Huwa aħjar li l-Assi ta 'Gift jingħata lil Tfal permezz ta' UTMA jew Trust Fund?
U trid tkun taf dawn biex tiddetermina liema hija d-dritt għall-familja tiegħek, jew liema sitwazzjoni jista 'jkollha effett fit-tul u wiesa' fuq kif il-flus huma protetti, li jikkontrollaw il-fondi, u kif il-kapital jista ' . L-għan tiegħi bil-miktub ta 'dan l-artikolu huwa li jagħtik ħarsa ta' livell għoli għal xi wħud mill-affarijiet li tista 'tikkunsidra meta tkun iddeċidejt li tixtieq tgħin lil żgħażugħ javvanza fil-ħajja billi tibni l-portafoll ta' investiment tagħhom.
X'inhu UTMA? Kif jiġu strutturati l-UTMAs? X'inhuma l-Vantaġġi u l-Iżvantaġġi tal-UTMAs?
Ejja nagħtu l-attenzjoni tagħna lill-UTMAs. Fi kliem sempliċi, UTMA huwa tip speċjali ta 'arranġament ta' proprjetà li huwa stabbilit taħt l-Att Uniformi tat-Trasferimenti għall-Minorenni ta 'l-Istat u jservi bħala mod għal wild minuri li jkollu proprjetà. Meta assi huwa intitolat għal tifel taħt statut UTMA, it-tifel isir is-sid tal-assi. Ir-rigal huwa irrevokabbli, li jfisser li ma jistax jitneħħa jew jinqaleb.
Madankollu, sakemm it-tifel jagħlaq l-età ta 'maġġoranza kif speċifikat fid-dokumenti UTMA, jew, jekk ma jkunx hemm speċifikazzjoni, kif spjegat fil-liġi statali, hu jew hi m'għandhomx id-dritt li jkollhom aċċess jew imexxu l-fondi. Minflok, il-proprjetà tinżamm f'isem kustodju, għall-benefiċċju tat-tifel. Filwaqt li l-UTMAs jistgħu jintużaw għal kważi kull tip ta 'assi, inklużi beni immobbli, proprjetà intellettwali, metalli prezzjużi, u sjieda f'soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja , aħna se niddiskutu s-sitwazzjoni aktar komuni, li qed tiffaċilita tifel minuri li għandu ġabra ta ' stokks , bonds , u fondi reċiproċi , inklużi fondi indiċi .
Għal dak il-għan, l-eħfef mod biex tiġi stabbilita UTMA huwa li tiftaħ kont ta 'kustodja UTMA ma' sensar-negozjant. Dan jista 'jsir jew f'xi broker ta' servizz sħiħ jew f'xi sensar bi skont .
Eżempju jista 'jgħin. Immaġina li missier ta 'Missouri, Thomas Smith, stabbilixxa UTMA għal bintu, Jane Smith. Barra minn hekk, nimmaġina li ried jismu lilu nnifsu bħala kustodju, u jixtieq jirrestrinġi l-assi sa l-aħħar data possibbli taħt l-istatwa ta 'Missouri UTMA, li għandha 21 sena. Biex twettaq dan, Thomas għandu jistabbilixxi kont ta 'kustodja ta' UTMA f'ditta ta 'senserija, li jkollu l-kont u l-assi hemmhekk imsejħa "Kustodju ta' Thomas Smith għal Jane Smith Taħt l-Att tat-Trasferimenti Uniformi għal Minuri sa l-Età ta '21" jew xi ħaġa effettivament simili. Dan ifisser li sakemm ibnu, Jane Smith, jagħlaq 21 sena, Thomas Smith għandu kontroll totali fuq il-proprjetà UTMA. Huwa hu li għandu jagħmel id-deċiżjonijiet ta 'xiri u bejgħ għall-investimenti jew, kif isir ta' spiss fil-każ ta 'familji għonja ma' portafolli li jkopru ġenerazzjonijiet multipli, jesternalizzaw l-impjieg għal kumpanija tal-ġestjoni tal-assi abjad.
Dan l-arranġament għandu xi benefiċċji sostanzjali. Kap fost dawn huwa li l-assi jappartjenu lit-tifel, mhux il-kustodju.
