Kontribuzzjoni żejda mhix żball diffiċli biex tissewwa
Int 'il fuq mil-Limitu
Ħafna nies jistgħu jikkontribwixxu sa $ 5,500 fis-sena għal kont Roth IRA mill-2017.
Jekk int għandek 50 sena jew aktar, tista 'tikkontribwixxi tagħmel kontribuzzjoni addizzjonali ta' $ 1,000 għal total ta '$ 6,500.
Ejja ngħidu Sarah hija ta '45 sena u hi tara li l-limitu annwali ta' $ 5,500 japplika għaliha għaliex hi għadha mhix 50. Hija tiddeċiedi li tikkontribwixxi $ 550 fix-xahar għal għaxar xhur minn Marzu sa Diċembru sabiex sa l-aħħar tas-sena, hi maxed out kontribuzzjonijiet tagħha Roth IRA. Ħsejjes bħal pjan kbir, id-dritt?
Mhux neċessarjament. Hekk kif qed taħdem fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tagħha fir-rebbiegħa li jmiss, Sarah tinnota li l-kontribuzzjonijiet ta 'Roth IRA huma wkoll limitati bbażati fuq dħul - xi ħaġa li hija ma kinitx taf meta kienet qed tagħmel kontribuzzjonijiet. Mill-2017, il-limitu massimu ta 'Roth IRA ta' persuna waħda jibda jonqos meta d-dħul gross aġġustat modifikat tiegħu jilħaq $ 118,000. Meta d-dħul gross aġġustat modifikat jilħaq $ 133,000, l-ammont massimu li persuna waħda tista 'tikkontribwixxi għar-Roth IRA tagħha titnaqqas għal żero.
Sarah kienet ikkontribwiet lil Roth IRA tagħha bbażata fuq is-salarju tagħha ta '$ 100,000, iżda wara bonusijiet u dħul minn investiment, jirriżulta li d-dħul gross aġġustat modifikat tagħha huwa ta' $ 125,000. Dan jaqa 'bejn il-punt tat-tluq u l-punt tat-tmiem tal-medda tad-dħul fejn il-kontribuzzjonijiet ta' Roth IRA huma eliminati gradwalment u eventwalment jiġu eliminati għal kollox.
Il-kontribuzzjoni ta '$ 5,500 f'Sara kienet attwalment aktar minn dak li kienet permessa li tikkontribwixxi bbażata fuq id-dħul tagħha. Allura x'tista 'tagħmel dwar il-flus żejda li hi tpoġġi fir-Roth IRA?
Iġbed il-Kontribuzzjoni Eċċessiva
Irtirar huwa t-tneħħija ta 'l-assi minn kont ta' l-irtirar hekk l-ammont irtirat ma jgħoddx għall-kontribuzzjonijiet ta 'persuna għal dik is-sena fiskali partikolari. Skond l-IRS:
"Għall-finijiet tad-determinazzjoni ta 'kontribuzzjonijiet eċċessivi, kull kontribuzzjoni li tiġi rtirata fi jew qabel id-data dovuta (inklużi estensjonijiet) biex tiġi ppreżentata d-dikjarazzjoni tat-taxxa għas-sena hija ttrattata bħala ammont mhux ikkontribwit Dan it-trattament japplika biss jekk xi qligħ fuq il- irtirati wkoll. Il-qligħ huwa kkunsidrat li nkiseb u ġie rċevut fis-sena meta saret il-kontribuzzjoni żejda. "
Allura l-kontribuzzjonijiet għal Roth IRA jistgħu jiġu rtirati fi jew qabel id-data dovuta għall-preżentazzjoni tad-denunzja tat-taxxa, inklużi kwalunkwe estensjonijiet. Dan ifisser li tista 'tirtira l-kontribuzzjonijiet minn Roth IRA fi jew qabel l-iskadenza ta' April 15 biex tippreżenta r-ritorn tiegħek għas-sena tat-taxxa ta 'qabel. Jekk talab estensjoni taż-żmien biex nippreżenta r-ritorn tiegħek, tista 'tirtira l-kontribuzzjonijiet minn Roth IRA sa l-iskadenza estiża ta' 15 ta 'Ottubru.
L-irtirar mhuwiex meqjus bħala distribuzzjoni . Huma qed bħal funzjoni "jneħħu" fuq il-kompjuter tiegħek. Huwa daqslikieku l-kontribut qatt ma sar fl-ewwel post.
