Dak li għandek tikkonsidra meta tikkonverti minn IRA tradizzjonali għal Roth IRA
Roth IRA Basics
B'differenza mill-IRAs tradizzjonali, m'hemm l-ebda tnaqqis fit-taxxa għall-kontribuzzjonijiet ta 'tifdil magħmula lil Roth IRA , iżda l-qligħ huwa tipikament ħieles mit-taxxa.
Meta tinvesti f'Roth IRA, bażikament taqbel li tħallas it-taxxa issa bi skambju għal dak it-trattament mingħajr taxxa meta l-fondi jiġu rtirati aktar tard.
Investitur li juża Roth IRA għandu jiddifferixxi billi jieħu kwalunkwe distribuzzjoni sa mill-inqas 59 1/2 età biex jikseb dan l-istatus kompletament ħieles mit-taxxa. Il-fondi għandhom jibqgħu wkoll investiti għal mill-inqas ħames snin sakemm xi ċirkostanza speċjali ma tippermettix mod ieħor.
Fin-nuqqas ta 'ċirkostanzi eċċezzjonali, l-irtirar ta' flus minn Roth IRA kmieni jġib miegħu mhux biss taxxi fuq il-qligħ imma wkoll penali ta '10 fil-mija.
IRAs tradizzjonali
L-IRA tradizzjonali jistgħu jkunu deduċibbli jew mhux deduċibbli. L-IRA tradizzjonali deduċibbli jipprovdu tnaqqis fit-taxxa għall-kontribuzzjonijiet ta 'tfaddil li tagħmel. Kemm il-qligħ tiegħek fuq dawk il-kontribuzzjonijiet kif ukoll l-investiment inizjali tiegħek jiġi intaxxat meta l-fondi eventwalment jiġu rtirati.
Tista 'titlob tnaqqis parzjali jew l-ebda tnaqqis għal kontribuzzjonijiet ta' tfaddil magħmula għal IRA mhux deduċibbli tradizzjonali. Il-qligħ huwa differit mit-taxxa sakemm ma jiġix irtirat, u l-porzjon li jirrappreżenta l-bażi mhux deduċibbli tiegħek jiġi rritornat lilek mingħajr taxxa.
Konverżjoni għal Roth
"Il-konverżjoni għal Roth" essenzjalment tfisser li int qed tibdel it-trattament tat-taxxa tal-fond li fih ġew imqiegħda l-iffrankar tal-irtirar tiegħek.
Minflok id-differiment tat-taxxa li huwa disponibbli b'IRA tradizzjonali, l-IRAs ta 'Roth jirrappreżentaw kontribuzzjonijiet ta' wara t-taxxa hekk li l-konverżjoni għal Roth tfisser li titħassar dik id-differiment: Għandek tħallas it-taxxa fuq il-qligħ akkumulat u dwar kwalunkwe kontribuzzjoni ta 'tfaddil li għaliha tkun ħadt tnaqqis fit-taxxa snin ta 'qabel.
Dan jikkonverti l-fondi fi flus ta 'wara t-taxxa.
Kif Ikkonverti Fondi
Tista 'tikkonverti t-tfaddil tiegħek minn IRA deduċibbli jew mhux debitibbli għal Roth IRA billi sempliċement tgħidlek il-bank tiegħek jew istituzzjoni finanzjarja oħra li tixtieq tagħmel hekk. Tista 'żżomm il-fondi tiegħek fl-istess istituzzjoni finanzjarja. Tista 'saħansitra żżommhom fl-istess investimenti. Kulma qed tagħmel qed tbiddel it-tip ta 'kont li żżommhom.
Il-parti delikata qiegħda tfassal l-ispiża tat-taxxa tal-konverżjoni għal Roth. Meta tikkonverti l-IRA tradizzjonali tiegħek għal Roth, jiġru żewġ affarijiet. Il-gvern jintaxxa l-valur kurrenti tal-fondi li tikkonverti, u dawk il-fondi issa jsiru l-bażi tiegħek f'Roth.
Ikkalkula "Dħul" biex Tirrapporta fuq Konverżjoni Roth
L-ewwel, insemmu d-dħul tal-konverżjoni ta 'Roth tiegħek . Jekk qed tikkonverti fondi IRA deduċibbli, int tgħarraf bħala dħul il-valur kurrenti tal-fondi fil-jum li tagħmel il-konverżjoni. Il-bażi tiegħek f'IRA li tista 'titnaqqas hija żero għax irċevejt tnaqqis tat-taxxa għall-kontribuzzjonijiet ta' tfaddil tiegħek.
