Titoli Koperti vs Tkopri Mhux Koperti
- Kwalunkwe stock f'korporazzjoni li kienet akkwistata fi jew wara l-1 ta 'Jannar, 2011
- Kwalunkwe ishma ta 'fond reċiproku li nkisbu fl-1 ta' Jannar 2012 jew wara
- Stock fi korporazzjoni li nxtrat permezz ta 'pjan ta' investiment mill-ġdid tad-dividend miksub fi jew wara l-1 ta 'Jannar 2012, u
- Noti, bonds u komoditajiet, kif ukoll derivattivi jew kuntratti bbażati fuq komoditajiet, li ġew akkwistati fi jew wara l-1 ta 'Jannar, 2013
Titoli mhux koperti huma dawk li nkisbu qabel dawn id-dati.
Storja Leġiżlattiva Ftit
Il-kunċett ta 'titoli koperti ġie introdott għall-ewwel darba mill-Att tat-Titjib tas-Suq tat-Titoli Nazzjonali ta' l-1996. Jirreferi għal klassijiet ta 'titoli li huma eżentati mir-regolamenti ta' l-istat skond il-liġi federali. Imbagħad għaddiet leġiżlazzjoni addizzjonali fl-2011 li kienet teħtieġ lis-sensara biex jirrappurtaw il-bażi aġġustata ta 'dawn it-titoli fuq il-Formola 1099-B għal skopijiet ta' taxxa.
Is-sensara saru obbligati li jindikaw jekk il-qligħ jew it-telf imwettaq fuq il-bejgħ ta 'titoli koperti kienx għal żmien qasir jew fit-tul. Id-ditti tal-investiment ma kellhomx obbligi ta 'rappurtar bħal dawn qabel dan iż-żmien, u dan ta' spiss ħalla lil dawk li jħallsu t-taxxi li qed jitħabtu biex jidentifikaw l-informazzjoni sottostanti meħtieġa biex jippreżentaw prospetti ta 'taxxa preċiżi.
Id-ditti kienu meħtieġa biss biex jirrapportaw il-qligħ gross qabel ma daħlet fis-seħħ il-leġiżlazzjoni tal-2011.
Titoli Koperti u l-Formola 1099-B
Is-sensara tal-investiment huma l-ewwel inkarigati li jindikaw jekk investiment huwiex sigurtà koperta fuq il-Formola 1099-B. Dan huwa dokument tat-taxxa li jirrapporta l-bejgħ ta 'stokks, bonds, fondi mutwi, u titoli oħra ta' investiment.
Verifika fil-kaxxa 3 tal-Formola 1099-B tindika li s-sensar qed jirrapporta l-bażi tal-ispiża lill-IRS, li jfisser li din hija sigurtà koperta. Il-bażi tal-kost ta 'tali assi tipikament hija l-valur oriġinali tagħha flimkien ma' aġġustamenti għal affarijiet bħad-distribuzzjoni tal-kapital u l-qsim tal-istokk.
Titoli Koperti u Formola 8949
Il-bejgħ tal-investiment huwa wkoll segregat f'titoli koperti u mhux koperti bl-użu tal-Formola 8949. Din hija forma tat-taxxa li tiddeskrivi dettalji dwar il-bejgħ ta 'stokks, bonds u investimenti kapitali oħrajn. Il-Formola 8949 tirrapporta tliet sottogruppi:
- It-tranżazzjonijiet tat-titoli rrappurtati fuq il- Formola 1099-B li juru dik il-bażi ġew irrappurtati lill-IRS. It-titoli koperti kollha jiġu rrappurtati hawn. Il-Kodiċi A jintuża għall-azjendi għal żmien qasir u l-kodiċi D jintuża għall-azjendi fit-tul.
- It-tranżazzjonijiet tat-titoli rrappurtati fuq il-Formola 1099-B li juru dik il-bażi ma ġewx irrappurtati lill- IRS . It-titoli mhux koperti ġeneralment jiġu rrappurtati hawnhekk bl-użu tal-kodiċi B għal azjendi għal żmien qasir u l-kodiċi E għal azjendi fit-tul.
- Tranżazzjonijiet mhux irrappurtati fuq Formola 1099-B. Dawn huma wkoll titoli mhux koperti. Il-Kodiċi C jintuża għal azjendi għal żmien qasir u l-kodiċi F jintuża għall-azjendi fit-tul.
Il-liġijiet fiskali jinbidlu perjodikament u l-informazzjoni ta 'hawn fuq tista' ma tirriflettix l-aktar bidliet reċenti. Jekk jogħġbok ikkonsulta ma 'professjonist tat-taxxa għall-aktar pariri aġġornati. L-informazzjoni li hemm f'dan l-artikolu mhijiex maħsuba bħala parir dwar it-taxxa u mhijiex sostitut għal parir tat-taxxa.