Nifhmu l-Għażliet Tiegħek bħala Benefiċjarju ta 'IRA Hereed
X'inhu Kont tad-Distribuzzjoni Benefiċjarju?
Kont ta 'Distribuzzjoni Benefiċjarju, jew BDA, huwa isem ieħor għal IRA Hereed. Meta tiret IRA hemm sett speċjali ta 'regoli tat-taxxa li jiddeterminaw id-distribuzzjonijiet annwali li trid tieħu. B'IRA Maħruża, int trid tieħu distribuzzjonijiet annwali irrispettivament mill-qadima li tkun fil-ħin li kont il-kont tiegħek kien stabbilit. B'mod ġenerali, dawk id-distribuzzjonijiet iridu jsiru matul il-ħajja tiegħek jew fi żmien ħames snin wara li l-possessur tal-kont oriġinali jkun miet.
Hawnhekk hemm ħarsa ġenerali lejn l-għażliet ta 'rtirar tiegħek u l-konsegwenzi tat-taxxa meta tiret IRA bħala benefiċjarju mhux miżżewweġ. Jekk inti l-konjuġi superstiti tal-proprjetarju oriġinali tal-kont IRA hemm sett separat ta 'regoli dwar dak li jista' jsir bi IRA wiret (ara l -Konsegwenzi tat-Taxxa jekk int Konjuġi Sopraviventi ).
Jekk inti benefiċjarju mhux miżżewweġ ikollok għażliet differenti minn fejn jagħżlu skond it-tip ta 'kont IRA li tirtira (Tradizzjonali IRA, Roth IRA, eċċ.) U l-età tad-detentur tal-kont.
Jekk intirtet Traditional, Rollover, SEP, jew SEMPLI IRA u d-detentur tal-kont kien OVER 70 ½ għandek l-għażliet li ġejjin:
Distribuzzjoni ta 'Somma f'daqqa: Din l-għażla ma teħtieġx li tfassal kont separat billi l-flus kollha fl-IRS jiġu distribwiti lilek. Int ser tħallas it-taxxi fuq id-dħul kollha f'daqqa.
Filwaqt li ma jkollokx il-piena ta 'rtirar kmieni ta' 10 fil-mija jekk għandek inqas minn 59 ½, xorta jkollok tħallas it-taxxi tad-dħul fuq id-distribuzzjoni. Din għandha l-possibbiltà li toħloq xi kwistjonijiet ta 'taxxa minħabba li d-distribuzzjoni tista' potenzjalment tgħaddi għal faxxa ta 'taxxa ogħla. Tiddeċiedi jekk id-distribuzzjoni ta 'somma f'daqqa tagħmel sens għalik fl-aħħar mill-aħħar tiddependi fuq l-ammont tad-distribuzzjoni, il-livell tad-dħul kurrenti tiegħek, u jekk strateġiji oħra ta' differiment tat-taxxa jagħmlu iktar sens.
Wirt IRA Bil-Metodu ta 'Espedjenza tal-Ħajja: Il-ftuħ ta' IRA Hered bil-metodu tal-istennija tal-ħajja jippermettilek li tittrasferixxi l-assi f'kont miżmum f'ismek. Dan huwa fejn il- "Kont tad-Distribuzzjoni tal-Benefiċjarju" għandu regoli speċjali biex tingħata attenzjoni. Għandek tibda tieħu distribuzzjonijiet minimi annwali meħtieġa (RMDs) fuq l-istennija tal-ħajja tiegħek li tibda mhux aktar tard mis-sena wara l-mewt tad-detentur tal-kont oriġinali. Madankollu, jekk is-sid tal-kont ma jkunx ħa t-tqassim minimu meħtieġ tiegħu fis-sena tal-mewt, RMDs għandhom jittieħdu sa l-aħħar tas-sena li miet id-detentur tal-kont oriġinali.
Ladarba RMDs jibdew fl-IRA Hered, dawk id-distribuzzjonijiet annwali jistgħu jinfirxu fuq liema għażla tkun itwal: l-istennija tal-għomor waħdieni tiegħek (determinata mill-età tiegħek fis-sena kalendarja wara s-sena tal-mewt u reevaluata kull sena) jew il- stennija.
