Dawn il-pjanijiet ta 'irtirar huma ta' ġid għal dawk li jaħdmu għal rashom.
Hemm diversi tipi ta 'pjanijiet ta' irtirar disponibbli biex jintgħażlu minn jekk taħdem għal rasek. Id-dritt jiddependi fuq kemm trid tikkontribwixxi, u jekk għandek jew qed tippjana li jkollok impjegati. L-erba 'pjanijiet ta' irtirar elenkati hawn taħt huma l-pjanijiet ta 'l-irtirar l-aktar użati għal dawk li jaħdmu għal rashom.
1. SEP - Pjan ta 'Pensjoni għal Ras Self
Is-SEP, jew il-Pjan tal-Pensjoni Awto-Impjieg, huwa pjan ta 'rtirar kbir jekk m'għandekx impjegati.
Il-burokrazija biex jinfetaħ dan it-tip ta 'pjan hija minima. Ħafna kumpaniji ta 'investiment, ditti ta' senserija, u banek kbar se joffru verżjoni tas-SEP għal sidien ta 'negozji żgħar.
Kontribuzzjoni massima: inqas minn 25% tad-dħul mill-qligħ jew $ 54,000 fl-2017. (Kien $ 53,000 fl-2015 u l-2016).
Kontribuzzjonijiet meħtieġa: Xejn. Jekk għandek impjegati u huma eliġibbli inti mitlub li tikkontribwixxi l-istess persentaġġ tal-kontribuzzjoni tagħhom għall-kont SEP tagħhom, bħala l-perċentwal tal-kumpens tiegħek li tikkontribwixxi għall-kont SEP tiegħek.
Jekk aktar tard ikollok impjegati, ikollok tagħmel kontribuzzjoni għalihom jekk:
- Ħdimt għalik 3 mill-aħħar 5 snin
- Jaqla 'aktar minn $ 600 fis-sena fl-2015, fl-2016 u fl-2017 ($ 550 fis-sena fl-2014)
- Huma l-età ta '21 jew aktar
Tgħallem aktar mill-IRS mal-FAQs dwar il-Pjan ta 'Irtirar Fir-rigward tas-SEPs.
2. Individwu (k) Bil-Qsim tal-Profitt
Dan il-pjan Individwali (k) huwa verżjoni simplifikata ta 'pjan tradizzjonali 401 (k).
Huwa pjan ta 'rtirar iddisinjat biss għal dawk li jaħdmu għal rashom li m'għandhomx impjegati li jfisser li jaħdem tajjeb għal negozji b'seba-sid / impjegat wieħed biss, jew għal negozji fejn ir-raġel u mara huma l-uniċi sid / impjegati.
Dan il-pjan jippermetti żewġ tipi ta 'kontribuzzjonijiet: kontribut ta' differiment fis-salarju u qsim ta 'qligħ kontribut.
Bil-porzjon tad-differiment tas-salarju tal-kontribuzzjoni, xi pjanijiet jagħtuk l-għażla li jagħmlu kontribuzzjoni tradizzjonali, li tista 'titnaqqas minn taxxa, jew li jitwaqqaf pjan li jippermetti kontribuzzjoni ta' Roth (wara t-taxxa). Il-porzjon tad-differiment tas-salarju tal-kontribuzzjoni għandu jsir b'madwar il-15 ta 'Jannar tas-sena ta' wara s-sena kalendarja li għaliha għandha l-kontribuzzjoni.
Il-porzjon tal-qsim tal-profitt tal-kontribuzzjoni jista 'jkun sa 25% tad-dħul mill-qligħ (dħul nett wara spejjeż tan-negozju). Dan ma jistax jiġi kkalkulat sakemm is-sena tintemm u saru xi kalkoli oħra tat-taxxa. Int għandek sa l-iskadenza tal-preżentazzjoni tat-taxxa tiegħek flimkien ma 'estensjonijiet biex tagħmel il-porzjon tal-qsim tal-profitt tal-kontribuzzjoni tiegħek.
Kontribuzzjoni massima għad-differiment fis-salarju: $ 18,000 għall-2015, 2016 u 2017 ($ 17,500 għall-2014). Jekk inti għandek 50 sena jew aktar, tista 'tikkontribwixxi $ 6,000 addizzjonali bħala kontribuzzjoni ta' qligħ ta 'differiment fis-salarju fl-2015, 2016 u 2017 (kienet ta' $ 5,500 fl-2014).
Kontribuzzjoni massima għall-qsim tal-profitt: 25% tad-dħul mill-qligħ, iżda l-kontribuzzjonijiet totali (differiment tas-salarju u qsim ta 'profitt) għal dan il-pjan ma jistgħux jaqbżu $ 54,000 għal 2017 / $ 53,000 għall-2015 u 2016 / $ 52,000 għall-2014 (Barra minn hekk tista' kontribuzzjoni ta 'differiment għas-salarju jekk int eliġibbli biex tagħmel dan.)
Minħabba li dan il-pjan jippermetti żewġ tipi ta 'kontribuzzjonijiet, f'xi każijiet tista' tpoġġi aktar flus fuq bażi ta 'vantaġġ tat-taxxa ma' pjan Individwali (k) milli b'sEP, anke jekk tagħmel l-istess ammont minn sena għal sena.
Per eżempju: ejja ngħidu li inti tagħmel $ 100,000 nett mill-ispejjeż kollha:
- B'SEP tista 'tikkontribwixxi $ 25,000.
