Kif tevita li tħallas il-penali fuq l-irtirar tal-IRA.
Hawn taħt jinsabu tmien sitwazzjonijiet li jistgħu jikkwalifikaw għal eċċezzjoni għat-taxxa tas-sanzjoni ta 'l-IRA fuq irtirar li jittieħed qabel ma tilħaq l-età 59 1/2.
(M'hemm l-ebda eċċezzjoni għall-ħlas ta 'taxxa tad-dħul ordinarja fuq l-ammont irtirat).
Spejjeż Mediċi
Tista 'tikkwalifika għal eżenzjoni mit-taxxa tas-sanzjoni IRA jekk użajt l-irtirar kmieni tiegħek mill-IRA biex tħallas spejjeż mediċi li huma aktar minn 10% tad-dħul gross aġġustat tiegħek.
Assigurazzjoni tal-kura tas-saħħa
Jekk int qiegħda, użajt l-irtirar kmieni mill-IRA biex tħallas għall-assigurazzjoni medika tiegħek, u tissodisfa r-rekwiżiti addizzjonali hawn taħt, għandek tkun eżenti:
- Int irċevejt il-kumpens tal-qgħad imħallas taħt il-liġi federali jew statali għal tnax-il ġimgħa konsekuttiva għax tlift ix-xogħol tiegħek.
- Inti tirċievi l-irtirar IRA matul jew is-sena li tkun irċivejt il-kumpens tal-qgħad jew is-sena ta 'wara.
- Jekk minn dak iż-żmien kien impjegat mill-ġdid, ma tistax tkun irċevejt l-irtirar tal-IRA tiegħek iktar minn 60 ġurnata wara li beda l-impjieg il-ġdid tiegħek.
Diżabilità
Jekk int b'diżabilità, pjan fuq il-verifika tat-tabib biex tikkwalifika għal eċċezzjoni għat-taxxa tal-penali.
Skont il-websajt tal-IRS,
"Inti meqjus b'diżabilità jekk tista 'tforni prova li ma tistax tagħmel xi attività sostanzjali bi qligħ minħabba l-kundizzjoni fiżika jew mentali tiegħek. It-tabib għandu jiddetermina li l-kundizzjoni tiegħek tista' tkun mistennija li tirriżulta f'mewt jew li tkun twila, kontinwa u indefinita tul ta 'żmien. "
Intellet IRA
- Jekk tbati IRA minn konjuġi, anke jekk is-sid tal-IRA kien taħt l-età 59 1/2, ma jkollokx tħallas it-taxxa fuq il-penali fuq l-ammonti rtirati. Int xorta jkollok tinkludi kull irtirar tal-IRA fid-dħul gross aġġustat tiegħek.
- Jekk tbati IRA minn konjuġi, u tagħżel li tittrattaha bħala l-IRA tiegħek, allura kwalunkwe irtirar bikri mill-IRA li tirċievi se jkun suġġett għat-taxxa tal-penali ta '10%.
- Jekk tbati IRA minn konjuġi, imma tagħżel li titniżżel l-IRA bħala "IRA wiret", allura inti tkun eliġibbli li tirċievi irtirar kmieni mill-IRA mingħajr ma tħallas it-taxxa ta 'penali ta' 10%.
72 (t) Ħlasijiet
Maħluf minn Kodiċi tad-Dħul Intern It-Taqsima 72 (t), ir- regola ta 'Pagament Sostanzjali Ugwalment Perjodiku (SEPP) tippermetti lid-detenturi tal-kontijiet jirtiraw flus mill-kontijiet tal-irtirar tagħhom fi kwalunkwe età, mingħajr penali. Għandek issegwi ċerti regoli u tuża metodu approvat biex tikkalkula ammont ta 'rtirar li jkun għaddej.
Hemm tliet metodi approvati mill-IRS għall-kalkolu tal-ammont tal-irtirar tas-SEPP tiegħek. Għandek twaħħal mal-iskeda tal-irtirar tiegħek għal minimu ta 'ħames snin, jew sakemm tilħaq l-età ta' 59 ½ (liema każ jiġri wara) jew l-ammonti kollha rtirati jistgħu jsiru suġġetti għat-taxxa tal-penali.
Spejjeż Kwalifikati ta 'Edukazzjoni Ogħla
IRA irtirar kmieni użat biex iħallas spejjeż kwalifikati ta 'edukazzjoni għolja f'isem int, il-konjuġi tiegħek jew it-tfal jew neputijiet tal-konjuġi tiegħek huma eżenti mit-taxxa ta' penali ta '10% jekk jitħallsu lil istituzzjoni edukattiva eliġibbli.
First Time Home Xiri
Sa $ 10,000 ta 'irtirar kmieni mill-IRA li jintuża biex jixtri, jibni, jew jerġa' jibni l-ewwel dar għal missier (ġenitur jew missierek), lilek innifsek, mara jew tifel jew tifla jew in-neputija, jistgħu jkunu eżenti mill- Taxxa ta 'penali ta' 10% jekk tissodisfa d-definizzjoni tal-IRS ta 'xerrej għall-ewwel darba.
Jekk it-tnejn int u l-mara tiegħek jikkwalifikaw bħala xerrejja tad-dar għall-ewwel darba, allura kull wieħed minnkom jista 'jirtira $ 10,000 minn kull wieħed mill-IRAs rispettivi tiegħek mingħajr ma jħallas it-taxxa ta' penali ta '10%.
Id-distribuzzjoni għandha tintuża biex tħallas spejjeż kwalifikati ta 'akkwist (li tinkludi spejjeż raġonevoli ta' l-għeluq) qabel l-għeluq tal-120 jum wara l-jum li tkun irċivejt.
Distribuzzjonijiet ta 'Reservistri Kwalifikati
Distribuzzjoni ta 'riservista kkwalifikata mhix suġġetta għat-taxxa tal-penali fuq irtirar kmieni ta' l-IRA.
Skont l-IRS, distribuzzjoni li tirċievi hija distribuzzjoni ta 'riservista kkwalifikata jekk jintlaħqu r-rekwiżiti li ġejjin:
- Inti ġejt ordnat jew msejħa għal dmir attiv wara l-11 ta 'Settembru, 2001.
- Int kont ordnat jew intalbet għal dmir attiv għal perjodu ta 'iktar minn 179 ġurnata jew għal perjodu indefinit għaliex inti membru ta' komponent ta 'riserva.
- Id-distribuzzjoni hija minn IRA jew minn ammonti attribwiti għal differimenti elettivi taħt pjan taqsima 401 (k) jew 403 (b) jew arranġament simili.
- Id-distribuzzjoni saret mhux qabel id-data ta 'l-ordni jew sejħa għal dazju attiv u mhux aktar tard mill-għeluq tal-perjodu ta' dazju attiv.
Ir-regoli deskritti f'dan l-artikolu jiġu mill- Pubblikazzjoni tal-IRS onlajn 590 , fejn tista 'ssib informazzjoni addizzjonali dwar l-eċċezzjonijiet ta' penali tal-IRA.