Dan ifisser li, b'differenza, jiġifieri, Pjan ta 'Tifdil 529 jew kont bankarju mal-ġenitur elenkat bħala sid ta' kont konġunt, jekk il-falliment tal-fajl tal-ġenitur jew tal-kustodju, l-assi mhumiex meqjusa bħala parti mill-patrimonju tal-falliment minħabba li jappartjenu għall- tifel / tifla. Dan ifisser li l-flus ġeneralment ma jkunux milħuqa mill-kredituri tal-ġenitur (jew, jekk il-ġenitur ma jkunx il-kustodju, il-kredituri tal-kustodju) għandhom istrajk ta 'katastrofi finanzjarja. Min-naħa l-oħra, ifisser ukoll li l-assi se jgħoddu kontra t-tifel meta tikkalkula l-eliġibbiltà tal-għajnuna finanzjarja għall-kulleġġ.
Il-fatt li l-assi UTMA jappartjenu lit-tfal jintroduċi wkoll xi responsabbiltà u kumplessità. Żewġ affarijiet jiġu f'moħħhom minnufih.
L-ewwel: Bħala kustodju tal-UTMA, Thomas huwa obbligat bil-liġi biex jaġixxi bħala fiduċjarju għal Jane.
Dan ifisser li huwa għandu dejjem ipoġġi l-interess ta 'bintu' l fuq minn tiegħu stess minħabba li huwa tal-assi in kwistjoni. Dan huwa minnu anke jekk Thomas kien dak li oriġinarjament għamel id-donazzjoni li saret proprjetà ta 'UTMA. Dan huwa punt li jeħtieġ li jiġi enfasizzat u mtenni. Int tista 'tfakkar li tgħallimt f'oġġett imsejjaħ Jekk qed infiq tal-Flus UTMA tat-Tfal tiegħek, Inti Probabbilment Tinqata' l-Liġi , Jane għandha ċerti drittijiet. Meta tasal fl-età li fiha l-UTMA tispiċċa, hija tista 'tressaq quddiem qorti biex "tobbliga kontabilità" mill-fiduċjarju, missierha. Dan ifisser li missierha jkollu jipproduċi dokumenti u riċevimenti li juru fejn kull Penny tal-flus UTMA marru - kemm intlaqgħet, kemm intnefqu, kemm ġie investit, id-dati ta 'dawk it-transazzjonijiet, il-prestazzjoni tal-investimenti, eċċ. - jiġġustifika jekk xi waħda minnha ntefaqx fuq Jane bħala fl-aħjar interess tagħha. Barra minn hekk, mill-inqas qorti waħda sabet li l-obbligi li Thomas kien ikollu jkopri bħala parti ordinarja ta 'ġenitur, bħal spejjeż mediċi biex isalvaw il-ħajja ta' Jane, għandhom jiġu minn Thomas u mhux mill-flus li ta lil l-UTMA li tuża l- l-aħħar ikun jikkostitwixxi serq minn tifla tiegħu. Kien hemm sitwazzjonijiet fejn il-qrati ordnaw lill-kustodi tal-UTMA li jirrimborsaw lit-tfal il-fondi misruqa jew miżapproprjati flimkien ma 'imgħax u / jew dħul ta' investiment imċaħħad. (Il-fatt li ma tismax dwar dawn il-każijiet ħafna drabi hija xhieda tar-realtà li bosta tfal mhumiex ħerqana li jippruvaw jibagħtu lill-ġenituri tagħhom fil-ħabs imma ma jagħmlu l-ebda żball, il-potenzjal għal konsegwenzi ċivili u kriminali hemm).
It-tieni: Minħabba l-fatt li l-assi jappartjenu lit-tifel / tifla, dan ifisser li t-tifel / tifla għandu kontroll totali u komplut dwar kif jintużaw dawk l-assi meta jagħlaq l-età li fiha jintemm it-UTMA. Jekk tpoġġi l-flus fi UTMA stennija lit-tifel jew it-tifla tiegħek biex imorru għall-iskola tas-snien, m'hemm xejn li jwaqqafhom milli jieħdu l-flus kontanti, sewqan lejn Las Vegas, u jonfquh kollha fuq debacle ta 'eċċess u stupidity ta' tmiem il-ġimgħa. Dan huwa l-prezz li trid tħallas għall-faċilità ta 'amministrazzjoni ta' UTMA, spejjeż baxxi u manutenzjoni kważi bla xogħol matul ħajjitha kollha (preżunt, ovvjament, li inti qed tittratta assi pjuttost sempliċi bħal ħażniet komuni u bonds korporattivi miżmuma minn istituzzjoni li tipprovdi dikjarazzjonijiet ta 'kont regolari). Hemm xi modi biex potenzjalment itaffu dan it-tħassib iżda huma limitati. Fil-Pennsylvania, pereżempju, huwa possibbli li tiġi stabbilita UTMA taħt ċerti ċirkostanzi li mhux se tieqaf sakemm it-tifel jagħlaq l-età ta '25 sena, li huwa ferm aktar minn dak permess f'ħafna stati oħra.
