Tqassim Finanzjarju għal Dawk tas-Sewqan għal Uber, Lyft jew Sidecar
Illum il-ġurnata, huwa possibbli li tagħmel ftit flus żejda biss billi ssuq il-karozza tiegħek. Jekk qed taħdem (jew qed taħdem taħdem) permezz ta 'Uber, Lyft, Sidecar, jew netwerks ta' qsim tar-rikju simili, hemm numru ta 'kwistjonijiet ta' taxxa li għandek tieħu f'konsiderazzjoni. X'inhuma dawn (u siti tal-Web simili) għandhom komuni huma li jagħmluha faċli għan-nies li jaqsmu rikba f'karozza.
Dawn is-servizzi huma parti mill-kondiviżjoni tal-ekonomija: mod biex jinqasmu prodotti u servizzi, li huma possibbli permezz ta 'teknoloġija li tgħaqqad lill-konsumaturi mal-fornituri tas-servizz.
Anke jekk tista 'tkun qsim ta' rikba jew tagħti lil xi ħadd lift fil-karozza tiegħek, id-dħul li taqla billi tipprovdi servizz ta 'qsim ta' rikba huwa taxxabbli, u tista 'tnaqqas l-ispejjeż relatati max-xogħol tiegħek.
Kuntrattur Indipendenti jew Impjegat
Din hija l-kwistjoni ewlenija għal kull min jaħdem fl-ekonomija kondiviża. Wara li tkellem ma 'diversi persuni li jaħdmu fl-ekonomija kondiviża, Derek Davis, accountant pubbliku ċċertifikat fin-Nofsinhar ta' California, sab li n-nies "lanqas biss jafu x'qed jiġri" bl-istatus ta 'impjieg tagħhom. Hawn dak li għandek bżonn biex insemmu:
Inti kuntrattur indipendenti? Probabbilment it-tweġiba hija iva. Ħares lejn il-kuntratt li kont miftiehem meta ffirmajt mal-websajt.
B'mod ġenerali, inħarsu lejn tliet aspetti wiesgħa tar-relazzjoni bejnek u n-negozju li taħdem għaliha. L-IRS jiddeskrivih b'dan il-mod:
- "Komportamentali: Il-kumpanija tikkontrolla jew ikollha d-dritt li tikkontrolla dak li jagħmel il-ħaddiem u kif il-ħaddiem jagħmel ix-xogħol tiegħu jew tagħha?
- "Finanzjarju: L-aspetti tan-negozju tax-xogħol tal-ħaddiem huma kkontrollati minn min iħallas (dawn jinkludu affarijiet bħal kif jitħallas ħaddiem, jekk l-ispejjeż jiġu rimborżati, li jipprovdi għodod / provvisti, eċċ)
- "Tip ta 'Relazzjoni: Hemm kuntratti bil-miktub jew benefiċċji tat-tip ta' impjegat (jiġifieri pjan ta 'pensjoni, assigurazzjoni, paga tal-vaganzi, eċċ)? Ir-relazzjoni tkompli u x-xogħol isir aspett ewlieni tan-negozju?" - mill-IRS.gov.
Jekk il-kumpanija tista 'teżerċita kontroll fuq ix-xogħol tiegħek, bħall-iffissar ta' sigħat, tissorvelja u tagħtik l-għodod u t-tagħmir li għandek bżonn tagħmel ix-xogħol tiegħek, allura inti tista 'tkun impjegat.
Jekk il-kumpanija tħalliha f'idejk biex tiffissa s-sigħat tiegħek stess, teħtieġ li tipprovdi l-għodod, it-tagħmir, il-vetturi, eċċ, u ma tipprovdix xi taħriġ jew superviżjoni, x'aktarx inti kuntrattur indipendenti.
Il-professjonisti tat-taxxa huma mħarrġa biex jgħinu lill-klijenti janalizzaw is-sitwazzjoni tagħhom biex insemmu jekk huma impjegati jew kuntratturi indipendenti. Kun żgur li staqsi lill-accountant tiegħek biex tmur fuq kwalunkwe tħassib li għandek.
