Huma għandhom Żvantaġġi biex Ikkunsidra fl-Ippjanar tal-Proprjetà
- It-taxxi tal-fondi ta 'fiduċja ħafna drabi huma effettivament ogħla mit-taxxi dovuti fuq assi mhux miżmuma fiduċja minħabba parentesi tat-taxxa marġinali kompressata.
- Il-fondi ta 'fiduċja jistgħu jirriżultaw fi benefiċjarji intitolati li mhumiex kapaċi jsostnu lilhom infushom minħabba tul ta' ħajja li jkollhom dak kollu mogħti lilhom fuq platter tal-fidda.
- Hemm it-telf ta 'kontroll li jiġi mat-trasferiment ta' assi għal fiduċja irrevokabbli, għall-kuntrarju ta 'fiduċja ħajja (magħrufa wkoll bħala fiduċja inter vivos) jew fiduċja testamentarja . Ħafna drabi jkun meħtieġ li jinkisbu l-benefiċċji tal- eżenzjoni tat-taxxa massima.
Meta tieħu mument biex teżamina kull wieħed minn dawn l-iżvantaġġi, nispera li tagħtilek fehim aħjar ta 'dak li qed tirċievi lilek innifsek jekk għandek tagħżel li tibda tuża fondi ta' fiduċja fil-pjanijiet finanzjarji tiegħek stess, kemm jekk tipproteġi l-assi tiegħek jew timmassimizza l-ammont ta 'ġid li tista' tittrasferixxi f'idejn it-tfal tiegħek, neputijiet u werrieta oħra.
Il-Fondi Fiduċjarji għandhom Rati tat-Taxxa Mhux favorevoli
Il-Kungress taġġorna regolarment il-parentesi tat-taxxa biex jaġġustaw għar- rata ta 'inflazzjoni . Sfortunatament, għal deċennji, il-Kamra tad-Deputati u s-Senat żammew il-politika li r-rati tat-taxxa applikati għall-fondi fiduċjarji għandhom jiġu kkumpressati meta mqabbla mar-rati marġinali ordinarji applikati għal individwi li għandhom l-istess investimenti eżatti.
Pereżempju, skont il-pubblikazzjoni tal-IRS, fis-sena fiskali 2016 ir-rati tat-taxxa tal-fond fiduċjarju Federali li ġejjin huma applikati fuq kwalunkwe dħul miżmum mit-trust:
- Dħul miżmum ta 'anqas minn $ 2,550 huwa ntaxxat bi 15%
- Dħul miżmum ta 'aktar minn $ 2,550 iżda mhux aktar minn $ 5,950 huwa ntaxxat għal $ 382.50 flimkien ma' 25% tal-eċċess ta 'aktar minn $ 2,550
- Dħul miżmum ta 'aktar minn $ 5,950 iżda mhux aktar minn $ 9,050 huwa ntaxxat għal $ 1,232.50 flimkien ma' 28% tal-eċċess 'il fuq minn $ 5,950
- Dħul miżmum ta 'aktar minn $ 9,050 iżda mhux iktar minn $ 12,400 huwa ntaxxat għal $ 2,100.50 flimkien ma' 33% tal-eċċess 'il fuq minn $ 9,050
- Dħul miżmum ta 'aktar minn 12,400 $ huwa intaxxat għal $ 3,206 flimkien ma' 39.6% tal-eċċess fuq $ 12,400.
Individwu mhux miżżewweġ, għall-kuntrarju, ma jilħaqx ir-rata tat-taxxa federali ta '39.6% sakemm id-dħul taxxabbli laħaq aktar minn $ 415,050. Biex tkun agħar, it-taxxi tal-Istat fuq id-dħul fiduċjarju miżmum se jkunu dovuti fil-biċċa l-kbira tal-istati, kif ukoll, li jkun addizzjonalment għat-taxxi tal-fiduċja Federali. Imbagħad, hemm monstrositajiet bħat -taxxa tal - ġenerazzjoni taqbeż , li tista 'tapplika għal fondi fiduċjarji.
Hemm ftit respite f'dak id-dħul li jitqassam mit-trust lill-benefiċjarji, inklużi d-dividendi, l-imgħax u l-kirjiet , huma taxxabbli lill-benefiċjarju bir-rata tiegħu jew tagħha stess. Il-filosofija wara dan it-trattament inugwali hija li se tagħmilha inqas attraenti għall-familji li jkabbru l-ġid aristokratiku fil-fiduċja, għalkemm hemm modi faċli biżżejjed madwarha.
