Nifhmu l-Eżenzjonijiet tat-Taxxa fuq il-Ħajja u l-Eżenzjonijiet Annwali
L-Eżenzjoni Annwali tat-Taxxa fuq id-Dħul
L-eżenzjoni tal-ħajja mill-ħlas tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet taqsam ma 'eżenzjoni annwali oħra. L-eżenzjoni annwali tippermetti li tagħmel rigali sa $ 14,000 fis-sena għal kull persuna ħielsa mit-taxxa mill-2017. Dawn ir-rigali ma jgħoddux kontra l-esklużjoni tiegħek ta 'ħajja ta' $ 5.49 miljun. L-esklużjoni tal-ħajja biss tistrieħ meta taqbeż dan l-ammont.
Teknikament, trid tirrapporta rigali fuq din l-esklużjoni annwali lill-IRS fuq Formola 709, Ritorn tat-Taxxa ta 'l-Istati Uniti Gift (u Generation-Skipping Transfer) . Dan jirreġistra l-eċċess. Eventwalment, fl-aħħar tal-ħajja tiegħek meta l-propjetà tiegħek tissetilja, dawn l-eċċessi kollha huma miżjuda u applikati għall-eżenzjoni tul il-ħajja. Jekk ir-rigali tiegħek jaqbżu l-esklużjoni tal-ħajja, ir-rata applikabbli tat-taxxa tops out fil-portata 40 fil-mija għal proprjetà ta 'dan il-valur mill-2017.
L-Eżenzjoni hija Kreditu "Unifikat"
Issa hawnhekk fejn gets ftit delikata. Is-Servizz ta 'Dħul Intern jiġbor flimkien id-donazzjonijiet kollha li tagħmel matul il-ħajja tiegħek ma' rigali li tagħmel bħala legati mill-propjetà tiegħek meta tlift.
Għalhekk, it-taxxa rigal u t-taxxa fuq il-proprjetà jaqsmu din l-istess eżenzjoni ta '$ 5.49 miljun taħt l-umbrella ta' xi ħaġa msejħa l-kreditu tat-taxxa unifikata. Jekk taqbeż l-eżenzjonijiet annwali tiegħek li jammontaw għal $ 1 miljun matul ħajjithom, ikollok biss $ 4.49 miljun li jitħallew biex jakkumulaw il-propjetà tiegħek minn taxxi fuq il-proprjetà meta tmut.
Il-valur tar-rigali tal-ħajja tiegħek jitlaq mill-eżenzjoni tal-ħajja l-ewwel, allura kwalunkwe eżenzjoni li tibqa 'tiġi applikata għall-propjetà tiegħek.
Naturalment, $ 5.49 miljun huma ħafna flus, u biss 0.2 fil-mija tal-Amerikani dovuti lill-IRS kull taxxa tal-proprjetà fl-2013, skont rapport tal-gvern tal-2015. Dan jaħdem għal wieħed biss minn kull 500 ċittadin mejjet.
Eżempju tat-Taxxa tad-Dħul
Jekk missier jagħmel rigal ta 'darba ta' $ 114,000 lit-tifel tiegħu għax-xiri ta 'dar, $ 14,000 ta' dak ir-rigal huwa ħieles u ċar mit-taxxa rigal federali. Il-bqija ta '$ 100,000 huwa rigal taxxabbli u jiġi applikat għall-eżenzjoni tal-ħajja tiegħu.
Iżda jekk il-missier jagħti rigal lil $ 14,000 f'Diċembru, imbagħad jagħtih $ 100,000 addizzjonali f'Jannar, ir-rigal ta 'Diċembru huwa b'xejn u ċar u biss $ 86,000 mill-għadd sussegwenti ta' $ 100,000 kontra l-esklużjoni tal-ħajja tiegħu - $ 100,000 inqas dik l-esklużjoni annwali ta '$ 14,000. Ftakar, l-eżenzjoni ta 'rigal annwali hija għal kull persuna fis-sena. Tista 'taghti dan boghod lil kull persuna wahda kull sena u qatt ma tiddahhal fl-eżenzjoni tal-hajja tieghek. Jekk il-missier ma jridx iħallas it-taxxa tar-rigali fuq il-$ 86,000 fis-sena meta jsir ir-rigal, huwa jista 'jnaqqas l-eżenzjoni tat-taxxa rigal għal ħajjitha b'dan l-ammont.
Minkejja l-ġenerożità sinifikanti tiegħu, Dad xorta jkollu madwar $ 5.4 miljun tal-kreditu tat-taxxa unifikata li jitħalla biex iservi l-propjetà tiegħu.
Mhux id-Donazzjonijiet kollha huma taxxabbli
Konsiderazzjoni importanti oħra hija li mhux id-donazzjonijiet kollha huma taxxabbli. Dad seta 'ħallas il-kontijiet tat-tagħlim ta' l-ibnu jew l-ispejjeż mediċi tiegħu fi kwalunkwe ammont mingħajr ma jħallas taxxa rigal , sakemm ta l-flus direttament lill-istituzzjoni tat-tagħlim jew lill-faċilità medika, mhux lil ibnu.
Eżenzjonijiet Jiżdiedu perjodikament
Dawn l-eżenzjonijiet jiżdiedu perjodikament, ukoll, biex iżommu l-pass mal-inflazzjoni. L-eżenzjoni tal-ħajja tal-2017 żdiedet minn $ 5.45 miljun fl-2016, għalkemm l-eżenzjoni annwali ġiet staġnata għal $ 14,000 mill-2013.
L-aħħar linja hija li l-maġġoranza l-kbira ta 'minna tista' tagħti lill-kontenut tal-qalb tagħna mingħajr l-ebda kwistjoni tat-taxxa li trid tinkwieta dwarha.