Il-Limiti tat-Taxxa tal-Estate tal-2018, ir-Rata u l-Eżenzjonijiet ġew imħabbra mill-IRS
Tweġiba: Il-limitu l-ġdid tat-taxxa fuq il-proprjetà għall-2018 ġie aġġustat għall- inflazzjoni u mħabbar uffiċjalment mill-IRS. Liġijiet fiskali ġodda mgħoddija mill-Kungress fl-2017 issa huma fis-seħħ.
Kull persuna individwali tista 'tħalli lura $ 11.18 miljun qabel ma l-proprjetà tagħha jew tagħha tkun suġġetta għat-taxxi fuq il-proprjetà Federali, li jinġabru b'rata ta' 40% għall-ammonti fuq l-eżenzjoni.
Il-koppji miżżewġin jistgħu jagħżlu li jgħaqqdu l-eżenzjonijiet tat-taxxa fuq il-proprjetà tagħhom (il-burokrazija għandha ssir b'mod korrett meta l-ewwel martu tmut!), Ġabha għal $ 22.36 miljun; vantaġġ enormi meta tgħaddi ġid lit-tfal, neputijiet, neputijiet, neputi, u membri oħra tal-familja.
(Nota: It-taxxi fuq il-proprjetà u t-taxxi fuq ir-rigali ma japplikawx għal trasferimenti bejn il-biċċa l-kbira tal-koppji miżżewġa fl-Istati Uniti. jew taxxi ta 'rigal, ieħor mill- bosta benefiċċji finanzjarji sinifikanti taż-żwieġ .)
It-Taxxa fuq il-Proprjetà hija marbuta ma 'l-Eżenzjoni tat-Taxxa fuq il-Lvant Lifetime
L-eżenzjoni tat-taxxa fuq il-proprjetà hija marbuta ma 'eżenzjonijiet identiċi tat-taxxa fuq ir-rigali tul il-ħajja. Hawnhekk hemm spjegazzjoni ta 'malajr u faċli ta' dak li tfisser f'termini prattiċi.
Kull sena, tista 'tagħti persuna $ 15,000 mingħajr ma tħallas taxxa fuq id-donazzjonijiet fuq il-flus (hemm eċċezzjonijiet ġenerali għal din ir-regola, eż. Tista' tħallas ammonti illimitati għal spejjeż ta 'tagħlim u kulleġġ).
Jekk inti miżżewweġ, int u l-mara tiegħek tista 'tgħaqqad l-eżenzjoni tiegħek billi teħodha għal $ 30,000.
Immaġina li kellek erba 'tfal li lilkom riedu jagħmlu rigal b'xejn. Int tista 'tagħti kull wieħed mill-erba' $ 15,000 (total ta '$ 60,000) u r-raġel jew il-mara tiegħek jistgħu jagħtu kull wieħed mill-erba' $ 15,000 (total ta '$ 60,000).
Dan ifisser li f'sena kalendarja waħda, kont tista 'ssolvi $ 120,000 mingħajr ma tħallas it-taxxi tar-rigali.
X'jiġri jekk riedu jagħtu lil kull wild $ 1,000,000? Inti tista 'timxi' l quddiem u tagħmel dan, jew tagħżel li tħallas it-taxxa fuq id-donazzjonijiet fuq l-ammont ta '$ 880,000 li jaqbeż l-esklużjonijiet annwali tat-taxxa rigal, jew minflok tuża parti mill-allowance tal-esklużjoni tat-taxxa rigal għal ħajjitha li hija marbuta mal- . Int tkun qed titlobha u l-$ 880,000 jiġu mill-eżenzjoni tat-taxxa tal-proprjetà ta '$ 22.18 miljun li int maqsuma mal-konjuġi tiegħek. Dan ifisser li jekk it-tnejn mietu, inti tista 'biss tgħaddi $ 21.3 miljun lill-eredi tiegħek qabel ma tħallas it-taxxa tal-proprjetà ta' 40%.
Din tista 'tkun strateġija intelliġenti għaliex tneħħi l-assi mill-patrimonju, f'liema punt l-assi jistgħu jikkomponu lit-tfal, neputijiet jew idejn ta' werrieta oħra. Eżempju jista 'jgħin.
Eżempju ta 'l-użu tal-Limiti tat-Taxxa fuq l-Impjiegi Kmieni Permezz ta' Talba għall-Esklużjoni tal-Limitu tat-Taxxa fuq il-Ħajja tad-Destinazzjoni
Immaġina li koppja miżżewġa, Thomas u Elizabeth, jiddeċiedu li jagħtu $ 22.36 miljun lit-tfal tagħhom għal kollox 'il fuq u lil hinn mill-eżenzjoni annwali tagħhom tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet. Dan se juża 100% tal-eżenzjoni tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet ta 'ħajjithom u jfisser li t-taxxi fuq il-proprjetà se jkunu dovuti mill-ewwel Penny li jkun fadal meta jmutu.
Huma jistennew li jkunu jgħixu 25 sena oħra bbażati fuq projezzjonijiet tal-għomor tal-ħajja ordinarji. Żewġ affarijiet issa seħħew:
- Il-$ 22.36 miljun jistgħu jiġu investiti mit-tfal bil-qligħ kapitali, id-dividendi, l-imgħax u l-kirjiet kollha li qed jikbru fl - oqsma rispettivi tagħhom . Kwalunkwe flus li jkunu akkumulaw matul is-sjieda tagħhom ma jingħaddx bħala parti mill-patrimonju tal-ġenituri u b'hekk effettivament ittella 't-taxxa fuq il-proprjetà.
- Kull meta jkun hemm aġġustament tal-inflazzjoni għall-eżenzjoni tat-taxxa fuq il-proprjetà, id-differenzjali gets miżjuda lura għall-proprjetà ta 'Thomas u Elizabeth. Pereżempju, it-taxxa fuq il-proprjetà żdiedet għal $ 10,900,000 fl-2016 minn $ 10,860,000 fl-2015. Dak hu extra $ 40,000. Jekk persuna kienet użat it-taxxa tal-proprjetà kollha tagħhom / eżenzjoni tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet tal-ħajja ta '$ 10,860,000 fl-2016, huma qajmu biex isibu ruħhom ma' $ 40,000 f'eżenzjonijiet ġodda li ngħataw li jistgħu jieħdu vantaġġ mill-konvenjenza tagħhom. Aktar minn kwart ta 'seklu, Thomas u Elizabeth x'aktarx li jkunu jistgħu jittrasferixxu aktar assi peress li l-eżenzjonijiet huma mqajma f'termini nominali, flimkien ma' dawn għadhom il-$ 15,000 għal kull persuna, għal kull eżenzjoni annwali riċeventi tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet li jistgħu jużaw fid-diskrezzjoni tagħhom.
F'termini prattiċi, huwa possibbli li l-eżenzjonijiet tat-taxxa fuq il-proprjetà u l-eżenzjonijiet tat-taxxa jkunu evitati b'mod aktar effettiv billi jintużaw affarijiet bħal skontijiet ta 'likwidità f'soċjetajiet limitati tal-familja u self skontat tal-familja bir-rata tat-Teżor l-aktar baxxa applikabbli mitluba mir-regolamenti tal-IRS. Bi żmien ta '25 sena, konsulent tajjeb li jaqla' rati sodisfaċenti ta 'qligħ fuq l-assi għandu jkun jista' jikseb $ 100,000,000 jew aktar (f'xi każijiet, sostanzjalment aktar) f'idejn l-eredi mingħajr ma jħallas it-taxxi tal-proprjetà.