Tgħallem dwar it-Tliet Tipi ta 'Distribuzzjonijiet tal-Fond Reċiproku
Ftakar: fond reċiproku huwa garanzija li tippermetti lill-investituri jiġbru l-kapital tagħhom f'portafoll ta 'investiment immaniġġjat b'mod professjonali.
Hemm ħafna tipi ta 'fondi reċiproċi b'għanijiet differenti u filosofiji ta' gwida, iżda kull wieħed irid jgħaddi profitti lura lill-investituri fil-forma ta 'distribuzzjonijiet ta' fond reċiproku, li jista 'jkun fil-forma ta' kwalunkwe minn dawn it-tliet tipi ta 'distribuzzjoni:
- Dividendi ordinarji
- Dividendi Kkwalifikati
- Qligħ kapitali
Id-distinzjonijiet bejn dawn it-tipi ta 'distribuzzjoni tal-fond reċiproku huma importanti, b'mod partikolari għal skopijiet ta' taxxa. Ejja nħarsu lejn kull wieħed mit-tipi ta 'distribuzzjoni.
1. Dividendi Ordinarji
Id- dividendi ordinarji jirrappreżentaw id-dħul mill-fond reċiproku li mhuwiex mill-qligħ kapitali (ara n-numru 3 hawn taħt għal aktar informazzjoni dwar il-qligħ kapitali). Għal fond reċiproku, id-dħul ordinarju huwa pagament ta 'imgħax il-fond riċevut u mqassam lill-investituri bħala dividendi ordinarji. Id-dħul ordinarju u d-dividendi ma jikkwalifikawx għad-definizzjoni tad-dividend ikkwalifikat u bħala tali huma ntaxxati bir- rata tat-taxxa ordinarja tal-investitur.
2. Dividendi Kwalifikati
Skont id-definizzjoni tal-IRS, id-dividendi kkwalifikati huma:
"Id-dividendi ordinarji riċevuti fis-snin tat-taxxa li jibdew wara l-2002 li huma suġġetti għall-istess rata tat-taxxa massima ta '5% jew 20% li tapplika għall-qligħ kapitali nett."
Fi kliem sempliċi, dividendi kkwalifikati huma dividendi li jissodisfaw ċerti kriterji tal-kodiċi tat-taxxa ta 'l-Istati Uniti u għalhekk huma suġġetti għal taxxa aktar favorevoli.
Minflok ma jiġi ntaxxat bir-rata tal-parentesi tat-taxxa fuq id-dħul tal-investitur individwali, dividendi kkwalifikati huma intaxxati fuq dak li hu magħruf bħala r-rata tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali li bħalissa għandha massimu ta '20%. Għal tqabbil tar-rati ta 'taxxa tad-dħul ordinarji ta' l-Istati Uniti kontra r-rati ta 'taxxa fuq il-qligħ kapitali , ara t-tabella li ġejja:
| Rata tat-Taxxa Ordinarja ta 'l-Investitur | Rata Ordinarja tat-Taxxa tad-Dividend | Rata ta 'Taxxa tad-Dividend Kwalifikat |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18.8% * |
| 28% | 28% | 15% -18.8% * |
| 33% | 33% | 15% -18.8% * |
| 35% | 35% | 15% -18.8% * |
| 39.6% | 39.6% | 20% -23.8% * |
* Dawn ir-rati tat-taxxa kkwalifikati għad-dividendi juru firxa sabiex tinkludi t-taxxa possibbli ta 'Income ta' Investiment Nett ta '3.8% li investitur jista' jkun soġġett jekk id-Dħul Gross Aġġustat Modifikat tagħhom (MAGI) jekk jaqbeż il-limitu definit. Din it-taxxa hija magħrufa wkoll bħala l-soprataxxa tal-Medicare.
Biex id-dividend jitqies bħala dividend ikkwalifikat minflok dividend ordinarju, id-dividendi għandhom jitħallsu minn korporazzjoni tal-Istati Uniti jew korporazzjoni barranija kwalifikata u l-fond reċiproku li jkollu l-istock li jħallas id-dividend għandu jkollu l-ekwità għal aktar minn 60 ġurnata matul il-perjodu ta '121 ġurnata li jibda 60 jum qabel id-data ex-dividend (l-ewwel data wara d-dikjarazzjoni ta' dividend li fuqha x-xerrej ta 'stock ma jirċevix il-pagament tad-dividend li jmiss.
Minflok, il-bejjiegħ jikseb id-dividend). Inkella, id-dividend jiġi intaxxat bir-rata tat-taxxa tad-dħul ordinarja.
3. Qligħ kapitali
Għal fond reċiproku, il-qligħ kapitali huwa l-profitt magħmul mill-bejgħ ta 'garanzija fl-azjendi tiegħu. Dan huwa l-istess profitt li investitur individwali jagħmel jekk ibigħu stokk individwali bi prezz ogħla minn dak li oriġinarjament tħallas għall-istokk. Jekk il-fond reċiproku (mhux l-investitur tal-fond) żamm il-garanzija għal aktar minn sena, il-profitt mill-bejgħ jiġi ttrattat bħala qligħ kapitali fit-tul, li huwa suġġett għal rata ta 'taxxa ta' 20% għal azzjonisti ta 'fond reċiproku u jsegwi l-istess rati ta 'taxxa favorevoli bħal dividend kwalifikat). Min-naħa l-oħra, jekk stokk jinżamm fil-portafoll ta 'fond reċiproku għal inqas minn sena, il-profitt magħmul mill- bejgħ tal-istokk jiġi ttrattat bħala qligħ kapitali għal żmien qasir u jiġi intaxxat bir-rata tat-taxxa ordinarja tal-investitur tal-fond biss bħala dividendi ordinarji huma.
Distribuzzjonijiet u Strateġija ta 'Xiri ta' Fondi Reċiproċi
Meta jiġu biex jixtru fondi reċiproċi, għandhom jitqiesu l-implikazzjonijiet tat-taxxa tad-distribuzzjoni tal-fondi. L-iktar żball komuni fl-investiment ta 'fondi reċiproċi huwa l-hekk imsejjaħ " buying-the-dividend ", jiġifieri xiri ta' ishma ta 'fond reċiproku qabel id-dividend / distribuzzjoni tal-qligħ kapitali. Meta tixtri d-dividend, l-investitur huwa responsabbli għall-ħlas tat-taxxa kurrenti għad-distribuzzjoni. Jekk tippjana investiment ta 'somma f'daqqa kbira f'fond reċiproku fil-kont taxxabbli tiegħek, għandek tivverifika l- iskeda ta' distribuzzjoni tal-fond u taġġusta l-pjan tax-xiri tiegħek kif xieraq biex tevita li tixtri d-dividend.