Gwida tat-Taxxa fuq il-Qligħ Kapitali għall-Investituri

by Joshua Kennon

Din il-gwida ser tagħtik ħafna informazzjoni dwar it-taxxi fuq il-qligħ kapitali u r-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali inklużi:

Rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali fuq perjodu qasir
Rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali fit-tul
Rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali li jiġbru (li jinkludu deheb u fidda)
Rati ta 'taxxa fuq il-qligħ kapitali ta' negozji żgħar inklużi sezzjonijiet 1202
Rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali immobbli

Għandu jagħtik ħafna aktar informazzjoni sabiex ma tibżgħux jistaqsi mistoqsijiet speċifiċi lill-accountant jew lill-preparatur tat-taxxa meta niġu żmien biex tikteb il-verifika tiegħek lill-IRS. Għad m'hu importanti li tikkonsulta ma 'konsulent tat-taxxa kwalifikat u rrispettat tajjeb għaliex hemm numru ta' fatturi li jistgħu jikkawżaw li r-rata tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali tiegħek tkun differenti. Per eżempju, jekk tlift ħafna flus diversi snin ilu, jista 'jkollok dak li hu magħruf bħala telf ta' taxxa fuq il-qligħ kapitali. Dan ifisser li inti tista 'tkun kapaċi tħassar kwalunkwe qligħ kapitali profitti minn din is-sena kontra dak it-telf qodma.

01 Rati tat-Taxxa fuq il-Qligħ għal Żmien qasir

Ir-rata tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali fuq perjodu ta 'żmien qasir hija bbażata fuq ir-rata tat-taxxa fuq id-dħul personali tiegħek (attwalment limitata għal 35%) u tapplika għal stokks, bonds, fondi mutwi, trusts ta' investiment ta 'proprjetà immobbli, jew investimenti oħra li nżammu għal inqas minn sena . Pereżempju, xi ħadd fil-faxxa tat-taxxa ta '35% li għamel qligħ kapitali ta' $ 50,000 fuq żmien qasir għandu jħallas taxxi ta '$ 17,500 ($ 50,000 x 35% = $ 17,500 qligħ kapitali fuq qligħ kapitali).

Il-Konnessjoni bejn ir-Rati tat-Taxxa fuq il-Qligħ fuq Qosir u l-Fatturat tal-Portafoll

It-taxxi fuq il-qligħ kapitali fuq perjodu ta 'żmien qasir jistgħu jaqbdu ħafna mill-prospetti ta' investiment tiegħek u hija waħda mir-raġunijiet l-investituri li jużaw filosofija ta 'investiment li jiffukaw fuq it-tnaqqis tal-fatturat fil-portafolli tagħhom. Ditti famużi tal-ġestjoni tal-flus bħal Tweedy, Browne ħarġu rapporti ta 'riċerka li juru li huwa possibbli li tiġġenera ġid għola fuq perjodi twal ta' żmien billi żżomm qligħ kapitali għal żmien qasir baxx milli jkollna qligħ kemmxejn ogħla u mwaħħla ma 'tassazzjoni sħiħa fuq profitti.

Naturalment, it-taxxi fuq il-qligħ kapitali fuq perjodu ta 'żmien qasir mhumiex applikati għal investimenti miżmuma f'kontijiet ta' vantaġġi fiskali bħal Roth IRA jew 401 (k) . Dik hija waħda mill-karatteristiċi li tagħmel dawn it-tipi ta 'kontijiet tant attraenti għall-investituri li jixtiequ jitgħallmu kif jinvestu fl-istokk jew jixtru l-ewwel fond reċiproku tagħhom.

02 Ir-Rati tat-Taxxa fuq il-Qligħ fit-Tul

Jekk għandek investiment għal aktar minn sena, inti tikkwalifika għal trattament fit-tul tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali. Dan huwa ta 'vantaġġ għalik li tħalli aktar flus kontanti fil-but tiegħek minħabba li r-rata tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali fit-tul imħallsa fuq investimenti bħal bonds , stokks u fondi mutwi hija inqas mill-biċċa l-kbira tar-rati tat-taxxa l-oħra.

