Il-Potenzjal għal Dħul ta 'Investiment mingħajr Taxxa bl-użu ta' Roth IRA
Roth IRAs vs. IRAs oħra
Bħal pjanijiet oħra ta 'tfaddil għall-irtirar, id-dħul mill-investiment li jinżamm ġewwa Roth IRA ma jiġix intaxxat hekk kif jinqala'.
M'għandekx tirrapporta l-imgħax jew id-dividendi bħala dħul fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek qabel ma tidħol fl-irtirar. Ukoll bħal pjanijiet oħra, hemm penali biex jittieħdu l-flus kmieni.
X'hemm distintiv dwar il-kontijiet ta 'Roth IRA huwa li l-flus jistgħu jiġu rtirati kompletament ħielsa mit-taxxa wara li tirtira jekk jiġu sodisfatti ċerti kundizzjonijiet. Dak għax int ma tirċevix tnaqqis tat-taxxa għall-kontribuzzjonijiet li tagħmel fil-kont matul is-snin, b'differenza inti ma 'IRA tradizzjonali. Int diġà ħallset taxxi fuq il-kontribuzzjonijiet tiegħek darba, fil-ħin li ksibt id-dħul li kkontribwixxijtek, u d-dħul li taqla mhijiex intaxxata. L-IRAs ta 'Roth jippreżentaw opportunità unika ta' ppjanar tat-taxxa għal dawk li jfaddlu u għall-investituri minħabba l-potenzjal tagħhom li jakkumulaw dħul ta 'investiment mingħajr taxxa.
Vantaġġ ieħor ta 'Roth huwa li inti tista' tkun kapaċi tikkontribwixxi għal dan it-tip ta 'IRA anki jekk int kopert minn pjan ta' rtirar fuq ix-xogħol. Dan tipikament mhuwiex il-każ ma 'IRAs oħra.
L-iffrankar miżmum ġewwa Roth IRA huwa marbut sakemm tilħaq l-età 59 1/2, li huwa wkoll il-każ mal-biċċa l-kbira tal-kontijiet ta 'rtirar. Hemm xi eċċezzjonijiet li jippermettu li tirtira fondi aktar kmieni għal ċerti raġunijiet. Inkella, irtirar bikri minn Roth IRA huwa suġġett għal penali tat-taxxa federali ta '10 fil - mija u kwalunkwe qligħ irtirat isir taxxabbli.
Kriterji għad-Distribuzzjonijiet ta 'Roth IRA mingħajr taxxa
Fondi rtirati minn Roth IRA se jkunu kompletament ħielsa mit-taxxa jekk:
- Id-distribuzzjoni ssir mill-inqas ħames snin wara d-data meta bdejt il-kontribuzzjoni tagħha għal Roth IRA, u
- Id-distribuzzjoni ssir wara li tilħaq l-età ta '59 1/2 jew għax tkun diżattivat, jekk id-distribuzzjoni tħallset lil benefiċjarju wara l-mewt tiegħek, jew jekk użajt id-distribuzzjoni biex tixtri dar għall-ewwel darba.
Flimkien, dawn il-kriterji jagħmlu l-irtirar minn Roth IRA ta '"distribuzzjoni li tikkwalifika" għal trattament mingħajr taxxa.
Trattament Fiskali ta 'Distribuzzjonijiet li Ma Jikkwalifikawx
Irtirar minn kont tar-Roth IRA li ma jissodisfax il-kriterji tad-distribuzzjonijiet kwalifikanti huma parzjalment taxxabbli. Il-kontribuzzjoni oriġinali tiegħek lill-IRA ta 'Roth tiġi rritornata lilek mingħajr taxxa, iżda kwalunkwe qligħ u tkabbir huma kompletament taxxabbli. Il-porzjon taxxabbli tal-irtirar ta 'Roth huwa wkoll soġġett għall-piena ta' distribuzzjoni bikrija ta '10 fil-mija.
Kemm Tista 'Tikkontribwixxi għal Roth IRA?
L-ammont massimu li tista 'tikkontribwixxi għal Roth IRA huwa ta' $ 5,500 kull sena għall-2016 u l-2017. Persuni li għandhom 50 sena jew aktar jistgħu jikkontribwixxu $ 1,000 addizzjonali fis-sena bħala kontribuzzjoni ta 'rkupru .
Dan il-limitu japplika kemm għall-IRA tradizzjonali kif ukoll għar-Roth.
Tista 'tikkontribwixxi kemm fl-istess sena, iżda t-total kombinat tal-kontribuzzjonijiet tiegħek ma jistax jaqbeż il-massimu għas-sena. Jekk taqbeż il-massimu, trid tikkoreġi l-problema billi tieħu distribuzzjoni korrettiva qabel id-data dovuta tad-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek.
Limiti ta 'Kontribuzzjoni Ibbażati fuq id-Dħul
L-IRAs ta 'Roth għandhom xi restrizzjonijiet fuq id-dħul fir-rigward ta' min jista 'jiffinanzjahom. Il-limitu attwali tal-kontribuzzjoni tiegħek ta 'Roth IRA jista' jitnaqqas aktar jew saħansitra jiġi eliminat għal kollox skont il-livell tad-dħul tiegħek għas-sena. Fil-fatt hemm żewġ limiti:
- L-ewwel wieħed huwa msejjaħ il-limitu tad-dħul mill-qligħ. Tista 'tikkontribwixxi sal-limitu ta' kontribuzzjoni jew id-dħul mill-qligħ tiegħek għas-sena, liema minnhom tkun l-inqas. Għal skopijiet ta 'IRA biss, id-dħul mill-qligħ jikkonsisti f'pagi rrappurtati fuq W-2, dħul minn min jaħdem għal rasu minn negozju jew razzett, u manteniment. Jekk id-dħul tiegħek minn dawn is-sorsi kollha huwa biss ta '$ 5,000, dak kollu li tista' tikkontribwixxi għal Roth IRA. Jekk huwa ta '$ 30,000, tista' tikkontribwixxi sal-limitu ta '$ 5,500.