L-Impatt tat-Taxxa
Ejja nassumu li issa qed taħdem bħala kuntrattur indipendenti. U dan jikkorrelata direttament ma 'kif id-dħul mis-sewqan se jiġi intaxxat. Sewwieqa li jżuru r-Rires "jistgħu jifhmu li mhumiex impjegati," jgħid Iain Howe, accountant pubbliku ċċertifikat f'Ateni, Texas. "Ma nafx jekk verament jifhmu dak li jfisser minn perspettiva tat-taxxa. [Hemm] it-taxxa fuq id-dħul imma wkoll il-15.3 fil-mija [imposta] għal taxxi għal impjieg indipendenti".
B'differenza minn impjieg tradizzjonali fejn min iħaddem iżomm it-taxxi, kuntrattur indipendenti huwa responsabbli biex jibgħat il-ħlasijiet tat-taxxa nfushom, proċess imsejjaħ ħlas ta ' taxxi stmati .
Meta tkun taf kemm trid tħallas taxxa stmata, huwa importanti li tirrealizza li l-kuntratturi indipendenti iħallsu ż-żewġ nofsijiet tat-taxxi tas-Sigurtà Soċjali u tal-Medicare, filwaqt li l-impjegati jħallsu biss nofs dawn it-taxxi u min iħaddem jirkupra n-nofs l-ieħor.
"Il-hit tat-taxxa jista 'jkun 30-40 fil-mija tad-dħul riċevut," tinnota Howe. "Ir-riżultat tat-taxxa ta '30-40% huwa kombinazzjoni tat-taxxa ta' self għal 15.3% minbarra taxxa fuq id-dħul b'medja ta 'taxxa ta' 15% sa 25% (jew ogħla)", kif spjegat Howe f'konversazzjoni ta 'segwitu bl-email. Essenzjalment, il- "flus li nidħlu f'kont bankarju (tiegħek) mhux kollox tiegħek", tgħid Howe, "issettja xi twarrib għat-taxxi."
Hawnhekk hawn numru qasir ta 'kif id-dħul ta' min jaħdem għal rasu huwa intaxxat b'mod differenti mill-pagi regolari:
| Impjegati | Kuntratturi indipendenti | |
| Kif id-dħul huwa ntaxxat: | Il-pagi gross, nieqes il-benefiċċji qabel it-taxxa. Suġġett għat-taxxa fuq id-dħul, is-Sigurtà Soċjali, u t-taxxi tal-Medicare. | Irċevuti grossi, nieqes tnaqqis tan-negozju permess. Soġġett għat-taxxa fuq id-dħul u t-taxxa għal min jaħdem għal rasu . |
| Taxxa fuq id-dħul federali | iva | iva |
| Taxxa tas-Sigurtà Soċjali | iva (tħallas nofs) | iva (tħallas iż-żewġ nofsijiet) |
| Taxxa fuq il-Medicare | iva (tħallas nofs) | iva (tħallas iż-żewġ nofsijiet) |
| Taxxa fuq id-dħul mill-Istat | iva | iva |
| Id-dokumenti tat-taxxa riċevuti fl-aħħar tas-sena: | Formola W-2 | Formola 1099-MISC u / jew il-Formola 1099-K |
| Fejn irrapportat fuq id-denunzja tat-taxxa: | Formola 1040, Linja 7 | Formola 1040, Skeda Ċ |
| Dokumenti li timla meta tibda taħdem | Formoli I-9 u W-4 | Formola W-9 |
| Kif jitħallsu t-taxxi | Permezz ta ' żamma tal-pagi | Permezz ta ' taxxi stmati |
| Kif jitnaqqsu l-ispejjeż relatati max-xogħol | Bħala spejjeż ta 'negozju ta' impjegat fuq Skeda A | Bħala tnaqqis fin-negozju fl-Iskeda Ċ |
Issa ejja nitkellmu dwar tnaqqis u dokumentazzjoni
Għajnuniet speċifiċi tat-Taxxa
- Żomm log kilometraġġ dettaljat. (Hemm apps għal dak.)
- Il-log kilometraġġ huwa meħtieġ sabiex inti tista 'toħroġ bi persentaġġ ta' mili misjuqa għal skopijiet tax-xogħol.