Għalkemm hija deskrizzjoni pjuttost qarrieqa u mhux eżatta - l-għonja huma ħafna aktar probabbli li jieħdu vantaġġ minn UTMAs minn dawk fqar, gifting tat-tfal tagħhom fi flus kontanti, proprjetà, jew titoli permezz ta 'UTMA - UTMAs ġew deskritti bħala "fond fiduċjarju tal-foqra" għaliex joffru xi wħud mill-vantaġġi ta 'fond fiduċjarju mingħajr ħafna mill-ispejjeż u rekwiżiti ta' manutenzjoni. Fil-fatt, it-tfal ta 'l-għonja x'aktarx ikollhom UTMAs u fondi fiduċjarji.
X'inhu Fond Fiduċjarju? Kif jiġu strutturati l-Fondi Fiduċjarji? X'inhuma l-Vantaġġi u l-Iżvantaġġi tal-Fondi Fiduċjarji?
Trust hija hija kostruzzjoni legali li tinħoloq meta l-assi jiġu mwarrba għall-benefiċċju ta 'xi ħadd li ma jikkontrollax dawk l-assi. Speċifikament, ejja nħarsu lejn il-fondi fiduċjarji inter vivos, li huma trusts li jinħolqu matul il-ħajja ta 'min jagħti. F'dawn is-sitwazzjonijiet, persuna, magħrufa bħala l-konċessjonant, tiddeċiedi li hu jew hi jrid iwarred il-proprjetà - flus kontanti, proprjetà immobbli, sigurtajiet, ma jimpurtax - li jibbenefika lil persuna oħra jew grupp ta 'nies, magħrufa bħala benefiċjarju jew benefiċjarji. Il-konċessjonarju jixtieq li din il-proprjetà tkun immaniġġjata b'mod speċifiku, fuq sett speċifiku ta 'termini, biex tikkonforma ruħha max-xewqat tagħhom. L-avukati tal-konċessjonarju jfasslu dokument legali magħruf bħala l-istrument ta 'fiduċja. Dan l-istrument tal-fiduċja jispeċifika għadd ta 'dispożizzjonijiet u dettalji dwar il-fiduċja, li jistgħu jinkludu struzzjonijiet dwar kif il-flus se jiġu investiti, il-kondizzjonijiet li fuqhom għandhom jitqassmu l-fondi u kull numru ta' oġġetti addizzjonali. L-istrument tal-fiduċja jindika fiduċjarju, il-persuna jew l-istituzzjoni li jkollha titolu għall-assi għall-benefiċċju tal-benefiċjarji u li jew li għandhom jaġixxu f'kapaċità fiduċjarja . Kultant, fiduċja tissejjaħ ukoll l-hekk imsejjaħ "protettur tal-fiduċja", spiss ħabib tal-familja mill-qrib, li għandu l-abbiltà li jneħħi t-trustee jew iwettaq ċerti funzjonijiet oħra biex iservi ta 'kontroll fuq il-poter tat-trustee. Normalment, iżda mhux dejjem, il-konċessjonant ikun it-trustee matul ħajjitha, billi jismu trustee suċċessur biex jieħu postu ladarba hu jew hi miet jew isir inkapaċitat.
Jekk il-fiduċja hija irrevokabbli, fis-sens li ma tistax tinbidel jew titneħħa, il-fiduċja se tirreġistra għan-numru tagħha ta 'identifikazzjoni tat-taxxa, tippreżenta l-prospett tat-taxxa tagħha mal-gvernijiet federali u statali u tħallas it-taxxi fuq ċerti qligħ mhux distribwit. Ir-rati tat-taxxa tal-fond tal-fiduċja huma kkumpressati sabiex it-trusts jiltaqgħu ma 'parentesi tat-taxxa ogħla ħafna aktar malajr milli kieku ma' preżentazzjoni ta 'taxxa individwali jew korporattiva. Dan kien riżultat tal-Kungress li jixtieq, minn perspettiva ta 'politika pubblika, li jevita l-ħolqien ta' trusts li kkumplikati mhux imfixkla għal ġenerazzjonijiet, jakkumulaw ammonti oxxen ta 'kapital u joħolqu aristokrazija moderna. Il-ħsieb huwa li billi jinċentiva ħafna d-distribuzzjoni ta 'assi fiduċjarji, il-flus x'aktarx jintefqu jew jingħataw, u jibbenefikaw is-soċjetà.