Jekk ikollok konverżjoni ta 'fondi IRA mhux debitibbli, tirrapporta bħala dħul il-valur kurrenti tal-fondi fil-ġurnata li tikkonverti, inqas il-bażi tiegħek. Jekk ikkontribwixxiet $ 5,000 għal IRA tradizzjonali fl-2016 u ma rċevejt l-ebda tnaqqis għal dik il-kontribuzzjoni, il-bażi tiegħek f'dawk il-fondi tkun ta '$ 5,000: $ 5,000 ta' dħul mingħajr żero għat-tnaqqis.
Ejja ngħidu li inti tiddeċiedi li tikkonverti l-IRA lil Roth sentejn wara fl-2018. Il-valur issa huwa ta '$ 5,500. Inti tirrapporta $ 500 ta 'dħul fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek: $ 5,500 valur kurrenti nieqes il-$ 5,000.
Meta Tippossjedi kemm l-IRAs Tradizzjonali Deduċibbli u mhux Deduċibbli
Jekk inti stess kemm IRAs deduċibbli u mhux deduċibbli, il-liġi tat-taxxa tobbliga li l-bażi tiegħek fil-fondi mhux deduċibbli għandha tkun mifruxa fuq il-fondi tradizzjonali kollha ta 'l-IRA, anke jekk dawn jinżammu f'kontijiet separati f'istituzzjonijiet finanzjarji differenti. Int tkun loġikament trid tikkonverti l-fondi IRA mhux deduċibbli l-ewwel għaliex jidher li jkun hemm inqas impatt tat-taxxa, iżda mhux kif taħdem il-matematika tat-taxxa.
Ejja ngħidu li kkontribwixxew $ 5,000 għal IRA li tista 'titnaqqas fl-2016, li jfisser li l-bażi tiegħek issa hija żero f'dawk il-fondi. Fl-2018, inti kkontribwixxiet $ 5,000 għal IRA kompletament mhux debitibbli, li jfisser li l-bażi tiegħek issa hija $ 5,000.
Int għandek $ 10,000 f'kontribuzzjonijiet tradizzjonali tal-IRA b'bażi ta '$ 5,000.
Jekk ġejt biex tikkonverti l-IRA tradizzjonali kollha tiegħek għal Roth IRAs u l-valur tal-kont IRA tiegħek kien ta '$ 11,000, inti tirrapporta bħala dħul $ 11,000 nieqes $ 5,000-il-bażi tiegħek - li tkun ta' $ 6,000 fi dħul.
Xi ħadd b'IRA tradizzjonali mħallta jista 'jaħseb, "Ejjew nikkonvertu biss l-IRA mhux deduċibbli", iżda l-bażi tagħha xorta tkun prorata fil-kontijiet kollha tagħha. Jekk wieħed jassumi li l-valur kurrenti huwa ta '$ 5,500 f'kull fond tal-IRA u huwa kkonverti biss $ 5,500 mill-kont mhux deduċibbli, il-matematika xorta tkun l-istess: $ 5,500 (valur kurrenti) nieqes $ 2,500 (bażi prorata). Dan jirriżulta fi dħul għal rapport ta '$ 3,000.
Xi Strateġiji Speċjali
Tista '"iżolat" il-fondi IRA mhux deduċibbli tiegħek billi tinfirex il-fondi mill-IRAs tradizzjonali tiegħek għal pjan kwalifikat bħal pjan 401 (k) jew 403 (b) , u tista' tagħżel li taqleb biss l -IRAs tradizzjonali deduċibbli tiegħek jekk tagħmel dan . Billi twettaq tali qlib, tista 'timxi lilhom kollha għal 401 (k) jew pjan simili, u tħalli biss fondi mhux deduċibbli fl-IRA tiegħek. Imbagħad int tista 'tiġbor il-fondi mhux deduċibbli tiegħek għal Roth IRA.
Dan jippreserva l-bażi fl-IRAs mhux deduċibbli tiegħek. Dan jirriżulta f'inqas dħul rikonoxxut fuq il-konverżjoni ta 'Roth. Iżda wieħed iżomm f'moħħu li int permess biss li jwettaq taqlib wieħed fis-sena għal kull kont IRA. Dan japplika għal rollovers minn IRA tradizzjonali għal oħra, minn Roth IRA għal ieħor, jew minn IRA tradizzjonali għal Roth IRA.