- Ikollok bżonn dan il-persentaġġ biex insemmu kemm tista 'tnaqqas l-ispejjeż tal-karozza tiegħek.
- Ikollok bżonn li żżomm rekords ta 'spejjeż relatati max-xogħol. Mhux biss tiswijiet tal-karozzi u rċevuti tal-gass, iżda wkoll mapep, provvisti, eċċ.
- Ikollok bżonn tagħmel pagamenti stmati.
L-Importanza tat-Tankijiet tal-Mili
"X'inhu l-IRS jgħid [għandu] jżomm dokumentazzjoni kontemporanja, dak kollu li jfisser [hu] jitniżżel il-mili kull darba li jieħdu vjaġġ, kuljum", tgħid Howe.
Tista 'ssib apps fil-Aħżen App jew Google Play biex tgħinek issegwi l-kilometraġġ tiegħek. Iżda Howe ħareġ bis-soluzzjoni tiegħu. Huwa ħoloq spreadsheet Excel fuq id-desktop tiegħu. U fin-noti app fuq it-telefon tiegħu, huwa ħoloq nota ġdida għal mili Uber. Kull vjaġġ kien jagħmel nota tal-bidu u tat-tmiem tal-kilometraġġ. Imbagħad fit-tmiem tal-ġimgħa, huwa jittrasferixxi l-kilometraġġ min-noti tiegħu app għal spreadsheet tiegħu.
Żamma ta 'Track Your Miles tħallas f'Tliet Modi fil-Ħin tat-Taxxa.
- Għandek għadd preċiż ta 'mili tiegħek, sabiex tkun tista' tikkalkula l-ispejjeż imnaqqsa tiegħek billi tuża r-rata standard ta 'mili, "li hija enormi, 56 ċenteżmu għall-2014, sa 57.5 għall-2015", tgħid Howe.
- Jekk l-IRS ibiddel ir-rata tal-mili f'nofs is-sena, inti tkun tista 'tikkalkula t-tnaqqis tal-mili tiegħek b'mod preċiż. "Jiena nissuspetta x'inhu l-IRS li se tagħmel, jista 'jnaqqas ir-rata ta' mili standard effettiva għat-tieni nofs tas-sena. Huwa għalhekk li huwa importanti li żżomm rekord ta 'kilometraġġ ta' kuljum, sabiex ikollok [a] tqassim," qal Howe. X'inhi r-raġuni għal dan is-suspett? "Prezzijiet tal-gass li qed jonqsu", Kif spjegat bl-email, "Peress li parti mir-rata tal-kilometraġġ standard għandha tirrapporta l-gass (kif ukoll tiswijiet, manutenzjoni, assigurazzjoni, eċċ.), rata baxxa mill-1 ta 'Lulju sal-31 ta' Diċembru kif għamlu fis-snin ta 'qabel. "
- Int ser ikollok dokumentazzjoni "kontemporanja". Hawnhekk kif l-IRS jiddeskrivi s-sitwazzjoni ideali, "Għandek tirreġistra l-elementi ta 'spiża jew ta' użu kummerċjali fi jew qrib il-ħin ta 'l-ispiża jew tużaha u ssostniha b'evidenza dokumentarja suffiċjenti. dikjarazzjoni mħejjija aktar tard meta ġeneralment ikun hemm nuqqas ta 'sejħa lura preċiża. Ma għandekx bżonn tikteb l-elementi ta' kull spiża fil-jum ta 'l-ispiża. Jekk inti żżomm reġistru fuq bażi ta' kull ġimgħa li tgħodd għall-użu matul il-ġimgħa, il-ġurnal huwa kkunsidrat rekord li jinżamm fil-ħin. "
X'għandek Tinkludi fil-Biljett tal-Miliage Tiegħek
Miles qatta 's-sewqan in-nies madwar, flimkien ma' sewqan ieħor relatat man-negozju, bħal vjaġġ lejn il-bank jew biex tikseb provvisti. Bħala impjegat, "is-sewqan lejn l-uffiċċju qiegħed jibdel u ma jistax jitwarrab", tgħid Howe. Imma għal sewwieq ta 'qsim tar-rikba, "peress li l-karozza tiegħek hija l-uffiċċju tiegħek, il-mixja tiegħek hija l-mixja lejn il-karozza. Malli tistartja l-app, fil-karozza tiegħek u mhux mixgħul, u int iddeċidejt li nagħlaq kafè, dan mhux deduċibbli, għax teknikament m'intix qiegħed taħdem. Iżda, sewqan fil-bank jew Uffiċċju Max, minħabba li dawk il-mili huma relatati man-negozju, dawk huma kkunsidrati bħala deduċibbli , "Qal Howe.