- It-tieni limitu japplika għall-kontribwenti bi dħul ogħla. Huwa bbażat fuq dħul gross aġġustat modifikat tat -taxpayer għas-sena u jiddetermina kemm, jekk hemm, dak l-introjtu jista 'jkun ikkontribwit għal Roth IRA.
| Fażi ta 'Eliġibbiltà ta' Roth IRA Ibbażata fuq AGI Modifikat | ||||
| Status tal-Preżentazzjoni | 2016 | 2017 | ||
| minn | għal | minn | għal | |
| Uniku | $ 117,000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| Kap tad-Dar | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| Iffajljat Miżżewġin b'mod Konġunt | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Vittma li tikkwalifika / er | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Miżżewweġ Filing Separatament * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| Sors: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Il-miżżewġin jistgħu jużaw il-limiti tad-dħul għal persuni waħedhom jekk huma għexu separati u apparti minn xulxin matul is-sena kollha tat-taxxa.
Tliet Riżultati Possibbli
- Jekk l-AGI modifikat tiegħek huwa inqas mill-ammont "minn" muri hawn fuq, tista 'tikkontribwixxi sa l-ammont sħiħ tal-limitu ta' kontribuzzjoni f'Roth IRA.
- Jekk l-AGI modifikat tiegħek huwa bejn l-ammonti "minn" u "għal", il-kontribuzzjonijiet tiegħek għal Roth IRA huma limitati jew "imneħħija gradwalment" skont il-kalkoli magħmula bl-użu ta 'Worksheet 2-2 fil-Pubblikazzjoni tal-IRS 590.
- Jekk l-AGI modifikat tiegħek huwa fuq l-ammont "għal", int mhux eliġibbli li tikkontribwixxi għal Roth IRA għal dik is-sena.
Għall-biċċa l-kbira tal-kontribwenti, l-AGI modifikat tagħhom huwa d-dħul gross aġġustat tiegħek flimkien ma 'kwalunkwe dħul mill-imgħax eżentat mit-taxxa rrappurtat fuq il-linji 37 u 8b tal-Formola 1040 u kwalunkwe tnaqqis fuq il-linja li ħadt, iżda jivverifika ma' professjonist tat-taxxa jekk tħossok bħalek "qrib il-limitu" minn "sabiex tkun tista 'tkun żgur. Il-MAGI u l-AGI tiegħek probabbilment huma l-istess jekk ma ħadt l-ebda waħda minn dawn il-waqfiet fit-taxxa.
Konverżjoni ta 'Fondi minn Kontijiet Oħra ta' Irtirar
Fondi deduċibbli mit-taxxa minn IRA tradizzjonali, 401 (k), jew pjanijiet simili ta 'tfaddil qabel it-taxxa jistgħu jiġu kkonvertiti għal Roth IRA , iżda dan ifisser li titħassar id-differiment tat-taxxa. Int ser ikollok tħallas it-taxxi fuq il-qligħ akkumulat u dwar kwalunkwe kontribuzzjoni ta 'tifdil li għaliha tkun ħadt tnaqqis tat-taxxa. Dan jikkonverti l-fondi ta 'qabel it-taxxa fi flus ta' wara t-taxxa.
B'differenza mill-limiti tal-kontribuzzjoni Roth IRA, m'hemm l-ebda restrizzjonijiet fuq id-dħul għall-konverżjoni għal Roth IRA. Dan joħloq opportunità ta 'ppjanar tat-taxxa għal persuni bi dħul ogħla li mhumiex eliġibbli biex jiffinanzjaw b'mod sħiħ Roth IRA direttament. Persuni taxxabbli bi dħul ogħla jistgħu jiffinanzjaw IRA mhux deduċibbli tradizzjonali, imbagħad aktar tard jikkonvertu IRA tradizzjonali għal Roth.
Sommarju tal-Benefiċċji u l-Iżvantaġġi tat-Taxxa
- Dħul minn investiment li jinkiseb minn Roth IRA mhuwiex irrappurtat fuq id-denunzja tat-taxxa annwali tiegħek.
- Irtirar minn Roth IRA jista 'jkun kompletament ħieles mit-taxxa fil-livell federali.
- L-IRAs ta 'Roth m'għandhomx distribuzzjonijiet mandatorji minimi, magħrufa bħala RMDs. M'intix meħtieġ li tieħu l-flus sakemm trid.
- IRAs ta 'Roth jistgħu jintbagħtu lill-werrieta u għalhekk jistgħu jaħarbu kemm taxxi fuq id-dħul kif ukoll taxxi fuq il- proprjetà .
- L-irtirar bikri minn Roth IRA jista 'jkun soġġett għal taxxi u penali.
- Hemm restrizzjonijiet fuq id-dħul biex tkun eliġibbli biex tiffinanzja Roth IRA.
- It-telf f'Roth IRA huwa deduċibbli mit-taxxa biss jekk kont kontanti l-kont fl-intier tiegħu, li jista 'ma jkunx dejjem ta' benefiċċju.