Fil-każ li d-detentur ta 'kont jismu bosta benefiċjarji, kontijiet separati jkollhom jiġu stabbiliti sal-31 ta' Diċembru tas-sena ta 'wara s-sena tal-mewt. inkella, id-distribuzzjonijiet ikunu bbażati fuq l-eqdem benefiċjarju. Id-Distribuzzjonijiet Minimi Rekwiżiti (RMDs) huma obbligatorji u int ser tiġi intaxxat fuq kull distribuzzjoni. Madankollu, m'għandekx tiffaċċja l-piena tal-irtirar bikri ta '10 fil-mija. Benefiċċju ieħor huwa li l-assi li jifdal fil-kont jistgħu jkomplu jikbru fuq bażi ta 'differenza fit-taxxa. Finalment, int tista 'wkoll tagħżel li tinnomina l-benefiċjarju tiegħek IRA jew benefiċjarji multipli għall-IRA Hered tieghek.
Jekk intirtet Traditional, Rollover, SEP jew SIMPLE IRA u d-detentur tal-kont kien ta 'anqas minn 70 ½ għandek l-għażliet li ġejjin:
Distribuzzjoni ta 'Somma f'daqqa : Din l-għażla ma teħtieġx li tfassal kont separat billi l-flus kollha fl-IRS jiġu distribwiti lilek.
Int ser tħallas it-taxxi fuq id-dħul kollha f'daqqa. Filwaqt li ma jkollokx il-piena ta 'rtirar kmieni ta' 10 fil-mija jekk għandek inqas minn 59 ½, xorta jkollok tħallas it-taxxi tad-dħul fuq id-distribuzzjoni. Din għandha l-possibbiltà li toħloq xi kwistjonijiet ta 'taxxa minħabba li d-distribuzzjoni tista' potenzjalment tgħaddi għal faxxa ta 'taxxa ogħla. Tiddeċiedi jekk id-distribuzzjoni ta 'somma f'daqqa tagħmel sens għalik fl-aħħar mill-aħħar tiddependi fuq l-ammont tad-distribuzzjoni, il-livell tad-dħul kurrenti tiegħek, u jekk strateġiji oħra ta' differiment tat-taxxa jagħmlu iktar sens.
Wirt IRA Bil-Metodu ta 'Espedjenza tal-Ħajja: Il-ftuħ ta' IRA Hered bil-metodu tal-istennija tal-ħajja jippermettilek li tittrasferixxi l-assi f'kont miżmum f'ismek. Dan huwa fejn il- "Kont tad-Distribuzzjoni tal-Benefiċjarju" għandu regoli speċjali biex tingħata attenzjoni. Għandek tibda tieħu distribuzzjonijiet minimi annwali meħtieġa (RMDs) fuq l-istennija tal-ħajja tiegħek li tibda mhux aktar tard mis-sena wara l-mewt tad-detentur tal-kont oriġinali. Madankollu, jekk is-sid tal-kont ma jkunx ħa t-tqassim minimu meħtieġ tiegħu fis-sena tal-mewt, RMDs għandhom jittieħdu sa l-aħħar tas-sena li miet id-detentur tal-kont oriġinali.
Ladarba RMDs jibdew fl-IRA Hered, dawk id-distribuzzjonijiet annwali jistgħu jinfirxu fuq liema għażla tkun itwal: l-istennija tal-għomor waħdieni tiegħek (determinata mill-età tiegħek fis-sena kalendarja wara s-sena tal-mewt u reevaluata kull sena) jew il- stennija. Din l-għażla ta 'spiss tissejjaħ Stretch IRA minħabba l-abbiltà li testendi d-distribuzzjonijiet fuq l-istennija tal-ħajja tiegħek filwaqt li għad għandha l-abbiltà li tieħu aktar mill-RMD jekk mixtieq.
Fil-każ li d-detentur ta 'kont jismu bosta benefiċjarji, kontijiet separati jkollhom jiġu stabbiliti sal-31 ta' Diċembru tas-sena ta 'wara s-sena tal-mewt. inkella, id-distribuzzjonijiet ikunu bbażati fuq l-eqdem benefiċjarju. Id-Distribuzzjonijiet Minimi Rekwiżiti (RMDs) huma obbligatorji u int ser tiġi intaxxat fuq kull distribuzzjoni. Madankollu, m'għandekx tiffaċċja l-piena tal-irtirar bikri ta '10 fil-mija. Benefiċċju ieħor huwa li l-assi li jifdal fil-kont jistgħu jkomplu jikbru fuq bażi ta 'differenza fit-taxxa. Finalment, int tista 'wkoll tagħżel li tinnomina l- benefiċjarju tiegħek IRA jew benefiċjarji multipli għall-IRA Hered tieghek.
