Ir-Regoli Inheriti tal-IRA Għandek tkun taf

X'għandek tkun taf Dwar Inheriting ta 'IRA

Statistikament, ir-raġuni l-aktar komuni li int intirtet (jew li ser tirtu) somma ta 'flus f'IRA wiret hija għaliex membru tal-familja jew ħabib miet u ħallieh l- istokks , bonds , fondi mutwi , ETFs , REITs , u assi oħra li akkwista matul ħajjithom fil-kenn tat-taxxa. Bħal bosta nies li wirtu flus f'IRA, hemm serje ta 'mistoqsijiet l-iktar komuni. X'għandek tagħmel?

X'inhuma r-regoli għall-IRAs li ntirtu? In-nases tat-taxxa? Il-benefiċċji?

Fil-ftit minuti li ġejjin, aħna ser nagħtu ħarsa lejn dawn il-mistoqsijiet kollha sabiex sa tmiem dan l-artikolu, huwa t-tama tiegħi li tħossok aktar komdu mar-regoli bażiċi ta 'IRA li ntirtu. Mhux kważi scary jew konfuża kif tista 'taħseb fl-ewwel daqqa t'għajn, iżda huwa ta' importanza vitali li inti għadek tmur fuq l-għażliet tiegħek ma 'konsulent kwalifikat minħabba l-konsegwenzi ta' ħażin.

Kif Ittratta l-IRA Hered Tiegħek Jiddependi fuq jekk Kellekx Married mal-Mewt

Qabel ma tkun tista 'tipproċedi, għandek tirrispondi żewġ mistoqsijiet:

1. Kienu miżżewweġ lill-persuna li ħalliet l-IRA bħala wirt?
2. Kieku s-sid ta 'l-IRA wasal fl-età li fiha kien meħtieġ li jsiru distribuzzjonijiet minimi?

Sempliċi biżżejjed, id-dritt? Ejja nħarsu lejn ix-xenarji differenti li jinqalgħu skond kif wieġbet il-mistoqsijiet elenkati hawn fuq.

IR Irbit Ix-Xenarju I: Jekk weġibt iva għal żewġ mistoqsijiet - kont miżżewweġ u l-konjuġi tiegħek kien laħaq l-età li fiha kienu meħtieġa t-tqassim obbligatorju (bħalissa 70.5 sena), għandek diversi għażliet:

1. Ittratta l-IRA li ntirtet bħala l-IRA tiegħek stess, u żżidha mal-kontijiet ta 'rtirar eżistenti tiegħek u tħalli l-kompost tal-flus daqs li kieku tpoġġiha apparti lilek innifsek dan il-ħin kollu.

1. Qassam il-bilanċ tal-IRA billi tuża l-età attwali tiegħek u tabella speċjali tal-IRS.
2. Qassam il-bilanċ tal-IRA billi tuża tabella speċjali tal-IRA u
   1. Sostituzzjoni ta 'l-età tal-konjuġi tiegħek meta tasal is-sena tiegħu jew tagħha miet,
   2. It-tnaqqis tal-għomor tal-ħajja b'1 għal kull sena li tgħaddi, hekk kif kieku kienu għadhom ħajjin, u
   3. Tieħu mill-inqas id-distribuzzjoni minima meħtieġa għas-sena tal-mewt.

Xaqsam IRA hawnhekk imwarrab: Jekk weġibt iva għal mistoqsija waħda iżda mhux l-oħra - kont miżżewweġ iżda l-konjuġi tiegħek ma kienx għadu laħaq l-età li fiha kien meħtieġ li jsiru distribuzzjonijiet minimi, għandek tliet għażliet:

1. Ittratta l-IRA li ntirtet bħala l-IRA personali tiegħek stess, u żżidha mal-kontijiet ta 'rtirar eżistenti tiegħek u tħalli l-kompost tal-flus daqs li kieku tpoġġiha apparti lilek innifsek dan il-ħin kollu.
2. Żomm il-flus fil-kenn tat-taxxa ta 'l-IRA għal mhux aktar minn 5 snin. Sa l-aħħar tal-ħames sena wara s-sena tal-mewt tal-konjuġi tiegħek, trid tirtiraha kollha.
3. Qassam il-bilanċ tal-IRA billi tuża tabella speċjali tal-IRA skont l-età attwali tal-konjuġi tiegħek kull sena.

Innota li d-distribuzzjonijiet m'għandhomx għalfejn jibdew sakemm is-sid oriġinali (il-konjuġi tiegħek) kien imur 70.5 sena. Jekk il-konjuġi tiegħek kien iżgħar milli suppost, dan jippermettilek li tgawdi s-snin addizzjonali ta 'dħul mit-taxxi kenn u l-qligħ li kieku tgawdi kienu għadhom ħajjin.

IRA Xenarju III Imwieled: Jekk weġibt le għall-ewwel mistoqsija u iva għat-tieni - ma kontx miżżewweġ lis-sid IRA u kienu diġà laħqu l-età li fiha kienu meħtieġa t-tqassim obbligatorju, għandek tuża tabella speċjali tal-IRA li tuża waħda mill-linji gwida li ġejjin:

1. Uża jew iżgħar minn 1.) l-età tiegħek jew 2.) l-età tas-sid oriġinali fl-għeluq tas-sena tal-mewt.
2. Iddetermina l-età tiegħek fl-aħħar tas-sena wara s-sena tal-mewt tas-sid oriġinali.
3. Juża l-akbar età ta 'benefiċjarji multipli.

