L-IRA huwa kont ta 'tfaddil b'xi vantaġġi fiskali
Hemm ħafna tipi differenti ta 'IRAs u kull waħda għandha l-implikazzjonijiet tat-taxxa tagħha stess u r-rekwiżiti ta' eliġibbiltà.
Kontijiet ta 'Irtirar Individwali Tradizzjonali
Il-vantaġġi ta 'IRA tradizzjonali jinkludu:
- Tista 'titlob tnaqqis tat-taxxa meta tikkontribwixxi flus lil IRA tradizzjonali . Dan it-tnaqqis inaqqas id-dħul taxxabbli tiegħek sabiex ir-riżultat aħħari huwa li ma tħallasx taxxa fuq id-dħul fuq il-flus imwarrba fil-kont.
- It-tfaddil jikber id-differenza fit-taxxa. M'għandekx għalfejn tinkludi interessi, dividendi, jew qligħ kapitali mill-IRA fuq id-denunzja tat-taxxa annwali tiegħek.
- Meta tirtira l-flus, id-distribuzzjoni mill-IRA hija inkluża fid-dħul taxxabbli tiegħek. Huwa ntaxxat bħala dħul ordinarju. Inti qed tħallas b'mod effettiv it-taxxi aktar tard fuq il-flus li taqla 'llum, grazzi għal dik it-tnaqqis tat-taxxa għall-kontribuzzjonijiet tiegħek. Ħafna mill-irtirati jsibu ruħhom f'ġabra ta 'taxxa aktar baxxa milli kienu soġġetti għal meta kienu qed jaħdmu u jaqilgħu, sabiex tista' tispiċċa tħallas inqas minn rata tat-taxxa fuq dak il-flus.
Issa, għall-aspetti negattivi:
- Mhux biss tħallas it-taxxa fuq id-dħul fuq il-flus jekk issib li għandek tirtira ftit minnu qabel ma tirtira. Int ser ikollok tħallas ukoll penali tat-taxxa addizzjonali ta '10 fil-mija fuq dik id-distribuzzjoni bikrija jekk tirtira l-flus qabel ma tilħaq l-età 59 1/2.
- Int trid tibda tirtira l-flus minn IRA tradizzjonali li tibda fis-sena li tilħaq l-età ta '70 1/2. Għandek tieħu mill-anqas id -distribuzzjoni minima meħtieġa jew "RMD" kull sena jew int tkun milquta b'taxxa tas-sisa ta '50 fil-mija tal-ammont RMD li ma ħalltx taxxa tad-dħul regolari fuq għaliex ma rtiratx il-flus.
- Hemm xi restrizzjonijiet dwar min jista 'jieħu tnaqqis għall-kontribuzzjonijiet tradizzjonali ta' l-IRA. Jekk inti jew il-konjuġi tiegħek huma wkoll koperti minn pjan ta 'rtirar fuq ix-xogħol, it-tnaqqis tiegħek jista' jkun limitat jew tista 'ma tkunx kapaċi tnaqqas kwalunkwe kontribuzzjoni tiegħek.
Kontijiet ta 'Irtirar Individwali Tradizzjonali Mhux Deductible
IRA mhux deduċibbli huwa IRA tradizzjonali iżda l-kontribuzzjonijiet ma jistgħux jitnaqqsu mit-taxxa. X'inhu l-vantaġġ f'dan? L-iffrankar xorta se jikber id-differenza fit-taxxa sakemm jibda jieħu d-distribuzzjonijiet, u l-porzjon prinċipali ta 'dawk id-distribuzzjonijiet huma ħielsa mit-taxxa fl-irtirar għax diġà ħallset taxxi fuq il-flus investiti fil-ħin li ksibt. Il-porzjon tat-tkabbir huwa ntaxxat bħala dħul ordinarju.
In-nies normalment jagħżlu IRA mhux deduċibbli meta jsibu ruħhom f'sitwazzjoni finanzjarja speċifika ħafna:
- Huma koperti minn pjan ta 'rtirar permezz ta' min iħaddimhom, u
- Id-dħul tagħhom huwa għoli wisq biex ikun eliġibbli biex inaqqas il-kontribuzzjonijiet tradizzjonali IRA tagħhom, u
- Mhumiex eliġibbli biex jiffinanzjaw Roth IRA, u
- Huma jridu jikkontribwixxu tfaddil żejjed għall-irtirar f'kont differit mit-taxxa.
Id-differenza primarja bejn IRA mhux deduċibbli u IRA tradizzjonali hija t-trattament tat-taxxa tal-kontribuzzjoni oriġinali.
Ir-regoli l-oħra kollha li japplikaw għall-IRA tradizzjonali japplikaw ukoll hawn. Għad hemm penali ta '10 fil-mija fuq surtax fuq distribuzzjonijiet bikrija, u d-distribuzzjonijiet għandhom jibdew fis-sena meta d-detentur tal-kont jilħaq l-età ta' 70 1/2.