Vantaġġ kbir ta 'l-użu ta' fond fiduċjarju huwa li jista 'jkun personalizzat biex jilħaq il-bżonnijiet tiegħek. Jiġifieri, tista 'tfassal kważi kull soluzzjoni sakemm ma tiksirx id-determinazzjoni tal-ġudikatura li hija daqshekk skerretta tmur kontra l-politika pubblika; eż. ma tistax tikkundizzjona l-ħlas ta 'fondi ta' fiduċja fuq il-benefiċjarju li jibqa 'membru ta' ċerta reliġjon, jiżżewweġ lil xi ħadd mill-istess tiġrija, jew ma jipprojbixhom jiżżewġu lil xi ħadd mill-istess sess. Per eżempju, tista 'toħloq l-hekk imsejjaħ "fiduċja ta' inċentiv" li tagħmel pagamenti bbażati fuq benefiċjarju li jilħaq ċertu stadji tal-ħajja, bħal pereżempju jiggradwa minn università ta 'erba' snin f'perjodu ta 'żmien ta' mhux aktar minn ħames snin b'ċertu grad minimu il-medja tal-punt jew il-flus li jqabblu huma jqiegħdu f'kontijiet tal-irtirar fuq bażi ta 'dollaru għal dollaru, billi jipprovdulhom infiq ta' flus biex igawdu.
Apparti mill-kumplessità amministrattiva addizzjonali, il-fondi fiduċjarji għandhom tnaqqis kbir, li huwa l-ispiża. Trusts jeħtieġu ħin, sforz, u xi esponiment għar-responsabbiltà għat-trustee. It-trustees, b'mod partikolari t-trustees professjonali, sikwit jiġu kkumpensati. Per eżempju, jekk għandek fond fiduċjarju sempliċi-vanilla li huwa pjuttost sempliċi - eż., Inti titlaq wara $ 500,000 għal neputija jew neputi bi ħlas ta '3 fil-mija biex tibda fil-21 sena tagħhom u l-fiduċja li tqassam l-assi kollha tagħha fit-30 sena - Tista 'tuża s-servizzi ta' post bħal Vanguard. Fil-każ ta 'Vanguard, int qed titlef ħafna mill-abbiltà li tixtri titoli individwali, iżda skond il-proporzjon ta' spiża tal-fondi reċiproċi sottostanti li jintgħażlu, l-ispejjeż totali tiegħek kollha minbarra t-taxxi probabbilment se jimxu madwar 1.57 fil-mija fis-sena tal-prinċipal, li huwa ftehim pjuttost attraenti. (Din mhix rakkomandazzjoni għal Vanguard. I am sempliċement jużawhom biex juru l-istruttura bażika tal-ispejjeż f'wieħed mill-gruppi prinċipali tal-ġestjoni tal-assi li għandhom ukoll il-kapaċità li jservu bħala trustee professjonali.) Jekk kellek fiduċja ħafna aktar ikkumplikata, dawk il-ħlasijiet jistgħu jkunu ħafna ogħla iżda din hija sempliċement il-ħajja. Jittrattawha jew ipprepara ruħek biex tinqaleb fil-qabar tiegħek. Per eżempju, jekk ġejt intraprenditur li rnexxa b'ħajja diżastruża ta 'l-imħabba - xi ħaġa li kienet magħrufa li jiġri - immaġina jekk inti ħalliet għexieren ta' eluf ta 'acres ta' timberland maħsuba biex tibbenefika lit-tfal multipli tul relazzjonijiet multipli b'tali mod li l-ġenitur legali tat-tifel ma kellu l-ebda aċċess għall-flus, billi għen biex niżgura r-rebbiegħa tiegħek, u r-rebbiegħa tiegħek biss, spiċċajna. Malli tgħaddi, dik ir-riżorsa naturali se jkollha tiġi ġestita u / jew potenzjalment mibjugħa. Jekk ikollok ħafna kundizzjonijiet immodifikati fit-trust, se tieħu d-diliġenza u l-attenzjoni dovuta biex tamministraha. Lesti biex iħallsu aktar sostanzjalment; bosta