Wirt IRA Bil-Metodu ta '5 snin: L-għażla ta' din l-għażla tinvolvi wkoll it-trasferiment ta 'assi f'IRA Irbitata f'ismek. Ir-regola ta '5 snin għall-benefiċjarji mhux konjuġi tippermetti li tirtira l-fondi kollha mill-IRA sal-31 ta' Diċembru tal-ħames sena wara l-mewt tas-sid tal-kont IRA. Dan m'għandux għalfejn isir fuq bażi ta 'pagament iżda trid tirtira l-fondi kollha qabel id-data applikabbli, f'liema punt il-kont sħiħ għandu jkun imbattal. Kull distribuzzjoni se tkun trattata bħala dħul taxxabbli. L-assi li jibqa 'jkomplu jkabbru t-taxxa differita sa ħames snin u jagħtik ċerta flessibbiltà jekk tagħżel din l-għażla.
Kif ir-Regoli IRA Hered Differ għal Roth IRAs:
Jekk intirirt Roth IRA mhux miżżewweġ għandek l-għażliet li ġejjin:
Distribuzzjoni ta 'Somma f'daqqa: Ir-regoli IRA simili għal Tradizzjonali, l-għażla ta' somma f'daqqa ma teħtieġx li tfassal kont separat billi l-flus kollha fl-IRS huma mqassma lilek. L-IRAs ta 'Roth jippermettu t-tneħħija ta' qligħ mingħajr taxxa għas-sid tal-kont oriġinali sakemm il-kont ikollu mill-inqas 5 snin u s-sid oriġinali jkun ta 'mill-inqas 59 ½. Il-benefiċjarji ta 'Roth IRA jistgħu jirċievu l-assi kollha fir-Roth IRA bħala distribuzzjoni ta' somma f'daqqa u m'hemmx restrizzjonijiet ta 'età. Dawn id-distribuzzjonijiet se jkunu ħielsa mit-taxxa sakemm il-kont ma jkollux inqas minn ħames snin fiż-żmien tal-mewt tad-detentur tal-kont oriġinali. F'dak il-każ, il-qligħ jitqies bħala dħul taxxabbli.
Wirt IRA bil-Metodu ta 'l-Ispettazzjoni tal-Ħajja: l- IRAs ta' Roth għandhom karatteristika unika minħabba li m'għandhomx RMDs matul il-ħajja tal-proprjetarju oriġinali tal-kont. L-IRA Roth Hered għandhom RMDs obbligatorji u dawk id-distribuzzjonijiet għandhom jibdew mhux aktar tard mill-31 ta 'Diċembru tas-sena wara l-mewt tas-sid tal-kont. L-aħbar it-tajba hija li d-distribuzzjonijiet jistgħu jiġu rtirati mingħajr ma jiġu ntaxxati sakemm il-perjodu ta 'żamma ta' ħames snin kien milħuq mill-proprjetarju oriġinali. Ir-RMDs huma mifruxa fuq l-istennija tal-ħajja waħda tal-benefiċjarju. Fil-każ li jkun hemm benefiċjarji multipli, għandhom jiġu stabbiliti kontijiet separati. Jekk le, id-distribuzzjonijiet ikunu bbażati fuq l-istennija tal-għomor tal-benefiċjarju l-aktar anzjan. M'hemmx 10 fil-mija penali ta 'rtirar kmieni u l-assi fil-kont ikomplu jikbru mingħajr taxxa. Tista 'wkoll tagħżel li tinnomina l-benefiċjarji tiegħek stess.
Wirt IRA Bil-Metodu ta '5 snin: L-għażla ta' din l-għażla ma 'Kont tad-Distribuzzjoni Benefiċjarju tagħtik sa l-aħħar tal-ħames sena wara l-mewt tal-proprjetarju oriġinali tal-kont. F'dak il-punt, l-IRA Inferita kollha għandha tkun id-distribuzzjoni sħiħa. Filwaqt li d-distribuzzjonijiet jistgħu jinfirxu maż-żmien, it-tul ta 'żmien huwa ħafna iqsar mill-metodu tal-istennija tal-ħajja. It-twaqqif ta 'IRA Hered f'isimek jagħtik l-abbiltà li ssemmi l-benefiċjarju tiegħek stess u xorta tista' tippermetti li dawk l-assi jikbru mingħajr taxxa minn ħames snin.
Fil-qosor, il-Kontijiet tad-Distribuzzjoni Benefiċjarja (IRA Inherited) jagħtuk il-ħila li jkollok aktar flessibbiltà u kontroll fuq meta tirċievi l-assi li ntirtu. Fil-każ li xi ħabib jew membru tal-familja jagħżlu inti bħala benefiċjarju ta 'l-IRA Tradizzjonali jew Roth, kun żgur li tirrevedi bir-reqqa l-għażliet tiegħek u kif dawn jidħlu fil-pjan finanzjarju ġenerali tiegħek.