Jekk m'għandekx Żamma ta 'Mileage Log
Jekk l-IRS jikkontesta l-ispejjeż relatati mal-karozza tiegħek fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek, "u m'hemm l-ebda dokumentazzjoni," qal Howe, "jistgħu jsibu l-ħaġa sħiħa." Fi kliem ieħor, il-log tal-kilometraġġ jgħin biex isostni t-tnaqqis tal-ispejjeż tal-karozzi rrapportat fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek.
X'tista Iħassar
L-Iskeda Ċ tiegħek hija l-aħjar referenza għal liema spejjeż tista 'tnaqqas li huma relatati mal-kummerċ jew in-negozju tiegħek. Oġġetti bħal mapep, cell phone jew pillola, telefon ċellulari u servizzi tad-dejta, u għodda u tagħmir ieħor li għandek bżonn biex tagħmel xogħolek. Howe ta eżempju wieħed: l-ammont għat-twaħħil tat-telefon tiegħek mal-karozza tiegħek ikun spiża li tista 'titnaqqas u huwa speċjalment meħtieġ għall-bliet li għandhom liġijiet tas-sewqan mingħajr idejn.
"Xorb u snacks mixtrija għal rikkieba huma wkoll deduċibbli bħala spiża tan-negozju, eż. Ilma, gomma, zekek, eċċ.", Kif spjegat bl-email.
"Konsiderazzjoni oħra hija parti mill-kont tat-telefon ċellulari tagħhom." Howe kompla jgħid fl-email tiegħu, "Jekk l-użu tagħhom żdied minħabba ż-żmien mgħoddi għas-sewqan għal Uber jew jekk kienu meħtieġa jixtru pjan ta 'spiża ogħla biex jakkomodaw l-użu ta' dejta ogħla, tista 'titqies porzjon tal-kont tat-telefon Spiża għan-negozju Is-sewwieqa għandhom iżommu dokumentazzjoni li ssostni kif iddeterminaw il-porzjon ta 'użu personali mill-porzjon tal-użu kummerċjali. "
Għat-tiswijiet tal-karozzi, ħasliet tal-karozzi, tajers ġodda u spejjeż oħra relatati mal-karozzi, ikollok tagħżel bejn ir-rata standard tal-mili jew l-ispejjeż attwali għas-sena. Allura żżomm kont tal-ispejjeż attwali tiegħek relatati mal-karozzi, sabiex inti u l-accountant tiegħek tista 'tqabbel u tara liema metodu se jipproduċi riżultat aħjar fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek. Dak li jidħol fl-ispejjeż relatati mal-karozzi? Petrol, tiswijiet u manutenzjoni, assigurazzjoni, u l-ispiża tax-xiri tal-karozza. In-nollijiet u l-ipparkjar jistgħu jitnaqqsu separatament, minbarra r-rata standard tal-mili, għalhekk kun żgur li żżomm rekord ta 'nollijiet. Ikunu konxji, "jekk trid tuża r-rata ta 'mili standard għal karozza li tkun proprju", l-IRS jgħid fil-Pubblikazzjoni 463, "trid tagħżel li tużah fl-ewwel sena li l-karozza hija disponibbli għall-użu fin-negozju tiegħek. fis-snin ta 'wara, tista' tagħżel li tuża jew ir-rata tal-mili standard jew l-ispejjeż attwali. "
Żamma ta 'Reġistri Do's
Twaqqaf sistema ta 'żamma ta' rekords biex issegwi d-dħul tiegħek u l-ispejjeż relatati man-negozju.