punti perċentwali fis-sena jistgħu ma jkunux inkonċepibbli. Hija l-ispiża li tipprovdi l-paċi tal-moħħ li x-xogħol tal-ħajja tiegħek mhux se jixxejjen. Jew, għall-inqas, li ċ-ċans li x-xogħol tal-ħajja tiegħek jiġi mxejjen jitnaqqas ħafna u jiġi iżolat għal wieħed jew aktar benefiċjarji. I'd bil-mod jissuġġerixxi li dan mhuwiex qasam fejn inti tixtieq li tieħu l-offerta baxxa. Naturalment, kun żgur li l-ispejjeż huma raġonevoli u konformi mal-istandards tal-industrija imma fl-aħħar mill-aħħar, il-mudelli u l-kapaċitajiet tas-servizz huma importanti daqs il-prestazzjoni tal-investiment meta mqabbla ma 'punt ta' riferiment meta tiffaċċja sitwazzjoni bħal dik deskritta. Jekk is-S & P 500 bi prestazzjoni baxxa ta '2 fil-mija fis-sena hija l-ispiża biex tiżgura li l-wirt tat-tifel / tifla tiegħek ma jispiċċax f'idejn ex-konjuġi, jista' jkun flus minfuq tajjeb.
Li tħalli l-Mistoqsija - Liema hija Aħjar, UTMA jew Fond Fiduċjarju?
Kif probabilment issuspettajt, id-determinazzjoni ta 'jekk UTMA jew fond ta' fiduċja huwiex aħjar f'xi sitwazzjoni partikolari tiddependi minn numru ta 'fatturi. It-tliet l-aktar importanti huma:
- L-ammont ta 'flus li inti qed tikkonsidra li twarrab għat-tifel minuri. Ġeneralment, iżda mhux dejjem, l-iżgħar l-ammont, aktar probabbli inti tkun trid tmur b'UTMA għalkemm, għal darb'oħra, jidher li hu familji għonja li jieħdu vantaġġ mill-aktar UTMAs, li jgħaqqduhom b'fondi fiduċjarji għal speċifiku għanijiet.
- Ir-restrizzjonijiet li trid tpoġġi fuq il-flus. Jekk assolutament tinsisti li l-fondi jintużaw għal skop speċifiku - għal darb'oħra, fi ħdan il-limiti tal-politika pubblika permessi mill-ġudikatura minħabba li l-flus fiduċjarji m'għadhomx tiegħek - UTMA mhix se tkun ideali.
- Il-ħtieġa għall-protezzjoni tal-assi. Avukati tajba ħafna drabi jistgħu jużaw fondi ta 'fiduċja f'modi intelliġenti biex jipproteġu l-benefiċjarji lil hinn minn dak li jista' jkun possibbli minn UTMA. Dan jista 'ma jkunx dejjem ideali mill-perspettiva taċ-ċiviltà - pereżempju, student tal-iskola għolja li jibda jinxtorob, isuq u joqtol lil xi ħadd jista' probabbilment ikollu assi UTMA milħuqa f'kawża ta 'responsabbiltà fejn jista' jkun aktar diffiċli li jidħlu fi fiduċja strutturata kif suppost, partikolarment jekk ikun hemm benefiċjarji kontinġenti jew jibqgħu fil-ġenb. (Meta tiddiskuti fondi ta 'fiduċja, jibqgħu l-persuni li jirtu l-fiduċja fil-każ li jmut il-benefiċjarju. Per eżempju, jekk ħoloq trust li pprovda dħul għall-ħajja għall-neputija tiegħek, u mbagħad qal, meta mietha, il- kien li jmur lil uliedha, jew, forsi, karità, it-tfal jew karità jkunu l-bqija).
Fi kwalunkwe każ, dan huwa qasam fejn assolutament jeħtieġ li jkollok diskussjoni serja mal-konsulenti kwalifikati tiegħek, inkluż avukat tal-proprjetà, CPA li għandu familjarità mat-tassazzjoni tal-fiduċja, u, skont l-assi, forsi konsulent tal-investiment irreġistrat, partikolarment jekk inti qed jittrattaw ammonti ta 'flus sinifikanti.