Jekk l-ammont ta 'flus ikun kiseb xi imgħax jew dividendi waqt li kien qiegħed joqgħod fir-Roth IRA, trid tirtira dak id-dħul flimkien mal-prinċipal sottostanti. Per eżempju, jekk qed tirtira $ 1,000 u dak elf dollaru kisbet interess ta '$ 10, l-ammont totali tal-irtirar tiegħek ikun ta' $ 1,010-il-kontribuzzjoni oriġinali tiegħek flimkien mal-qligħ fuq dak l-ammont.
L-amministratur tal-pjan ta 'l-IRA jaf kif jimmaniġġja din is-sitwazzjoni għaliex jiġri ta' spiss biżżejjed. Ipprova ssejjaħ l-ewwel biex issir taf jekk il-pjan jistax jgħinek issolvi l-problema fuq it-telefon. L-amministratur jista 'jitlob li tissottometti t-talba tiegħek bil-miktub.
Meta tkun diġà daħħalt ir-Ritorn tat-Taxxa tiegħek
Hemm regola speċjali li tħallik tirtira l-kontribuzzjonijiet sal-15 ta 'Ottubru anke jekk ma tagħmilx fajl għal estensjoni.
Per eżempju, ippreżentajt il-prospett tat-taxxa personali tiegħek qabel jew qabel l-iskadenza ta 'April, u ma talbitx estensjoni. Wara l-infilzar, inti tirrealizza li inti kkontribwiet wisq flus lill-Roth IRA tiegħek. Tista 'tirtira ftit jew il-kontribuzzjonijiet kollha ta' Roth IRA sa sitt xhur mid-data oriġinali tad-dħul, li tkun il-15 ta 'Ottubru għal ħafna nies.
Imbagħad, wara li tirtira l-fondi mill-Roth IRA tiegħek, trid tippreżenta prospett tat-taxxa federali emendat. Jista 'jkollok bżonn ukoll li temenda l-prospett tat-taxxa tal-istat tiegħek.
Mexxi l-Kontribuzzjoni ta 'Roth għas-Sena tat-Taxxa ta' Wara
X'jiġri jekk trid iżżomm il-fondi tiegħek investiti fir-Roth IRA? L-IRS ihallik tapplika xi kontribuzzjonijiet li jaqbżu l-limitu ghas-sena ta 'wara. Ejja ngħidu li Robert għandu jirtira $ 1,000 tal-kontribuzzjonijiet tiegħu ta 'Roth IRA minħabba li huwa fuq il-limitu bbażat fuq id-dħul tiegħu. Huwa jista 'fl-istess ħin jirtira $ 1,000 mill-kontribuzzjonijiet tiegħu għas-sena tat-taxxa 2017 u jikkontribwixxi l-istess $ 1,000 għas-sena fiskali 2018. L-irtirar u l-kontribuzzjoni mill-ġdid huma magħquda f'azzjoni waħda fejn inti sempliċement tagħti struzzjonijiet lill-amministratur tiegħek tal-pjan IRA li qed tapplika ammont ta' is-sena tat-taxxa li jmiss. L-IRS jgħid:
"Jekk il-kontribuzzjonijiet lill-Roth IRA tiegħek għal sena kienu aktar mil-limitu, tista 'tapplika l-kontribuzzjoni żejda f'sena għal sena ta' wara jekk il-kontribuzzjonijiet għal dik is-sena sussegwenti huma inqas mill-massimu permess għal dik is-sena."
Mexxi l-Flus għal IRA Tradizzjonali
Dan jissejjaħ il-karatterizzazzjoni mill-ġdid ta 'kontribuzzjoni IRA. Int tibdel il-karattru tal-kontribuzzjoni minn kontribuzzjoni Roth għal kontribuzzjoni tradizzjonali tal-IRA . Tista 'tikkaratterizza mill-ġdid il-kontribuzzjonijiet tal-IRA sad-data tal-prospett tat-taxxa tiegħek, inklużi l-estensjonijiet. Dan ifisser li sakemm ikollok estensjoni, tista 'twettaq karatterizzazzjoni mill-ġdid sa Ottubru 15. Skont l-IRS:
"Int tista 'tkun tista' tittratta kontribuzzjoni magħmula għal tip wieħed ta 'IRA bħala li tkun saret għal tip differenti ta' IRA. Dan jissejjaħ li jikkaratterizza mill-ġdid il-kontribuzzjoni.