"Żamma ħażina ta 'rekords u spejjeż ta' insegwiment" huma problemi komuni, Davis jgħid. Huwa jirrakkomanda li s-sewwieqa Uber "iżommu rekords ta 'spiża tajba. Iffrankar tal-irċevuta (minn issa' l quddiem) huwa l-aħjar." Huwa importanti li żżomm rekords ta '"erba' affarijiet", Davis jgħid, "id-data, il-ħin, l-ammont u n-natura tan-negozju". Dawn huma l-erba 'affarijiet li l-IRS irid jara fir-rekords tiegħek jekk jivverifika l-ispejjeż tan-negozju tiegħek.
Howe jirrakkomanda li l-klijenti jżommu "kollox flimkien fi spreadsheet". Żomm kont ta 'l-ispejjeż kollha tiegħek, "anke l-ispejjeż li jaħsbu jistgħu jkunu deduċibbli iżda mhux ċert," tgħid Howe, "allura [a] CPA jista' jiddetermina jekk [hu] jitnaqqas jew le. B'dak il-mod inti ma potenzjalment titlef tnaqqis. "
Ukoll, Howe tgħid li li n-numri kollha tad-dħul u l-infiq f'post wieħed tagħmilha aktar effiċjenti fiż-żmien biex tipprepara d-denunzja tat-taxxa. "Xejn li l-klijent jista 'jagħmel biex inaqqas l-ammont ta' ħin li jieħu biex jipprepara r-ritorn ġeneralment inaqqas il-ħlas globali."
X'għandek toqgħod attent għal fuq 1099 Tiegħek
Uber, Lyft u servizzi oħra ta 'ridesharing jibagħtulek Formola 1099-MISC jew Formola 1099-K, jew it-tnejn, biex tirrapporta l-qligħ tiegħek għas-sena. Dawn il-formoli normalment joħorġu f'Jannar.
Wara li rrevediet il-1099 formola tat-taxxa li rċeviet minn Uber, Howe jipprovdi xi suġġerimenti dwar x'għandu jfittex u kif jittratta dawn il-forom.
"Il-Formola 1099-K se tirrifletti n-nollijiet id-dħul riċevut (noll bażi + ħin + distanza) flimkien mat-tariffa tas-sikurezza tal-karozza miżjuda b'tariffi fissi u jista 'jkun fihom miżati oħra wkoll", qal Howe. Huwa jinnota li "is-sewwieqa għandhom joqgħodu attenti ħafna għat-tbassir provdut fis-Sommarju tat-Taxxa tal-2014 provdut minn Uber."
"Għal skopijiet ta 'taxxa fuq l-Iskeda Ċ, is-sewwieqa għandhom jinkludu l-ammont totali rifless fuq il-Formola 1099-K kif ukoll l-ammont totali rifless fuq Formola 1099-MISC (dawn huma mdaħħla f'żewġ oqsma separati fil- li wieħed jinnota li anki jekk is-sewwieq ma rċeviex Formola 1099-MISC minħabba li d-dħul addizzjonali rċevut seta 'kien inqas minn $ 600, dak id-dħul għadu rapportabbli ", qal Howe.
"Is-sewwieqa għandhom imbagħad ikunu żguri li jidħlu spejjeż għall-ammont ta 'miżati ta' karozza sikuri u tariffi maqsuma (u possibbilment oħrajn) fuq id-denunzja tat-taxxa tagħhom peress li dawn il-miżati mhumiex miżmuma mix-xufier imma minflok jitħallsu lil Uber."
"Is-sewwieqa għandhom ukoll ikunu żguri li jidħlu spejjeż għall-kummissjoni Uber (20%, 28%, eċċ.) Li tħallset lil Uber," qal Howe, "Dan l-ammont huwa rifless fuq is-Sommarju tat-Taxxa li Uber jipprovdi."