Pereżempju, il -konsulenti tal-investiment li jissorveljaw il-portafoll ta 'fond fiduċjarju kbir bħala kont immaniġġjat individwalment jistgħu jirranġaw l-investimenti tal-ekwità biex jenfasizzaw ħażniet li ma jħallsux dividend jew stokkijiet bi proporzjonijiet baxxi ta' ħlas ta 'dividend, bħal ishma ta' Berkshire Hathaway, mill-biljunarju Warren Buffett.
Iż-żieda fil- valur tal-ktieb għandha, maż-żmien, twassal għal qligħ kapitali mhux realizzat, li effettivament toħloq obbligazzjoni ta 'taxxa differita li tippermetti li l-fiduċja jkollha aktar kapital li jaħdem għaliha milli kieku kieku l -qligħ ta' tfittxija ġġenerat mill- imħallsa lit-trust bħala dividendi ta 'flus kontanti. Matul ħafna għexieren ta 'snin, dan it-tip ta' vantaġġ jista 'jwassal għal rata tat-tkabbir annwali kompost ħafna ogħla, l-ieħor huwa ugwali. Hija waħda mir-raġunijiet għaliex il -mandat ta ' investiment ta' trust huwa daqshekk importanti.
Fuq in-naħa l-oħra, strutturat b'mod korrett, fiduċja irrevokabbli tista 'tnaqqas it-taxxi għal familja billi tiċċaqlaq flus mill-patrimonju ta' membru tal-familja sinjura lill-eredi tiegħu jew tagħha, li l-aħħar minnhom x'aktarx ikunu f'saltijiet tat-taxxa aktar baxxi. Billi tenfasizza t-tqassim, id-dħul mill-investiment li kien ikun intaxxat b'rati ħafna ogħla jista 'jiġi ntaxxat b'rati inqas konfiskatorji fuq il-preżentazzjoni tat-taxxa fuq id-dħul personali tal-benefiċjarju.
Huwa jieħu ħafna ppjanar, ħafna snin, u konsulenti legali, ta 'taxxa u ta' investiment tajbin biex iġibuha sew, iżda għall-familji li huma fil-quċċata ta '1%, jista' jkun worth it, speċjalment meta jintuża mat -taxxa rigal annwali esklużjoni .
Il-Fondi Fiduċjarji jistgħu joħolqu Dipendenza u jagħmlu ħsara lill-Benefiċjarju
Il-psikoloġija tal-imġieba tgħidilna li ħafna nies għandhom bżonn tifsira fil-ħajja tagħhom u li l-flus waħedhom ma jistgħux jipprovdu tifsira ladarba n-neċessitajiet bażiċi ġew sodisfatti. Biex turi dan il-punt, jimmaġina, għal mument, żewġ irġiel fittizju, David u John.
David għandu valur nett ta '$ 1,000,000. Huwa jgħix tajjeb. Il-ħwejjeġ fuq wara tiegħu, id-dar fejn jgħix, l-għamara li jgawdi, il-karozzi li jmexxi, il-ferjat li jieħu, l-ikel li jqiegħed fuq il-mejda, l-arloġġi li jilbes, in-nirien fil- miżjud ma 'l-investimenti tiegħu, il-vireg tal-kandju li jiġbor mill-istazzjon tal-gass, il-biljetti tal-kunċerti li jixtri, u d-donazzjonijiet li jagħmel għall-karità, kollha ġejjin minn fondi ġġenerati mis-suċċess tiegħu. Il-flus huma riżultat sekondarju tal-kisba u l-kisbiet tiegħu. Huwa probabbli li jiġi mar-rispett u l-ammirazzjoni tal-kollegi tiegħu; sens ta 'kif jidħol fil-komunità u l-kontribuzzjonijiet tiegħu liċ-ċittadini tiegħu.
John għandu wkoll valur nett ta '$ 1,000,000. Huwa jgħix tajjeb. Madankollu, il-ġid kollu tiegħu ġej mill-fond ta 'fiduċja li n-nanna tiegħu stabbilixxa għalih snin ilu. Għal John, il-ħwejjeġ fuq id-dahar kienu pprovduti minn xogħol ta 'raġel ieħor. Id-dar fejn tgħix kienet iffinanzjata minn kisbiet ta 'raġel ieħor. L-għamara, il-karozzi, il-vaganzi, l-ikel u l-arloġġi li huwa għandu hemm biss hemm minħabba l-provvediment imwarrba minħabba s-suċċess ta 'xi ħadd ieħor. L-ebda wieħed minn dawn ma jirrifletti l-kontribut tiegħu lis-soċjetà. Huwa għamel xejn. Għal raġunijiet mhux kompletament magħrufa, John ma użax il-benefiċċji ta 'fond fiduċjarju biex jibda l-ħajja u l-karriera tiegħu stess, iżda pjuttost isserraħ fuqu bħala kutra ta' sigurtà. Huwa żamm lilu milli jikber fir-raġel li kien kapaċi jkun.