"Biex terġa 'tikkaratterizza kontribuzzjoni, ġeneralment irid ikollok il-kontribuzzjoni ttrasferita mill-ewwel IRA (dik li tkun saret lilha) lit-tieni IRA fi trasferiment minn trustee to trustee. Jekk it-trasferiment isir sad-data dovuta (inklużi estensjonijiet) għad-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek għas-sena tat-taxxa li matulha saret il-kontribuzzjoni, tista 'tagħżel li tittratta l-kontribuzzjoni bħala oriġinarjament magħmula lit-tieni IRA minflok għall-ewwel IRA Jekk terġa' tikkaratterizza l- trid tagħmel it-tlieta minn dawn li ġejjin.
- "Inkludi fit-trasferiment kwalunkwe dħul nett allokabbli għall-kontribuzzjoni. Jekk kien hemm telf, id-dħul nett li trid tittrasferixxi jista 'jkun ammont negattiv.
- Irrapporta r-reklassifikazzjoni fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek għas-sena li matulha saret il-kontribuzzjoni.
- Ittratta l-kontribuzzjoni bħala li tkun saret lit-tieni IRA fid-data li fil-fatt saret għall-ewwel IRA. "
L-IRS jispeċifika r-regoli speċjali li jkopru sitwazzjonijiet speċifiċi fis-sezzjoni tar-reklassifikazzjonijiet tal-Pubblikazzjoni 590-A.
M'għandekx Ta 'L-ebda Abbozz
Hemm taxxa speċjali biss għal din is-sitwazzjoni, taxxa tas-sisa ta '6 fil-mija. It-taxxa tas-sisa tapplika għall-ammont tal-kontribuzzjoni tiegħek li taqbeż il-limitu tiegħek għas-sena. Huwa kkalkolat u rrappurtat fuq il- Formola 5329 .
Għandek mnejn taħseb li 6 fil-mija ma tinstemax ħażin wisq. Jekk il-fondi jistgħu jikbru aktar malajr minn dak matul iż-żmien, forsi inti għandek biss tħalli l-flus ipparkjati fir-Roth IRA. Inti raġun li "multa" ta '6 fil-mija tista' ma tkunx ħażina wisq jekk tkun biss taxxa ta 'darba. Imma mhix taxxa ta 'darba.
It-taxxa tas-sisa ta '6 fil-mija tpatti f'kull sena "sakemm il-kontribuzzjonijiet żejda jibqgħu fl-IRA," skond avviż tas-servizz pubbliku mqassam lill-istampa mill-IRS.
Hawn hu eżempju ta 'kif dan jaħdem. Say Alicia kkontribwixxa $ 5,500 lir-Roth IRA tagħha, iżda l-limitu massimu attwali tagħha kien ta '$ 2,200. Alicia kkontribwiet $ 3,300 aktar lil Roth IRA tagħha milli hi kienet awtorizzata tikkontribwixxi. Ma kkoreġietx il-kontribuzzjoni żejda sal-15 ta 'Ottubru. Issa Alicia għandha t-taxxa tas-sisa ta' 6 fil-mija fuq il-kontribuzzjoni żejda tagħha, jew $ 198.
Hija tiskopri l-iżball fir-rebbiegħa ta 'wara meta tkun qed taħdem fuq it-taxxi tagħha. Hi eliġibbli biex tikkontribwixxi $ 2,200 lir-Roth IRA tagħha għal din is-sena l-ġdida, u tiddeċiedi li ma tagħmilx xi kontribuzzjonijiet oħra ta 'Roth. F'din is-sitwazzjoni, $ 2,200 mill-kontribuzzjonijiet żejda tagħha ta '$ 3,300 jiġu trasferiti u assorbit fis-sena l-ġdida. L-ammont żejjed ġdid tagħha jonqos għal $ 1,100 b'taxxa tas-sisa korrispondenti ta '$ 66.
Issa ejja nassumu li dan l-istess xenarju jirrepeti lilu nnifsu mill-ġdid is - sena d - dieħla . Il-kontribuzzjoni żejda ta '$ 1,100 eċċessiva ta' Alicia tiġi assorbita mid-differenza bejn kemm flus ġodda hi tikkontribwixxi għar-Roth IRA tagħha u l-limitu attwali tagħha ta 'kontribuzzjoni ta' Roth IRA għal dik is-sena.
F'dan ix-xenarju, Alicia tħallas $ 264 fit-taxxa tas-sisa fuq sentejn. Il-kontribuzzjoni żejda ġiet ikkoreġuta billi ma kkontribwietx tfaddil ġdid fir-Roth IRA tagħha. Sat-tielet sena, il-kontribuzzjoni żejda ġiet iffissata u ebda taxxa tas-sisa addizzjonali ma titħallas lill-IRS.