Għaliex Intontenjament Irrealizzajt it-Telf Kapitali
Raġuni waħda li tista 'tikkunsidra li tirrealizza b'mod intenzjonat it-telf kapitali tkun jekk kellek qligħ kapitali kbir fl-istess sena tat-taxxa.
Ejja ngħidu li biegħu biċċa proprjetà immobbli, negozju, jew fond jew stock reċiproku bi qligħ kapitali kbir.
Inti tista 'tkun kapaċi tirranġa mill-ġdid investimenti oħra ta' investiment li għandek għall-iskop li tiġġenera telf biex tikkumpensa l-qligħ kapitali tiegħek. Dan jaħdem bl-aħjar mod ma 'fondi reċiproċi u fondi nnegozjati fil-borża. B'fondi reċiproċi, bl-iskambju ta 'fond wieħed għall-ieħor, tista' tirrealizza telf ta 'kapital għal raġunijiet ta' taxxa mingħajr ma neċessarjament ikollha telf ta 'investiment fit-tul. Hawn hu eżempju ta 'kif taħdem dan:
- Assumi li int stess fond Vanguard S & P 500 Indiċi. Xtrajtha għal $ 100,000 fil-bidu tas-sena. Is-suq niżel, u issa jiswa $ 70,000. Int taf fuq medda twila ta 'żmien is-swieq se jirkupraw, sabiex ma tridux tbigħha b'telf, imma tixtieq tkun tista' tuża t-telf għal skopijiet ta 'taxxa.
- Minflok ma tbiegħ il-fond tiegħek u tmur kontanti jew nimxu lejn tip differenti ta 'investiment, tbigħu u tixtri fond li għandu l-istess ħażniet sottostanti; il-Fidelity Spartan S & P 500 Indiċi fond, per eżempju. Iż-żewġ fondi għandhom l-istess għalf: l-istokks kollha elenkati fl-Indiċi S & P 500. Issa, hekk kif is-suq jirkupra, il-portafoll tiegħek se jirkupra.
- Ladarba inti qalbet għal investiment differenti, dak it-telf ta '$ 30,000 se jitqies bħala telf realizzat u int ser tirrapportah fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek.
- It-telf jista 'jintuża biex jikkumpensa qligħ kapitali ieħor li jista' jkollok. $ 3,000 tat-telf jistgħu jitnaqqsu mid-dħul ordinarju. Tista 'mbagħad ittrasferixxi kwalunkwe telf li jifdal għas-sena tat-taxxa li jmiss.
Din l-istrateġija taħdem tajjeb ma 'fondi reċiproċi, jew fondi nnegozjati fi skambju, peress li huwa faċli li ssib bosta fondi li għandhom l-istess ħażniet sottostanti. Ma 'dan it-tip ta' skambju, tista 'taqbad it-telf tat-taxxa waqt li toqgħod investit fl-allokazzjoni ta' investiment mixtieqa.
Ir-rati ordinarji tat-taxxa fuq id-dħul huma ogħla mir -rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali . Għal xi ħadd fil-faxxa tat-taxxa ta '33%, li jkollu $ 3,000 addizzjonali ta' telf kapitali li jista 'jitnaqqas mid-dħul ordinarju, jiffranka extra $ 390 fis-sena (ikkalkulat billi tieħu d-differenza bejn ir-rata tat-taxxa fuq id-dħul ta' 33% u l-qligħ kapitali ta '20% rata tat-taxxa u l-multiplikazzjoni bi $ 3,000). Għal xi kontribwenti jista 'jiffranka aktar. Meta din l-istrateġija tintuża konsistentement tista 'żżid eluf ta' eluf fl-iffrankar tat-taxxa tul il-ħajja ta 'investitur.
Telf kapitali b'ħażniet individwali
Ma 'stokks individwali, din l-istrateġija ma taħdimx bl-istess mod. Għalkemm tista 'tbiegħ l-istokk eżistenti tiegħek, u tirrealizza t-telf, ma tistax faċilment tibdilha b'ħażna simili li tkun mistennija li twettaq bl-istess mod. Inti tista 'tagħlaq mill-qrib billi tixtri stokk fl-istess industrija, iżda l-fatturi speċifiċi għall-kumpanija jistgħu jwasslu li stokk wieħed iwettaq b'mod pjuttost differenti mill-ieħor.
Meta tbiegħ l-investimenti biex tirrealizza telf ta 'kapital għal skopijiet ta' taxxa, aċċerta ruħek li tkun qed tixtri investimenti b'simboli ta 'ticker differenti. Jekk tbigħ u tixtri l-istess sigurtà fi żmien 30 jum, ir- regola tal-bejgħ tal-ħasil tista 'tapplika u t-telf tat-taxxa tiegħek jista' jiġi miċħud.
Ir-regola tal-bejgħ tal-ħasil ma tapplikax jekk tbigħ u tixtri fondi mutwi b'sinjali ta 'ticker differenti, anke jekk iż-żewġ fondi għandhom l-istess titoli sottostanti.