It-trasferimenti diretti minn trustee għal trustee minn pjan ta 'rtirar kwalifikat bħal kont 401 (k) jew 403 (b) għal IRA ma jgħoddux. Inkella, kwalunkwe qlib addizzjonali wara l-ewwel qlib f'perjodu ta '12-il xahar huwa ttrattat bħala distribuzzjoni kompletament taxxabbli u tista' tapplika penali ta 'distribuzzjoni bikrija .
Jekk biħsiebek tuża din l-istrateġija biex tiżola fondi nondeductible fl-IRA tiegħek, tista 'tagħmel dan fl-istess sena billi tuża l-metodu li ġej f'żewġ stadji:
- Tiġbor l-IRAs deduċibbli tiegħek għal pjan kwalifikat fi trasferiment dirett minn trustee to trustee. Dawn it-trasferimenti ma jgħoddux għall-limitu ta 'qlib wieħed kull sena.
- Imbagħad ikkonverti l-IRA mhux deduċibbli tiegħek għal Roth IRA permezz ta 'trasferiment dirett minn trustee to trustee sabiex tevita ż-żamma obbligatorja ta' 20 fil-mija.
Dħul ma jfissirx (neċessarjament) l-Income Taxxabbli Medju
Id-dħul irrapportat fuq konverżjoni għal Roth IRA mhux dejjem ifisser li d-dħul se jiġi intaxxat. L-impatt tat-taxxa fuq id-dħul irrappurtat jista 'jitnaqqas permezz ta' tnaqqis tat-taxxa jew krediti tat- taxxa varji.
Ejja ngħidu Alan tikkonverti IRA tradizzjonali li tista 'titnaqqas kompletament li tiswa $ 5,500 għal Roth IRA fl-2016. Minħabba li dawn il-fondi kienu kompletament deduċibbli, Allan tirrapporta $ 5,500 fi dħul addizzjonali fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tagħha tal-2016. Huwa għadu intitolat li jieħu diversi tnaqqis jew krediti tat-taxxa, hekk kif kull persuna taxxabbli oħra tista '.
Huwa għalhekk seta 'jikkumpensa $ 5,500 tiegħu fi dħul addizzjonali bi kwalunkwe tnaqqis li kien disponibbli għalih. Pereżempju, huwa jista 'jpaċi d-dħul ta' konverżjoni ta 'Roth b'5,500 $ ta' tnaqqis ta 'karità li jikkwalifika jew b'telf kummerċjali ta' $ 5,500. F'dan il-każ, l-ammont ta 'dħul taxxabbli tiegħu jibqa' mhux mibdul anki jekk kellu $ 5,500 fid-dħul tal-konverżjoni.
Kalkolu tal-Impatt Fiskali
Cela dit, id-dħul irrapportat fuq konverżjoni Roth ovvjament iżid id-dħul qabel il- krediti jew it-tnaqqis hekk il-konverżjoni ta 'Roth tista' potenzjalment iżżid id-dħul taxxabbli u toħloq diversi fażijiet.
Żieda fid-dħul taxxabbli hija pjuttost faċli biex insemmha. Agħti ħarsa lejn ir -rati tat-taxxa marġinali għas-sena li fiha qed tikkonverti. Żieda fid-dħul taxxabbli se tiswa bejn wieħed u ieħor ir-rata tat-taxxa marġinali tiegħek daqs il-valur tal-konverżjoni.
L-analiżi ta 'diversi fażijiet hija xi ftit aktar kumplikata. Dħul ogħla jista 'jirriżulta f'aktar benefiċċji fis-Sigurtà Soċjali li jkunu soġġetti għal tassazzjoni, jew jista' jwassal għal eliminazzjoni jew eliminazzjoni ta 'diversi tnaqqis jew krediti ta' taxxa.
L-aħjar mod biex insemmu l-impatt ta 'konverżjoni ta' Roth f'dawn iċ-ċirkostanzi varji huwa li tmexxi projezzjoni fis-softwer tat-taxxa tiegħek biex tanalizza ż-żieda fit-taxxa li tirriżulta minn konverżjoni ta 'Roth.
Meta Does Converting Make Sense?
Il-konverżjoni għal Roth IRA normalment tagħmel sens fis-sitwazzjonijiet li ġejjin:
- Int għandek fondi barra minn kont ta 'l-irtirar li tista' tuża biex tħallas it-taxxa bis-sħiħ għal konverżjoni għal Roth.
- Il-valur tal-IRAs tradizzjonali tiegħek naqas u l-konverżjoni issa hija aktar affordabbli.
