar-rigal u jistgħu jagħtu dan l-ammont lil numru illimitat ta' nies (membri tal-familja u membri mhux tal-familja bl-istess mod) matul is-sena. Koppji miżżewġin jistgħu jgħaqqdu l-ammonti ta 'esklużjoni annwali tagħhom, iżda kwalunkwe rigal maqsum bejn ir-raġel u martu għandhom jiġu rrappurtati lill-IRS fuq Formola 709, Rendiment tat-Taxxa mill-Istati Uniti Gift (u Generation-Skipping Transfer) .

Barra minn hekk, rigali magħmula lil konjuġi li huwa ċittadin ta 'l-Istati Uniti huma eżentati mit-taxxi tad-donazzjonijiet għalkollox minħabba t- tnaqqis maritali illimitat , filwaqt li rigali magħmula lil konjuġi li mhuwiex ċittadin Amerikan għandhom l-ammont ta' esklużjoni annwali tagħhom stess li kien ta '$ 134,000 għall-2010, $ 136,000 għall-2011, $ 139,000 għall-2012, $ 143,000 għall-2013 u $ 145,000 għall-2014.

Eżempju ta 'Gift ta' Esklużjoni Annwali

Eżempju għandu jgħin biex jispjega kif xogħlijiet ta 'rigal ta' esklużjoni annwali:

Ejja ngħidu li matul il-2014 int u l-konjuġi tiegħek, li huma t-tnejn li huma ċittadini ta 'l-Istati Uniti, nagħmlu dawn ir-rigali:

1. Tagħti $ 5,000 lit-tifel tiegħek, Bob, f'Marzu u mbagħad ieħor $ 5,000 f'Diċembru.
2. Il-konjuġi tiegħek jagħti $ 10,000 lit-tifla tagħha, Betty, f'Marzu u mbagħad ieħor $ 10,000 f'Diċembru.

1. Inti tagħti $ 2,000 lill-neputija tiegħek, Susie, f'Ġunju.
2. Tagħti lill-konjuġi tiegħek djamant li jiswa $ 50,000 f'Diċembru.
3. Il-konjuġi tiegħek jagħtik flixkun ta 'nbid rari li jiswa $ 50,000 f'Diċembru.

Allura fejn int u l-mara tiegħek joqgħod fuq id-donazzjonijiet annwali ta 'esklużjoni għall-2014?

Inti għamilt rigali totali ta '$ 62,000 fl-2014, imma fortunatament għalikom kollha jikkwalifikaw bħala rigali ta' esklużjoni annwali jew it-tnaqqis maritali illimitat: Total ta '$ 10,000 lil Bob jikkwalifika għall-esklużjoni annwali, total ta' $ 2,000 lil Susie jikkwalifika għall- l-esklużjoni annwali, u total ta '$ 50,000 lill-mara tiegħek tikkwalifika għat-tnaqqis maritali illimitat.

Min-naħa l-oħra, il-konjuġi tiegħek għamel rigali totali ta '$ 70,000 fl-2014 li jistgħu jew ma jistgħux jikkwalifikaw bħala rigali ta' esklużjoni annwali: Total ta '$ 20,000 lil Betty jaqbeż il-limitu ta' esklużjoni annwali ta '$ 14,000, filwaqt li total ta' $ 50,000 lilek jikkwalifika għall- tnaqqis maritali.

Allura x'inhuma l-$ 20,000 għal Betty? Se $ 6,000 mill-$ 20,000 mogħtija lilha jitqiesu bħala rigal taxxabbli jew le? Dan jiddependi fuq żewġ fatturi - (1) kif il-kont (ijiet) minn fejn ġej il-flus intitolat, u (2) jekk taċċettax jew le li taqsam ir-rigali mal-konjuġi tiegħek.

Jekk ir-rigali lil Betty ġew minn kont konġunt intitolat bl-ismijiet ta 'int u l-mara tiegħek, allura peress li kull wieħed minnkom tista' tagħti Betty $ 14,000 id-donazzjonijiet ma jkunux taxxabbli.

Jekk min-naħa l-oħra r-rigali lil Betty ġew minn kont fl-isem uniku tal-konjuġi tiegħek, allura inti u l-mara tiegħek se jkollhom jiddeċiedu jekk tridx taqsam ir-rigal lil Betty jew le. Jekk taċċetta li taqsam id-donazzjoni ta 'Betty, allura t-total ta' $ 20,000 se jikkwalifika bħala rigal ta 'esklużjoni annwali, iżda int u l-mara tiegħek se jkollhom jirrapportaw id-diviżjoni rigressiva lill-IRS permezz tal-Formola 709 kif diskuss hawn fuq. Jekk ma taqbilx li taqsam ir-rigal ta 'Betty mal-konjuġi tiegħek, allura l-mara tiegħek ikollha tirrapporta rigal taxxabbli ta' $ 6,000 lill-IRS permezz tal-Formola 709.

Kif tiddetermina jekk għamilx rigal taxxabbli

L-aħħar linja - jekk m'intix ċert jekk għamiltx rigali taxxabbli matul is-sena jew le, imbagħad ikkonsulta ma 'l-accountant tiegħek u / jew l- avukat ta' l-ippjanar tat-taxxa jew tal- propjetà biex tkun ċert.