Introduzzjoni għall-kont 403 (b) u kif taħdem
Il-Benefiċċji ta 'Pjan 403 (b)
Il-benefiċċji ta 'pjan 403 (b) huma simili għal dawk ta' 401 (k) pjan. Dawn jinkludu:
- Il-kapaċità li jattiraw u jżommu l-impjegati billi joffru benefiċċji li jaqblu. Pereżempju, kumpanija tista 'toffri li tqabbel il-kontribuzzjonijiet tal-impjegati mal-pjan tagħhom ta' 403 (b) dollaru għal dollaru fuq l-ewwel 5 fil-mija tal-pagi.
- Kemm il-kumpanija li tagħmel il-kontribuzzjonijiet li jaqblu kif ukoll l-impjegat li jikkontribwixxi l-flus permezz ta 'tnaqqis regolari fil-pagi spiss jistgħu jiktbu dawn il-kontribuzzjonijiet ta' 403 (b) 'l barra mit-taxxi tagħhom.
- Flus f'403 (b) jista 'jikber iddifferit mit-taxxa għal għexieren ta' snin, li jirriżulta f'ħafna aktar ġid għas-sid tal-kont. Huwa biss meta hu jew hi jibda jieħu l-irtirar mill-kont tagħhom 403 (b) huma jħallsu t-taxxi fuq il-fondi.
- Id-detenturi tal-kontijiet jistgħu jieħdu self kontra l-403 (b) tagħhom meta jkollhom bżonn ta 'flus kontanti ta' emerġenza. Dawn is-self ta '403 (b) għandhom jitħallsu lura, bħall-kontropartijiet 401 (k) tagħhom, jew se jkun hemm konsegwenzi fiskali sinifikanti.
Fejn il-Flus Jmur
Dawk li jħaddmu li jridu jistabbilixxu 403 (b) pjanijiet joħolquhom biex jakkomodaw ftit tipi differenti ta 'assi li fihom l-impjegati tagħhom jistgħu jinvestu permezz tal-kontijiet tagħhom. Dawn huma:
- Annwalitajiet Differenti tat-Taxxa jew Annwalitajiet Kennati mit-Taxxa. Dawn huma tip ta 'kuntratt ta' annwalità pprovdut minn kumpaniji ta 'l-assigurazzjoni permezz ta' investiment ta '403 (b) biex jipprovdi dħul aktar tard fil-ħajja.
- Kont ta 'kustodja f'istituzzjoni finanzjarja xierqa bħal ditta ta' senserija li jkollha titoli ta 'kumpaniji ta' investiment reġistrati bħal fondi mutwi . Din il-verżjoni hija probabbilment it-tip ta 'pjan ta' irtirar 403 (b) li huwa l-aktar mifhum b'mod komuni.
- Kont ta 'dħul ta' l-irtirar bħal Roth IRA li jelenka jew it-tip ta 'għażla ta' investiment bħala għażla għas-sidien tal-kontijiet 403 (b); jiġifieri, jistgħu jinvestu f'titoli, bħal fondi reċiproċi, jew annwalitajiet eliġibbli.
403 (b) Limiti ta 'Kontribuzzjoni
Il-gvern jipprovdi limiti ta 'kontribuzzjoni 403 (b) pjuttost għoljin għal dawk li jixtiequ jippjanaw għall-irtirar. Il-kontribuzzjoni massima ta '403 (b) hija ta' $ 55,000 fis-sena għas-sena fiskali 2018 jekk tissodisfa ċerti kundizzjonijiet. Dan li ġej huwa tqassim tal-kontribuzzjonijiet potenzjali 403 (b) li jistgħu jsiru:
- Id-differiment bażiku tas-salarju (l-ammont massimu tal-pagi li impjegat jista 'jikkontribwixxi għall-pjan 403 (b) billi jieħu flus mill-kontroll tagħhom) huwa ta' $ 18,500 għas-sena fiskali 2018.
- Impjegati ta '50 sena jew aktar jistgħu jżidu $ 6,000 fis-sena f'kontribuzzjoni speċjali 403 (b) imsejħa "catch-up" 403 (b) kontribuzzjonijiet. Dan minbarra l-$ 18,500 jistgħu jwarrbu bħala impjegat regolari.