- Ma 'Individwu (k) tista' tikkontribwixxi $ 18,000 bħala differiment tas-salarju flimkien ma '$ 25,000 bħala kontribuzzjoni tal-qsim tal-profitt.
(Il-kalkolu mhux daqshekk sempliċi daqs kemm għandek tieħu kont tat-taxxa fuq l-impjieg indipendenti. Għandek titlob lill-persuna li tħejji t-taxxa biex tiddetermina l-ammont finali tal-kontribuzzjoni permessa tiegħek).
Kontribuzzjonijiet meħtieġa: Xejn. Int għandek l-għażla li tagħmel kontribuzzjoni ta 'differiment fis-salarju, qsim tal-profitt, it-tnejn jew la. Jekk għandek impjegati li jsiru eliġibbli, ikollok tibdel il-pjanijiet u tagħmel kontribuzzjoni għalihom.
Ħafna kumpaniji ta 'investiment, ditti ta' senserija u banek kbar se joffru verżjoni tal-Pjan Individwali (k), iżda mhux kollha se jippermettu l-kontribuzzjonijiet ta 'Roth.
Jekk ikollok impjegati jkollok jew ittemm il-pjan tiegħek jew temenda l-pjan tiegħek għal pjan tradizzjonali 401 (k) fejn ikollok tagħmel kontribuzzjoni għalihom jekk huma:
- Ħadem aktar minn 1,000 siegħa fis-sena
- Ħadem għal aktar minn sena (tista 'tiffissa dan il-limitu għal sentejn jekk huma 100% f'kontrizzjonijiet ta' min iħaddem ladarba dawk il-kontribuzzjonijiet isiru
- Huma l-età ta '21 sena jew aktar
3. Pjan ta 'Benefiċċju Definit
Pjan ta 'benefiċċju definit huwa għażla tajba jekk qed tagħmel ammont sostanzjali ta' flus u trid tikkontribwixxi ħafna aktar milli suppost tikkontribwixxi għal SEP jew Pjan Individwali (k). Ma 'dan it-tip ta' pjan, irid ikollok dak li jissejjaħ amministratur jew attwarju ta 'parti terza, li jgħin jiddetermina l-ammont u l-ħin tal-kontribuzzjonijiet tiegħek.
Kontribuzzjoni massima: Il-kontribuzzjonijiet tal-pjan ta 'benefiċċju definit huma ddeterminati mill-amministratur tal-pjan tiegħek abbażi ta' formula, għalhekk il-kontribuzzjoni massima se tvarja minn persuna għal oħra skont it-termini tal-pjan tiegħek.
Kontribuzzjoni meħtieġa: Il-kontribuzzjonijiet huma meħtieġa kull sena, u l-ammont tal-kontribuzzjoni normalment ikun sostanzjali. Dan it-tip ta 'pjan ta' rtirar huwa l-aħjar għal persuna li taħdem għal rasha jew għal negozju li għandha profitti kostanti u trid titfa 'ammont kbir ta' flus kull sena fuq bażi ta 'taxxa mnaqqsa.
Jekk ikollok impjegati, ikollok tagħmel kontribuzzjonijiet għalihom skont it-termini mfissra fid-dokument tal-pjan tiegħek. Ġeneralment, l-impjegati jsiru eliġibbli għall-kontribuzzjonijiet meta dawn:
- Ħadem aktar minn 1,000 siegħa fis-sena
- Ħadem għal aktar minn sena (tista 'tiffissa dan il-limitu għal sentejn jekk huma 100% f'kontrizzjonijiet ta' min iħaddem ladarba dawk il-kontribuzzjonijiet isiru
- Huma l-età ta '21 sena jew aktar
4. SIMPLE Pjan
Dan il-pjan SIMPLE huwa għażla tajba jekk inti negozju żgħir ma 'l-impjegati, trid tikkontribwixxi għal pjan ta' l-irtirar, iżda ma tridx tkun mgħobbi b'kontribuzzjoni meħtieġa oneruża għall-impjegati, jew mgħaddsa bi ħlasijiet għoljin ta 'amministrazzjoni għall-pjan tiegħek .
Kontribuzzjoni massima għad-differiment fis-salarju: $ 12,500 għall-2015, 2016 u 2017 ($ 12,000 fl-2014). Jekk għandek 50 sena jew aktar int eliġibbli li tagħmel kontribuzzjoni addizzjonali ta '$ 3,000 sa l-2015, l-2016 u l-2017 ($ 2,500 fl-2014).
Jekk ikollok impjegati, ikollok tagħmel kontribuzzjonijiet għalihom meta jkunu ħadmu għalik għas-sentejn ta 'qabel u kisbu $ 5,000 / sena jew aktar kull wieħed minn dawk is-sentejn.
Għal kull impjegat eliġibbli inti mitlub tagħmel waħda minn dawn li ġejjin:
- Kontribuzzjoni ta 'tqabbil obbligatorju: $ 1 għal $ 1 sa l-ewwel 3% tal-kumpens ta' kull impjegat parteċipanti. B'din l-għażla, inti biss tikkontribwixxi għall-pjan tagħhom jekk huma jikkontribwixxu lilhom infushom.
- Kontribuzzjoni mhux elettiva ta '2% għall-impjegati kollha: b'din l-għażla, inti tagħmel kontribuzzjoni għall-impjegati kollha li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-eliġibilità, anke jekk ma jikkontribwixxux flus huma stess.