Ħlas ta 'l-Estimi tiegħek
Bħala persuna li taħdem għal rasha, ħadd ma jkun se jkun f'ras il-għajn taxxi mid-dħul tiegħek. Int ser ikollok tħallas it-taxxi tiegħek innifsek. Aħna nagħmlu dak billi tibgħat il-pagamenti tat-taxxa stmati, "li jfisser li tmexxi n-numri", jinnota Davis. It-taxxa stmata, fl-iktar mod sempliċi tagħha, tfisser li l-IRS jibgħat verifika għat-taxxi ta 'din is-sena. Iżda minħabba li t-taxxi huma spiża kbira, huwa importanti li niżguraw li qed tħallas l-ammont korrett.
Il-ħlas ta 'ħafna tħalli mingħajr aċċess għall-flus tiegħek sakemm tkun ippreżentat ir-rifużjoni tal-ħlas żejjed tiegħek. Ħlas ftit joħloq kriżi tal-flus kontanti fil-ħin tat-taxxa, kif tħallas it-taxxa tas-sena li għaddiet sal-15 ta 'April u tħallas l-ewwel stima tiegħek għat-taxxa tas-sena d-dieħla, dovuta wkoll sal-15 ta' April. L-għan tagħna huwa li tħallas l-ammont korrett ta 'taxxa fiż-żmien it-tajjeb, sabiex l-affarijiet jittaffew. Dawn l-għanijiet jintlaħqu faċilment b'ħażna tajba ta 'żamma ta' reġistri u li jwettqu kalkolu tat-taxxa kull tant spiss.
Kun konxju tar-Riskji Tiegħek
Kellem lill-avukat tiegħek dwar ir-riskji involuti fis-sewqan għal Uber u x'passi tista 'tieħu biex tnaqqas ir-riskji ta' kawżi tiegħek. Peress li din hija kwistjoni legali, l-accountant tat-taxxa tiegħek ma jkunx jista 'jagħti pariri. Avukat jista 'jitkellem miegħek dwar il-formazzjoni ta' entità ta 'negozju bħal kumpanija b'responsabbiltà limitata jew korporazzjoni bħala mezz biex tipproteġi l-assi personali tiegħek minn kawżi.
Ejja nkunu ċari, l-impatt tat-taxxa se jkun bejn wieħed u ieħor l-istess jekk inti twaqqaf entità jew tibqa 'Skeda Ċ filer. Avukat jista 'jagħtik parir aktar speċifiku dwar x'ser jagħmel sens għalik. Ukoll, tirrevedi l-politika tiegħek ta 'l-assigurazzjoni tal-karozzi u kwalunkwe kopertura ta' l-assigurazzjoni pprovduta minn Uber jew Lyft. Jifhmu dak li se tkun fuq il-ganċ għal, u dak li se jkun kopert.
Fl-aħħarnett, ejja nitkellmu dwar riskji relatati mat-taxxa. Dak li qed inħarsu lejn huwa r-riskju li l- IRS jista 'ma jippermettix xi wħud mit-tnaqqis tiegħek. "Ifakkar li l- IRS għandu statut ta ' 3 snin ta' limitazzjonijiet għall-verifika," iwissi Howe, "sabiex prospett ta 'taxxa mressaq April 15 tal-2015 jista' jiġi vverifikat sal-15 ta 'April 2018. Għaldaqstant huwa importanti ħafna li tinżamm id-dokumentazzjoni għal mill-inqas tliet snin mid-data tar-reġistrazzjoni tat-taxxa. " Fi verifika , l-IRS iħares lejn id-dokumentazzjoni tiegħek. Jekk jappoġġja t-tnaqqis tiegħek, inti tirbaħ. Imma jekk ma jkollokx prova ta 'xiri, l-IRS jista' ma jippermettix tnaqqis għal dik l-ispiża.
Sorsi:
Iain Howe huwa accountant pubbliku ċċertifikat f'Austin, Texas. Jista 'jintlaħaq fuq il-Web fuq atchleycpas.com.
Derek Davis huwa accountant pubbliku ċċertifikat u fundatur ta 'Tabby, applika ta' spejjeż. Jista 'jintlaħaq fuq il-Web fuq SharedEconomyCPA.com.
William Perez huwa aġent iskritta. Jekk għandek xi mistoqsija dwar it-taxxa dwar ridesharing, tħossok liberu li tikkuntattja lil William permezz ta 'email jew permezz ta' Twitter @wperez.