Bilanċ tat-Taxxa fuq il-Qligħ Kapitali Baxx: Il-persuni taxxabbli fil-parentesi tat-taxxa ta '10% u 15 se jħallsu biss 5% fuq profitti miksuba minn qligħ kapitali fit-tul. Għal investimenti mixtrija bejn l-2008 u l-2010, huma jħallsu żero fil-mija - dan huwa dritt, 0%, jew assolutament xejn.
Bilanċ tat-Taxxa fuq il-Qligħ Għoli: Il-persuni taxxabbli fil-parentesi tat-taxxa ta '28%, 33% u 35% iħallsu biss 15% f'taxxi fuq il-qligħ kapitali.

Tibdil potenzjali fir-Rata tat-Taxxa fuq il-Qligħ fit-Tul

Il-baġit tal-President Obama jitlob li r-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali aktar baxxi għal estinzjoni u jiskadu. Jekk dan ikun permess, ir-rati tat-taxxa se jmorru lura għal-livell ta 'qabel l-2003, li huwa 20% fuq il-profitti kollha fit-tul.

Għaliex ir-Rata tat-Taxxa fuq il-Kapital fit-Tul hija differenti mir-Rata tat-Taxxa fuq il-Qligħ fil-Qosor

Ir-raġuni għal din l-istruttura tar-rata tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali hija sempliċi. Il-gvern tal-Istati Uniti jrid iħeġġeġ investiment fit-tul fl-ekonomija tan-nazzjon tagħna. Dan it-trattament ta 'qligħ kapitali fit-tul kontra dħul taxxabbli regolari jagħmel profitti minn investimenti aktar attraenti mill-profitti milli jaħdmu attivament. Għalkemm jista 'jidher inġust li investitur ta' għonq abjad imtaqqab tajjeb iħallas taxxa aktar baxxa fuq il-profitti miksuba mill-bejgħ ta 'ishma tal-ħażna minn plamer li jaħdem tajjeb, it-teorija hi li l-flus li jaħdmu min-negozjant mill-investitur se toħloq, fl-aħħar mill-aħħar, ħafna aktar impjiegi għax se tintuża mill-kumpanija li fiha investiet biex tibni fabbriki ġodda, kiri segretarji ġodda, maniġers, eżekuttivi u skrivani tal-kamra tal-posta, żebgħa l-ħitan, tinstalla linji tat-telefon ġodda, prodotti, u ħafna aktar. Jekk ir-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali kienu ogħla għal investituri fit-tul, x'aktarx ibigħu flus kontanti barra mill-pajjiż u jinvestu f'pajjiżi aktar favorevoli. Dan il-fenomenu huwa magħruf bħala "titjira ta 'kapital".

03 Rati ta 'Taxxa fuq il-Qligħ Kapitali fuq Collectibles

Jekk tinvesti fl-arti, id-deheb, il-fidda, il-muniti, it-timbri, inbid, kotba, jew kważi kull ħaġa oħra li tista 'tiġi ttikkettata bħala collectible, allura t-taxxi speċjali ta' qligħ kapitali collectible x'aktarx japplikaw għalik. Dawn ir-rati huma ogħla mit-taxxi regolari fuq il-qligħ kapitali.

Kif tgħallimt fl- Investiment f'Kolleġibbli , li tkun proprjetarja ta 'kollezzjonijiet bħal fliexken ta' inbid, timbri rari, kotba, muniti jew antikitajiet, issa mhux biss hija popolari, huwa possibbli f'pajjiżi bħall-Istati Uniti u l-Gran Brittanja li jżommu dawn l-assi fit-taxxa - kontijiet ta 'rtirar favorevoli. Għall-biċċa l-kbira ta 'l-investituri, għalkemm, huma aktar probabbli li jinvestu fi prodotti tal-kollezzjoni mingħajr il-protezzjoni ta' kenn tat-taxxa. Huma jixtru xogħlijiet ta 'l- arti kbar, per eżempju, u huma jew l-eredi tagħhom jbigħuh diversi għexieren ta' snin wara, u jiġġeneraw qligħ kapitali kbir.

Kif jiġu kkalkulati r-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali għall-collectibles? Bħalissa, il-collectibles huma intaxxati f'żewġ parentesi tat-taxxa differenti:

Rati tat-Taxxa fuq il-Qligħ Kapitali fuq perjodu ta 'Żmien qasir: Il-kollezzjonijiet miżmuma għal inqas minn sena huma ntaxxati bir-rati tat-taxxa tad-dħul personali, bħal taxxi fuq qligħ kapitali fuq stokks jew bonds.
Ir-Rati tat-Taxxa fuq il-Qligħ Kapitali fuq Medda Twila ta 'Żmien : Il-kollezzjonijiet miżmuma sena jew aktar huma ntaxxati b'28%. Għalhekk, jekk xtrajt Picasso għal $ 100,000 diversi għexieren ta 'snin ilu u biegħuha għal $ 20,000,000 illum, inti għandek tagħti $ 5,572,000 f'taxxi ta' qligħ kapitali ($ 20,000,000 prezz tal-bejgħ - $ 100,000 prezz tax-xiri = $ 19,900,000 qligħ kapitali x 28% = $ 5,572,000 qligħ kapitali obbligazzjoni tat-taxxa).