- Xi nies huma eliġibbli għal kontribuzzjoni 403 (b) addizzjonali magħrufa bħala 403 (b) Qbid tul il-Ħajja. Dan it-tip speċjali ta 'kontribuzzjoni ta' 403 (b) huwa disponibbli biss għal impjegati li ħadmu għal organizzazzjoni kwalifikata għal 15-il sena jew aktar. Spiss, din il-kontribuzzjoni speċjali ta '403 (b) tissejjaħ "ir-regola ta' 15-il sena" mill-Pubblikazzjoni tal-IRS 571.
- Dawn il-kontribuzzjonijiet 403 (b), flimkien ma 'kwalunkwe fondi korrispondenti pprovduti minn min iħaddem, ma jistgħux jaqbżu l-100 fil-mija tal-kumpens jew $ 55,000 għas-sena fiskali 2018. Għalhekk, l-uniċi persuni li jkunu jistgħu jieħdu vantaġġ mill-massimu totali 403 (b) Il-kontribuzzjoni hija dik li taħdem għal kumpanija li għandha benefiċċji straordinarjament sinjuri.
Il-gvern jippermetti li dawn il-limiti ta 'kontribuzzjoni 403 (b) jiżdiedu għall-inflazzjoni billi jinħelsu ċ-ċifri ta' aġġustament tal-għoli tal-ħajja kull sena.
403 (b) Irtirar
Meta tilħaq l-età ta '59.5 sena, tista' tibda tieħu rtirar regolari ta '403 (b) mingħajr penalitajiet - inti sempliċiment tħallas taxxi fuq id-dħul regolari fuq il-flus li toħroġ mill-kont.
Jekk tkun iżgħar minn dik l-età, madankollu, inti tkun soġġett għal penali tat-taxxa speċjali ta '10 fil-mija minbarra t-taxxa fuq l-income sakemm ma tissodisfax waħda minn numru żgħir ta' sitwazzjonijiet speċjali (għal aktar informazzjoni dwar dan, aqra 8 modi biex tevita 10 fil-mija Pieni ta 'Irtirar Bikri ).
403 (b) Distribuzzjonijiet Minimi Meħtieġa
Bħala parti mill-parteċipazzjoni tiegħek f'xi pjan 403 (b), l-IRS jeħtieġ li inti tagħmel biex tibda tieħu t-tqassim minimu meħtieġ sa April 1 tas-sena wara s-sena kalendarja li fiha tibda 70.5 sena.
L-unika eċċezzjoni hija jekk il-pjan 403 (b) jippermetti, impjegat li għadu jaħdem jista 'jiddiferixxi d-distribuzzjonijiet minimi meħtieġa sas-sena wara li jkunu rtiraw. Din l-għażla mhix disponibbli għal dawk l-impjegati li għandhom aktar minn 5 fil-mija tal-kumpanija.
L-iskop ta 'kont 403 (b) huwa għalik li tiffranka għall-irtirar. Il-Gvern ma jridx li l-investituri ibiegħu ammonti kbar ta 'kapital mingħajr ma jħallsu taxxi fuq il-qligħ. Din hija waħda mir-raġunijiet li ħafna drabi huwa rakkomandabbli li jkun hemm Roth IRA flimkien ma 'kont 403 (b). L-IRA ta 'Roth qatt mhu se jkun soġġett għal taxxi f'każ li ssib il-Microsoft jew Berkshire Hathaway li jmiss, kull Penny jibqa' fil-familja tiegħek.
Għandek tibda tieħu d-distribuzzjoni minima meħtieġa 403 (b) irtirar f'ammont ikkalkulat sabiex il-bilanċ kollu tal-assi tiegħek fi ħdan il-pjan tal-irtirar jiġi mqassam lilek sat-tmiem tal-istennija tal-ħajja tiegħek.
Accountant jista 'jgħinek toħroġ it-tabelli attwarjali u tikkalkula meta x'aktarx li tgħaddi, billi tuża l-għadd ta' snin ta 'ħajja li tibqa' bħala gwida biex toħroġ b'ċifra preċiża li l-IRS x'aktarx tappoġġja. F'xi każijiet, tista 'tuża l-għomor tal-benefiċjarju nominat tal-pjan 403 (b) ukoll, li jista' jkun itwal fil-każ ta 'koppja miżżewġa fejn konjuġi huwa sostanzjalment iżgħar mill-ieħor.
Jekk ma tiħux id-distribuzzjoni minima meħtieġa 403 (b) irtirar, l-IRS jippenalizzawh b'taxxa ta 'akkumulazzjoni żejda ta' 50 fil-mija.