Id-dividendi jistgħu jiġu intaxxati b'rati differenti
Trattament Fiskali tad-Dividendi
Id-dividendi jistgħu jiġu ntaxxati jew bir- rati ordinarji tat-taxxa fuq id-dħul jew bir- rati ta 'taxxa fuq il-qligħ kapitali fit-tul ippreferuti.
Dividendi li jikkwalifikaw għar-rati ta 'taxxa fuq il-qligħ kapitali aktar baxxi fit-tul jissejħu dividendi kkwalifikati. Huma intaxxati b'rati ta '0, 15 jew 20 fil-mija, skont il-kategorija tat-taxxa tiegħek.
Jekk taqa 'fil-faxxa tat-taxxa ta' 10 jew 15 fil-mija, ir-rata tat-taxxa tiegħek fuq id-dividendi hija żero. Int trid tinkludi l-introjtu tad-dividend mad-dħul l-ieħor tiegħek għall-finijiet tad-determinazzjoni tal-kategorija tat-taxxa tiegħek. Ir-rata ta '15 fil-mija tapplika jekk int f'xi wieħed mill-parentesi tat-taxxa ta' 25 sa 35 fil-mija, u tħallas 20 fil-mija fuq dividendi kkwalifikati jekk int fil-faxxa ta '39.6 fil-mija. Int tkun f'dan il-parentesi jekk id-dħul taxxabbli tiegħek huwa aktar minn $ 418,400 mill-2017.
Ir-rati ordinarji jvarjaw minn 10 għal 39.6 fil-mija - il-parentesi tat-taxxa mill-2017. Fi kliem ieħor, dawn id-dividendi huma intaxxati eżattament bl-istess mod bħas-salarju, il-pagi jew dħul ieħor miksub.
X'inhu Dividend Kwalifikat?
Skont is-Servizz ta 'Dħul Intern, investitur "irid ikun żamm l-istock għal aktar minn 60 jum matul il-perjodu ta' 121 ġurnata li jibda 60 jum qabel id-data tal - ex-dividend " biex jitqies bħala dividend ikkwalifikat.
Iżda dan il-perjodu ta 'żamma jista' jkun itwal fil-każ ta ' stock preferut , li għandu jinżamm għal 90 jum jew aktar matul perjodu ta' 181 jum li jibda 90 jum qabel id-data ex-dividend. Din ir-regola tapplika jekk id-dividendi jirriżultaw minn perijodi ta 'żmien li jeċċedu 366 ġurnata.
Tipi Oħra ta 'Dividendi
Inti tista 'tirċievi wkoll dividendi minn trust jew proprjetà, S-korporazzjoni jew sħubija.
Irrispettivament minn jekk il-korporazzjoni jew is-soċjetà tħallasx fi flus kontanti, għażliet ta 'ishma jew proprjetà tanġibbli, it-tranżazzjoni għadha tirrappreżenta dividendi u l-valur għandu jiġi rrappurtat fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek.
Int tirċievi l-Iskeda K-1 għad-dividendi minn dawn is-sorsi. Id-dividendi l-oħra kollha huma rrappurtati lill-investituri fuq il-Formola 1099-DIV
Rappurtaġġ Dħul ta 'Dividend
Il-Formola 1099-DIV tinħareġ minn kumpaniji ta ' fond reċiproku , sensara u korporazzjonijiet lil investitur jekk $ 10 jew aktar ta' dħul ta ' dividendi tħallsu matul is-sena. Il-Formola 1099-DIV tirrapporta informazzjoni dwar id-dividendi fil-postijiet li ġejjin:
- Kaxxa 1a : Dividendi ordinarji li jirriflettu l-ammont totali ta 'dividendi mħallsa lilek
- Kaxxa 1b : Dividendi kklassifikati - il-porzjon tad-dividendi totali li jikkwalifikaw għar-rata preferita tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali
- Kaxxa 3 : Distribuzzjonijiet mhux tad-dividendi, li huma qligħ kapitali mhux taxxabbli
Id-dividendi huma tipikament ordinarji sakemm il-Formola 1099-DIV ma tiddikjarax mod ieħor.
Int ser tirrapporta dħul tad-dividend fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek f'dawn il-postijiet:
- Dividendi ordinarji huma irrappurtat fuq il-Linja 9a tal-Formola 1040 jew il-Formola 1040A tiegħek.
- Id-dividendi kklassifikati huma irrappurtat fuq il-Linja 9b tal-Formola 1040 jew 1040A tiegħek. Kun żgur li tuża d-Dividendi Kwalifikati u l-Iskeda ta 'Taxxa fuq il-Qligħ tal-Kapital li tinsab fl-istruzzjonijiet għall-Formola 1040 jew 1040A biex tikkalkula t-taxxa fuq dividendi kkwalifikati bir-rati ta' taxxa preferuti.
- Distribuzzjonijiet mhux ta 'dividendi jnaqqsu l- bażi ta' l-ispejjeż tiegħek fl-istokk bl-ammont tad-distribuzzjoni.
Għandek xorta trid tirrapporta dħul fuq id-dividend fuq id-denunzja tat-taxxa anki jekk ma tirċevix Formola 1099-DIV għaliha għal xi raġuni. Jekk terġa 'ddaħħal id-dividendi, tixtri stokk addizzjonali, dawn għadhom taxxabbli u għandhom jiġu rrappurtati.
Uża l-Iskeda B
L-Iskeda B hija formola supplimentari ta 'taxxa użata biex telenka l-imgħax u d-dħul minn dividendi minn sorsi multipli. L-użu tal-Iskeda B hija meħtieġa jekk għandek aktar minn $ 1500 fl-imgħax u / jew fid-dividendi. Jista 'jkun utli li tuża l-formola biex tikkalkula l-interess tiegħek u d-dividendi għar-rappurtar fuq il-Formola 1040 tiegħek anke jekk m'intix meħtieġ li niżżilha bir-ritorn tat-taxxa tiegħek.
Is-Surcharge addizzjonali tal-Medicare
L-introjtu tad-dividendi jista 'jħeġġeġ ukoll it-Taxxa Addizzjonali tal-Medicare li ilha fis-seħħ mis-sena tat-taxxa 2013.
Din it-taxxa hija b'żieda ma 'kull taxxa fuq id-dħul li tista' tagħti lid-dividendi. Jekk int uniku b'dħul gross modifikat aġġustat ta '$ 200,000 jew aktar, jew jekk int miżżewweġ u l-MAGI tiegħek hija aktar minn $ 250,000, trid tħallas 3.8% addizzjonali tad-dħul nett ta' investiment tiegħek lejn it-taxxa tal-Medicare. Id-dividendi kollha taxxabbli huma meqjusa bħala dħul mill-investiment, anki jekk ikunu ntaxxati b'rati ordinarji.