Id-deheb u l-fidda huma intaxxati bħala Collectibles

L-ingotti tad-deheb u tal-fidda, bħall -muniti tad-deheb Amerikani Eagle , il- Muniti Kanadiżi tal-Leaf Maple Leaf u l-muniti tad-deheb Krugerrand ta 'l-Afrika t'Isfel huma ntaxxati bl-istess rata ta' qligħ kapitali bħal collectibles. Dan jinkludi Gold ETFs u Silver ETFs. L-investituri jagħmlu żball reali billi jassumu li se jkunu jistgħu jħallsu r-rata ta 'taxxa fuq il-qligħ kapitali li tħallas fuq il-ħażniet u l-bonds, u xi kultant iġġiegħlhom jesperjenzaw sorpriżi koroh ġejjin jum tat-taxxa.

04 Qligħ mill-Istokks ta 'Negozji Żgħar Taqsima 1202

Investituri individwali jistgħu jikkwalifikaw għal trattament tat-taxxa speċjali fuq il-qligħ kapitali miksub minn stokks ta ' negozji żgħar taħt is-sezzjoni 1202 tal-kodiċi IRS. Normalment, il-ħażniet ta 'negozji żgħar jiġu ntaxxati b'rati ta' 28%. Fil-fatt hemm diversi dispożizzjonijiet dwar il-qligħ tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali li tista 'tieħu vantaġġ biex tgħinek tibni l-ġid .

Hawnhekk kif taħdem:

Esklużjoni ta '50% tal-Qligħ Kapitali mill-Kalkolu tat-Taxxa fuq il-Qligħ Kapitali

L-ishma ta 'Korporazzjonijiet C regolari li jikkwalifikaw taħt it-Taqsima 1202, mixtrija minn investituri li mhumiex korporazzjonijiet, li għandhom perjodu ta' żamma ta 'ħames (5) snin jew aktar, jistgħu jeskludu 50% tal-qligħ kapitali mill-kalkolu tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali. Fi kliem ieħor, jekk għamilt profitt ta '$ 100,000, inti tħallas biss taxxi fuq il-qligħ kapitali fuq 50%, jew $ 50,000.
Din l-esklużjoni fuq it-taxxa fuq il-qligħ kapitali ta 'negozji żgħar hija limitata għal $ 10 miljun jew 10 darbiet il-bażi ta' l-ishma ta 'l-ishma tiegħek. Jekk xtrajt l-istock tiegħek għal $ 100,000 u marret għal $ 2,000,000, per eżempju, ikollok qligħ ta '20x l-investiment tiegħek, li teċċedi l-limitu ta' 10x.
Mill-2003 sal-2011, dan il-benefiċċju huwa ta 'valur limitat minħabba li t-taxxa fuq il-qligħ kapitali massima fuq il-qligħ kapitali fit-tul hija ta' 15%.

Qligħ Differit Taxxi fuq it-Taqsima 1202 Ħażniet ta 'Negozji Żgħar

Tista 'wkoll tiddifferixxi l-qligħ li taqla' minn stokks ta 'negozji żgħar skond dispożizzjoni fis-Sezzjoni 1045 ta' l-IRC. Jekk għandek ishma tiegħek għal mill-inqas sitt (6) xhur, u tbigħhom, ma jkollokx tħallas il-qligħ kapitali taxxa sakemm tuża l-flus biex tixtri ishma ta ' negozju żgħir li jikkwalifika.

Dak li jgħodd bħala Qasam Kwalifikat ta 'Żamma ta' Stock ta 'Negozji Żgħar 1202 Qligħ?