Kontijiet Individwali ta 'Irtirar Roth
A Roth IRA jipprovdi iffrankar u distribuzzjonijiet potenzjalment ħielsa mit-taxxa. B'differenza IRA tradizzjonali, ma tirċevix tnaqqis għall-kontribuzzjonijiet tiegħek fil-ħin li tagħmilhom. Dan jagħmel dawn il-kontijiet simili għal IRA mhux deduċibbli, iżda hemm differenzi sinifikanti fit-tqassim tat-tqassim.
Il-karatteristiċi ewlenin ta 'Roth IRA jinkludu:
- Il-kontribuzzjonijiet ma jistgħux jitnaqqsu mit-taxxa
- M'għandekx tħallas it-taxxa fuq id-dħul fuq il-qligħ u t-tkabbir ta 'l-iffrankar ġewwa Roth IRA
- Id-distribuzzjonijiet minn Roth IRA huma kompletament ħielsa mit-taxxa sakemm tissodisfa ċerti kundizzjonijiet.
- Tista 'tikkontribwixxi għal Roth IRA anke jekk tkun kopert minn pjan ta' rtirar fuq ix-xogħol
- L-IRAs ta 'Roth għandhom xi limitazzjonijiet tad-dħul
- Ir-regoli minimi ta 'distribuzzjoni meħtieġa ma japplikawx għal Roth IRAs
Limiti ta 'Kontribuzzjoni ta' l-IRA
L-ammont totali li jista 'jiġi kkontribwit għal IRA tradizzjonali jew Roth IRA kull sena, jew kwalunkwe kombinazzjoni tat-tnejn, huwa limitat għal $ 5,500 mill-2017. Dan il-limitu baqa' mhux mibdul mill-2013 meta żdied mil-limitu ta '$ 5,000 li kien post fl-2012.
Imma tista 'tikkontribwixxi aktar jekk int 50 sena jew aktar, sa $ 1,000 addizzjonali . Dan huwa magħruf bħala kontribuzzjoni ta ' "qabda" u jibqa' l-istess minn sena għal sena.
Dawn il-limiti ta 'kontribuzzjoni japplikaw għal tipi tradizzjonali, mhux deduċibbli, u Roth IRA. Jekk trid tiffinanzja kemm IRA tradizzjonali kif ukoll Roth IRA, tista 'tikkontribwixxi kull kombinazzjoni ta' fondi għal kull waħda imma t-total kombinat ma jistax jaqbeż il-limitu annwali. Per eżempju, inti tista 'tpoġġi $ 2,750 fi IRA tradizzjonali u ieħor $ 2,750 fi Roth IRA.
Kontijiet Individwali ta 'Irtirar ta' Pensjoni ta 'Impjegati Simplifikati
SEP IRAs huma tip ta 'pjan ta' rtirar tal-grupp. Min iħaddem jistabbilixxi l-pjan SEP IRA, imbagħad jagħmel kontribuzzjonijiet għal IRA tradizzjonali li twaqqaf ġewwa l-IRA SEP. Dawn il-pjanijiet huma popolari ma 'persuni li jaħdmu għal rashom minħabba li jippermettu limiti ta' kontribuzzjoni ogħla minn IRAs regolari. Inkella, l-IRA SEP jiġu ttrattati b'mod simili għall-IRAs tradizzjonali. Il-kontribuzzjonijiet isiru b'dollari ta 'qabel it-taxxa, id-distribuzzjonijiet huma ntaxxati bħala dħul ordinarju, u hemm penali għat-teħid ta' distribuzzjonijiet bikrija.
Pjanijiet ta 'Tqala ta' Inċentivi ta 'Tfaddil għall-Impjegati
IRA SEMPLI huma wkoll forma ta 'pjan ta' irtirar fi grupp. Huma aktar faċli biex jistabbilixxu u jżommu minn 401 (k) jew pjanijiet ta 'pensjoni, iżda joffru limiti ta' kontribuzzjoni iżgħar minn pjanijiet oħra tal-grupp. L-IRA SEMBLI jippermettu li tikkontribwixxi dollari qabel it-taxxa b'kontribuzzjonijiet li jaqblu minn min iħaddmek. Id-distribuzzjonijiet huma ntaxxati bħala dħul ordinarju, u hemm pieni għad-distribuzzjoni bikrija.
Meta għandhom isiru l-Kontribuzzjonijiet
Tista 'tikkontribwixxi fondi għal IRA fi kwalunkwe ħin matul is-sena. Wara li tkun spiċċat is-sena, xorta tista 'tagħmel kontribuzzjoni lejn l-IRA tas-sena ta' qabel sakemm il-kontribuzzjoni ssir mill-iskadenza tat-taxxa ta 'April. Dan ifisser li għas-sena tat-taxxa 2017, l- iskadenza għall-finanzjament IRAs hija s-17 ta 'April 2018.