Distribuzzjonijiet minn Kontijiet ta 'Irtirar Individwali u Eċċezzjonijiet

Ħafna distribuzzjonijiet huma ntaxxati iżda xi wħud mhumiex

Kont individwali ta 'rtirar, komunement imsejjaħ IRA, huwa pjan ta' rtirar ipprovdut minn bosta istituzzjonijiet finanzjarji. Dawn il-kontijiet joffru xi vantaġġi fiskali sinifikanti għall-iffrankar ta 'l-irtirar, iżda dawn mhumiex l-istess. Tipi differenti ta 'IRA jinkludu pjanijiet tradizzjonali, Roth, SEP u SIMPLE, u r-regoli jistgħu jkunu marġinalment differenti għal kull wieħed.

Tipi ta 'IRAS

IRA tradizzjonali hija dik li ħafna nies jaħsbu dwar meta jisimgħu t-terminu.

F'ħafna każijiet u soġġett għal ċerti limitazzjonijiet, int intitolat għal tnaqqis tat-taxxa għal kontribuzzjonijiet li tagħmel għal pjan tradizzjonali tal-IRA.

Ma tistax titlob tnaqqis tat-taxxa għal kontribuzzjonijiet li tagħmel lil pjan Roth IRA, iżda m'għandekx tħallas it-taxxi fuq kwalunkwe distribuzzjoni li tieħu wara l-età tal-irtirar, lanqas. Id-distribuzzjonijiet minn IRA tradizzjonali tipikament jitqiesu bħala dħul taxxabbli minħabba dawk it-tnaqqis tat-taxxa li ħadt.

A SEMPLIĊI IRA-akronimu għal Tifdil Incentive Match Pjan għall-Impjegati - hija pprovduta minn min iħaddem. Jippermetti lill-impjegati biex jagħmlu kontribuzzjonijiet qabel it-taxxa mill-paychecks tagħhom. Jekk int titħallas $ 1,000 fil-ġimgħa u tikkontribwixxi $ 25 għall-IRA SIMPLE tiegħek, inti tħallas biss taxxi fuq $ 975 għax dak il-$ 25 jitnaqqas qabel it-taxxi jiġu kkalkulati fuq il-bilanċ. Iżda dawn id-distribuzzjonijiet huma taxxabbli wkoll meta tirtira u tieħu l-flus.

L-IRA "SEP" tfisser Pensjoni ta 'Impjegati Simplifikata u dan it-tip ta' pjan huwa disponibbli għal individwi li jaħdmu għal rashom.

L-Għeruq Dwar IRAs

Xi regoli ġenerali japplikaw għall-IRAs kollha. Il-flus li toħroġ mill-kont tissejjaħ distribuzzjoni, u d-distribuzzjonijiet huma inklużi fuq id-denunzja tat-taxxa bħala dħul taxxabbli fil-biċċa l-kbira tal-każijiet. Huma trattati bħala dħul ordinarju, taxxabbli bir-rata tat-taxxa marġinali tiegħek. B'mod ġenerali, id-distribuzzjonijiet minn IRA tradizzjonali huma taxxabbli fis-sena li tirċevihom.

Tista 'tintlaqat b'piena addizzjonali tat-taxxa ta' 10 fil-mija jekk tieħu distribuzzjoni qabel l-età ta '59 1/2. In-naħa ta 'wara ta' dan hija li għandek tibda tieħu distribuzzjonijiet wara l-età ta '70 1/2.

Imma x'jiġri jekk tgħaddi l-fondi minn IRA għal oħra? Dan huwa magħruf bħala "qlib", mhux distribuzzjoni.

Ir-Regola ta 'Sena Waħda għall-Iżvolġiment ta' l-IRA

Tista 'tagħmel taqlib wieħed biss minn IRA għal kont IRA ieħor fi kwalunkwe perjodu ta' sena, irrispettivament minn kemm IRAs int stess. Imma tista 'tagħmel trasferimenti illimitat minn trustee to trustee bejn IRAs, jew trasferimenti mill-amministratur tal-pjan għall-amministratur tal-pjan, minħabba li dan it-tip ta' trasferiment mhux meqjus bħala qlib.

Qlib iseħħ meta tinvolvi ruħek bħala l-intermedjarju, li effettivament tieħu l-pussess tal-flus qabel ma titrasferih għal kont ieħor, anke għal perjodu qasir ta 'żmien. Meta l-fondi jmorru direttament minn istituzzjoni għal oħra, jew kont għal ieħor mingħajr l-involviment tiegħek, ma jkun hemm ebda taxxi dovuti.

Xi Eċċezzjonijiet għar-Regola

M'hemm l-ebda limitu fuq in-numru ta 'rombli li tista' tagħmel minn IRA tradizzjonali għal Roth IRA. Dawn it-trasferimenti huma magħrufa bħala konverżjonijiet.

Ċerti tipi ta 'distribuzzjonijiet minn pjanijiet ta' benefiċċju definit imħallsa lill-impjegati tal-linja tal-ajru jistgħu jiġu rreġistrati għall-IRAs tradizzjonali mingħajr konsegwenzi fiskali.

U jekk tipparteċipa f'IRA SIMPLE, tista 'tuża fondi minn pjanijiet ta' rtirar ta 'grupp ieħor, bħal pjanijiet 401 (k) u IRAs tradizzjonali, fis- SEMPLI IRA tiegħek sentejn wara li tkun bdiet tipparteċipa fil-pjan.

Distribuzzjonijiet Oħra li jikkwalifikaw għal Trattament Eżenti mit-Taxxa

Id-distribuzzjonijiet jistgħu jkunu eżentati mit-tassazzjoni f'xi sitwazzjonijiet oħra wkoll - m'għandhomx għalfejn jiġu inklużi fid-dħul gross tiegħek.

• Dik il-qlib wieħed li int tkun permess kull sena ma jkunx taxxabbli f'dik is-sena.
• Tista 'tieħu distribuzzjoni wara l-età ta' 70 1/2 u tagħtiha lil organizzazzjoni ta 'karità kkwalifikata mingħajr taxxa, iżda din ir-regola ma tapplikax għal SEP jew IRA SEMPLIĊI.
• Id-distribuzzjonijiet minn Roth IRA jsiru ħielsa mit-taxxa jekk l-IRA għandha mill-inqas ħames snin u tkun intlaħqet l-età ta '59 1/2. Tista 'wkoll tieħu d-distribuzzjonijiet ta' Roth IRA mingħajr taxxa jekk int iżgħar mill-età 59 1/2 jekk qed tagħmel hekk biex tixtri dar għall-ewwel darba jew minħabba diżabilità.

• Tista 'tieħu distribuzzjoni u ttrasferih għal Kont ta' Tifdil tas-Saħħa darba.