Skont l -Avukat tal-Kumpanija tal-Istartjar , "Stokk ta 'negozji żgħar kwalifikati huwa definit fit-Taqsima 1202 bħala kull stokk f'negozju żgħir kwalifikat maħruġ lil min iħallas it-taxxa wara l-10 ta' Awissu 1993 bi skambju għal flus jew proprjetà oħra (mhux inkluż stock), jew bħala kumpens Servizzi żgħar kwalifikati huma Korporazzjoni C domestika li fiha l-assi gross aggregati tal-korporazzjoni fil-ħinijiet kollha sa mill-10 ta 'Awissu 1993 sal-ħin tal-ħruġ ma jeċċedux $ 50,000,000. Iżda l-istokk mhux se jitqies bħala kwalifikat stokk tan-negozji ż-żgħar sakemm matul il-perjodu ta 'depożitu tal-kontribwent sostanzjalment il-korporazzjoni ma tissodisfax ċerti rekwiżiti ta' "negozju attiv". L-istokk jista 'jikkwalifika. B'mod ġenerali, il-qligħ minn ħażniet maħruġa lil "entitajiet li jgħaddu minn xulxin" bħal sħubijiet u korporazzjonijiet S għandhom jikkwalifikaw taħt it-Taqsima 1 202. Madankollu, l-ammont tal-qligħ li jikkwalifika huwa limitat għall-interessi miżmuma mis-soċju jew l-azzjonist tal-korporazzjoni S fid-data meta l-istokk ikun akkwistat. Din il-limitazzjoni tista 'tkun sinifikanti f'ċerti settings tal-fond ta' riskju meta l-interessi tal-imsieħba ġenerali jvarjaw matul iż-żmien. "

05 Taxxi fuq il-Qligħ Kapitali Real Estate

It-taxxi fuq il-qligħ kapitali tal-proprjetà immobbli għandhom wħud mill-ikbar lakuni u waqfiet fiskali għall-investituri u l-propjetarji, u jagħmluhom mod meraviljuż biex jibnu ġid fit-tul u jiksbu indipendenza finanzjarja . Dawn il-waqfiet fit-taxxa ġeneralment mhumiex apprezzati mill-parti l-kbira tal-investituri.

Taxxi fuq il-Qligħ ta 'Propjetà Immobbli għall-Bini ta' l-Annimali

Jekk inti stess dar, tista 'teskludi sa $ 250,000 fi profitti ta' qligħ mill-qligħ mill-qligħ kapitali tiegħek. Għall-koppji miżżewġa, din iċ-ċifra hija ttellgħet għal $ 500,000. Minħabba li l-valur medju tad-dar medju huwa biss ta '$ 120,300, dan ikopri maġġoranza vasta tad-djar tan-nazzjon. Għandek tgħix fid-dar mill-inqas sentejn biex tikkwalifika.

Grazzi għall-Att dwar l-Għajnuna tat-Taxpay tal-1997, din l-esklużjoni fuq it-taxxi fuq il-qligħ kapitali tal-proprjetà immobbli tapplika għal kull residenza primarja li tixtri - mhix waqfa fiskali fit-tul, bħal fil-każ tar-regoli qodma . Jiġifieri, tista 'tuża l-profitti tiegħek milli tbigħ ir-residenza primarja tiegħek biex tqatta' kwalunkwe mod li trid u ma jkollokx tħallas ċenteżmu lill-IRS f'ħafna każijiet jekk tikkwalifika.

Titoli tal-Qligħ fuq il-Proprjetajiet ta 'Investiment fi Real Estate Capital

Meta tagħmel investiment fi proprjetà immobbli, bħal djar ta 'kiri, bini ta' appartamenti, lukandi, uffiċċji jew unitajiet ta 'ħażna, ir-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali immobbli huma 5% jew 15% skond il-livell tad-dħul tiegħek flimkien mat-taxxi statali tiegħek, sakemm ikollok l-assi għal sena jew aktar.

Tista 'wkoll tiddifferixxi t-taxxi fuq il-qligħ kapitali tiegħek billi tagħmel dak li hu magħruf bħala skambju ħieles mit-taxxa 1031. Meta tbigh il-propjetà tiegħek, jekk tferra l-flus f'xi proprjetà ta 'investiment oħra ta' valur ugwali jew akbar, tista 'tiddifferixxi dawk it-taxxi fuq il-qligħ kapitali. Wieħed twissija: Jekk ħadt ħafna deprezzament kontra l-propjetà immobbli tiegħek, tista 'ssib li għandek bażi baxxa ta' spiża tat-taxxa, li jfisser li hemm qligħ kbir ta 'kapital mibni f'ishma tiegħek.