Ikollok bżonn tnaqqas l-għomor tal-ħajja għal 1 kull sena sussegwenti. Innota wkoll li f'dan ix-xenarju, tista 'tieħu d-distribuzzjoni minima meħtieġa li l-proprjetarju jkun ħa fis-sena tal-mewt.

Wirted IRA Xenarju IV: Jekk weġibt le għal ż-żewġ mistoqsijiet - ma kontx miżżewweġ lis-sid ta 'l-IRA u li għadhom ma laħqux l-età li fiha kienu meħtieġa jieħdu distribuzzjonijiet minimi, tista' jew:

1. Ħu l-bilanċ tal-IRA kollu sa tmiem il-ħames sena wara s-sena tal-mewt, li potenzjalment iżżid biss jitmeżmżu b'sitt snin ta 'taħlit mingħajr taxxa addizzjonali skont id-data eżatta li s-sid oriġinali miet.
2. Qassam il-bilanċ tal-IRA bbażat fuq tabella speċjali waqt li tuża l-età tiegħek fl-aħħar tas-sena wara s-sena tal-mewt tas-sid, u naqqas l-għomor tal-ħajja b'1 għal kull sena sussegwenti.

IRA Irbit Xenarju V: Jekk l-IRA tħallew f'proprjetà, ċerti tipi ta ' fondi ta' fiduċja , karità jew għal xi raġuni ma kellhom ebda benefiċjarju nominat u s-sid oriġinali tal-IRA kien diġà fl-età li kien imġiegħel jieħu distribuzzjonijiet minimi meħtieġa, allura għandek bżonn tuża tabella IRA speċjali, li tmur mill-età tas-sid oriġinali mill-għeluq tas-sena tal-mewt. Għandek mbagħad tnaqqas il-bidu tal-għomor tal-ħajja b'1 għal kull sena sussegwenti u tista 'tieħu d-distribuzzjoni minima meħtieġa għas-sena tal-mewt.

IRA Imwieled Xenarju VI: Jekk l-IRA tħallew f'proprjetà, ċerti tipi ta 'fondi fiduċjarji, karità jew għal xi raġuni ma kellhomx benefiċjarju nominat u s-sid oriġinali tal-IRA kien żgħir biżżejjed li hu jew hi ma kellhomx jieħdu l-minimu meħtieġ distribuzzjonijiet, int tista 'żżomm l-IRA li ntirtu fil-kenn tat-taxxa sa l-aħħar tal-ħames sena wara s-sena tal-mewt, li potenzjalment tippermettilek tgawdi sa eżatt tbagħtija ta' 6 snin ta 'taħlit ħieles mit-taxxa skond id-data eżatta meta sid oriġinali miet.

Il-Bilanċi tal-IRA hawnhekk maħruġa mhumiex protetti bil-Falliment itwal

Il-bilanċi tal-IRA ġeneralment ma jistgħux jintlaħqu mill-kredituri fil-biċċa l-kbira tas-sitwazzjonijiet, ħafna drabi sal-figuri baxxi ta 'seba' figuri. Għaliex? Ir-raġuni hija li s-soċjetà trid tipproteġi l-assi ta 'l-irtirar minħabba li tkun pjan ta' pensjoni ta 'l-anzjani u għalhekk m'għandniex in-nies anzjani li jgħixu barra d-dime tal-kontribwenti. Jekk xi ħadd jieħu telf, għandhom ikunu l-kredituri li, f'ħafna każijiet, għażlu li jestendu l-kreditu fl-ewwel post.

Għal żmien twil, il-bilanċi tal-IRA wiret ġew ittrattati bl-istess mod bħall-bilanċi tal-IRA li investew bħala investituri stess. Madankollu, f'Ġunju tal-2014, il-Qorti Suprema tal-Istati Uniti ddeċidiet f'Clark v. Rameker li l-kredituri jistgħu jmorru wara li wiret flus u assi tal-IRA biex jissodisfaw it-talbiet tagħhom, li jbiddlu profondament il-pajsaġġ tal-ġestjoni tar-riskju tas-sistema Amerikana tal-irtirar. (Il-każ irriżulta meta Heidi Heffron-Clark ressaq falliment fl-2010 u l-kredituri tagħha ppruvaw jaħtfu IRA li ntirtu li tħalliet minn ommha disa 'snin qabel fl-2001.)

Il-Qorti bbażat ruħha fuq il-fatt li, billi r-regoli tal-IRA li ntirtu għandna attestati s'issa, il-Kungress kellu l-ħsieb li jittratta l-flus mgħoddija minn dawn ix-xelters tat-taxxa b'mod differenti minn dak li inti żżomm lilek innifsek fit- Tradizzjonali IRA jew Roth IRA .

L-eċċezzjoni? Jekk inti miżżewweġ lis-sid ta 'l-IRA u tiddeċiedi li tmur ma' kwalunkwe waħda mill-għażliet disponibbli li jippermettulek tiġbor il-flus IRA li ntirtu fuq l-IRA tiegħek stess , u tagħmilha soġġetta għall-istess regoli bħall-assi ta 'rtirar tiegħek stess (inkluż dak diżgustanti 10 % piena ta 'rtirar kmieni jekk tlaqqa' l-vażett tal-cookie qabel ma ddawwar 59.5 sena, għalkemm hemm modi biex tikseb madwar dak ukoll jekk inti tikkwalifika ).

Il-lezzjoni hija ċara: Jekk inti miżżewweġ, ma tħallix li l-flus joqogħdu fl-IRA li ntirtu. Serjament, tikkunsidra li tibgħatha lill-IRA tiegħek hekk kif tkun intelliġenti biex tagħmel hekk.