- Għandek tistenna li tkun bejn wieħed u ieħor l-istess kategorija ta 'taxxa jew f'sensiela ta' taxxa ogħla meta tirtira milli int bħalissa.
- Tista 'tuża telf, tnaqqis jew krediti tat-taxxa biex tgħin biex tikkumpensa l-impatt tat-taxxa ta' konverżjoni ta 'Roth.
Meta Does Converting Mhux Jagħmel Sens?
Il-konverżjoni għal Roth IRA jista 'ma tagħmilx sens fis-sitwazzjonijiet li ġejjin:
- M'għandekx fondi ta 'flus kontanti biżżejjed biex tħallas kompletament it-taxxa tal-konverżjoni ta' Roth.
- Inti tistenna li tkun f'sistema ta 'taxxa aktar baxxa fl-irtirar milli għandek bħalissa.
- Jista 'jkollok bżonn tisfrutta l-fondi IRA tiegħek fil-ħames snin li ġejjin u int jew ser tkun iżgħar mill-età ta' 59.5 meta jiġri dan.
Ma jagħmilx sens li tħallas it-taxxa issa b'rata ta 'taxxa ogħla jekk raġonevolment tistenna li tkun f'sistema ta' taxxa aktar baxxa fl-irtirar. Ma jagħmilx sens ukoll li jħallas it-taxxa issa jekk jista 'jkollok bżonn tisfrutta dawk il-fondi fil-ħames snin li ġejjin. F'dan il-każ, essenzjalment inti tkun qed tħallas it-taxxa darbtejn darba fuq il-konverżjoni u mill-ġdid fuq l-irtirar, flimkien ma 'kwalunkwe penali li jistgħu japplikaw.
Rappurtar tal-Konverżjoni ta 'Roth
Int ser tirċievi żewġ dokumenti tat-taxxa jekk tikkonverti l-IRA tradizzjonali tiegħek għal Roth IRA, u trid tirrapporta l-konverżjoni f'żewġ postijiet fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek.
Int ser tirċievi Formola 1099-R mill-istituzzjoni finanzjarja tiegħek li tirrapporta l-konverżjoni ta 'Roth. Ser jiġi kodifikat bħala qlib għal Roth IRA. Int ser tuża l-informazzjoni minn dik il-forma biex tirrapporta d-dħul ta 'konverżjoni ta' Roth fuq il-Formola 8606 mal-porzjon taxxabbli tad-dħul tal-konverżjoni rrapportat fuq il-Formola 1040 tiegħek. Il-formoli 1099-R ġeneralment jintbagħtu sal-aħħar ta 'Jannar tas-sena ta' wara.
Barra minn hekk, għandek tirċievi l-Formola 5498 mill-istituzzjoni finanzjarja li rċeviet il-fondi Roth IRA. Din il-formola tirrapporta l-valur tal-fondi riċevuti u l-valur tal-kont fl-aħħar tas-sena. Din il-formola hija ġeneralment għal skopijiet ta 'informazzjoni biss. Id-data m'għandhiex tidher kullimkien fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek. Il-Formola 5468 ġeneralment tintbagħat sal-31 ta 'Mejju.
Ipproċedi b'kawtela
Ikkunsidra li tikkonsulta ma 'professjonist tat-taxxa qabel ma taġixxi minħabba li l- Att dwar it-Tnaqqis fl-Impjiegi u l-Impjiegi , iffirmat f'Liġi f'Diċembru 2017, telimina l-ħila tiegħek biex tneħħi kull konverżjoni li tagħmel.
Użat li t-trasferimenti tat-trustee to trustee jistgħu effettivament jiġu "maqtugħin" jekk irriklassifikajt il-konverżjoni qabel l-iskadenza tat-taxxa tiegħek inkluż kwalunkwe estensjoni iżda l-konverżjoni għal kont Roth m'għadhiex tikkwalifika għal dan it-trattament. Ir-regola l-ġdida tapplika wkoll għal rollovers minn 401 (k) u 403 (b) kontijiet kif ukoll SRA tradizzjonali, SEP u SIMPLE.
Ħafna mid-dispożizzjonijiet tat-TCJA jidħlu fis-seħħ fl-2018, iżda japplikaw regoli speċjali għal din il-bidla. Il-konverżjonijiet ta 'Roth IRA li saru fl-2017 xorta jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid sal-15 ta' Ottubru 2018. Sfortunatament, kull konverżjoni li ssir fl-1 ta 'Jannar 2018 jew wara ma tistax tintesa.