Is-sens tad-dipressjoni u l-għanlessness li jimlew porzjon sinifikanti ta 'nies fil-pożizzjoni ta' John ingħata isem: Affluenza. Ġew miktuba kotba dwar kif tista 'taħrab il-'ghetto tad-deheb' li ġej minn twelid f'sitwazzjoni ta 'fond fiduċjarju. Meta tkun taf li qatt ma jkollok taħdem, tista 'tikkawża li tevita li tieħu ċansijiet u tmur barra miż-żona ta' kumdità tiegħek. Għall-biċċa l-kbira tan-nies, it-tkabbir ġejja meta nkunu sfurzati barra miż-żoni ta 'kumdità tagħna u nagħmlu biex nagħmlu affarijiet li għadna ma naħsbux li aħna lesti li nagħmlu. Bir-riżorsi finanzjarji biex jiġi evitat dak l-uġigħ, jista 'jeqred l-awto-valur.
Kif tevita din is-sitwazzjoni? Mod wieħed huwa li jagħti biss flus lit-tfal li kellhom suċċess waħedhom. Iben ta '35 sena li jikber u qed jaqla' $ 300,000 fis-sena li jmexxi ftit ristoranti li huwa waqqaf mhux se jkun imħassar minn ftit mijiet ta 'eluf, jew saħansitra miljun dollaru. Min-naħa l-oħra, ta '18-il sena qodma tluq mid-dar x'aktarx. Ikkunsidra stennija biex tara kemm it-tuffieħ waqa 'mis-siġra qabel ma jagħmel rigali kbar lil uliedek. Xi nies jistgħu jimmaniġġjawha; xi wħud ma jistgħux. Xi nies jistgħu jimmaniġġjawha f'ċerti żminijiet fil-ħajja tagħhom u nies oħra ma jistgħux.
Ix-xogħol tiegħek hu li jgħin lit-tfal, lin-neputijiet u lil benefiċjarji u werrieta oħra jiżviluppaw adulti awto-suffiċjenti, kuntenti u b'saħħithom. Mhux neċessarjament jagħtihom flus. Kultant jgħin, kultant jolqot. L-għerf ikun jaf li japplika f'sitwazzjoni speċifika.
L-Assi Trasferiti lil Fond Fiduċjarju Irrevokabbli M'għadhomx It-Tajjeb
Hija xabla b'linja doppja. Meta tittrasferixxi assi f'fond fiduċjarju irrevokabbli, ma tistax tittratta dawk l-assi daqs li kieku jappartjenu lilek, aktar. Ir-raġuni hija sempliċi: Huma ma jagħmlux dan. Int trid, bil-liġi, taħdem biss fl-interess tal-benefiċjarju jekk tagħżel li tidentifika lilek innifsek bħala t- trustee . Dan huwa għaliex għandek dmir fiduċjarju . M'għandux jittieħed ħafif.
Min-naħa l-oħra, huwa dan il-fatt li jagħmel il-fondi fiduċjarji mekkaniżmu ideali għall-protezzjoni tal-assi mill-kredituri. Sakemm ma tinvolvix l-hekk imsejjaħ trasferiment frawdolenti, li jfisser li jiċċaqlaq b'mod speċifiku l-flus f'fiduċja b'antiċipazzjoni ta 'pretensjoni legali avversa potenzjali, f'liema każ imħallef jista' jreġġa 'lura t-tranżazzjoni, il-flus mogħtija lil trust jistgħu spiss tkun lil hinn mill-firxa tal-kredituri. Jekk tfalli, titlef kollox, u ssib ruħek fqir, iżda inti qattgħu għexieren ta 'snin bini ta' fondi ta 'fiduċja leġittima għat-tfal tiegħek, m'għandhomx ikunu ta' ħsara. Bħala ġenitur, għandek tipprovdi wirt għalihom minkejja li titlef kollox lilek innifsek. Strutturat kif suppost, l-istess jgħodd jekk it-tifel / tifla tiegħek jitfaċċa fl-inkwiet u inti stajt ninkludi affarijiet bħall-protezzjoni fiduċjuża tal-infiq .
Inti tista 'tieħu vantaġġ minn dan. Jekk għandek ġenitur li qed tippjana li tħalli l-flus tiegħek, staqsi biex il-flus kontanti jitqiegħdu f'fond fiduċjarju li ma tistax taċċessahom b'distribuzzjonijiet ta 'dividendi annwali speċifiċi. B'dan il-mod, tista 'toqgħod barra mid-dħul passiv, iżda l-kredituri tiegħek m'għandhomx ikunu jistgħu jmissu l-prinċipal peress li, teknikament, ma jappartjenix lilek.