Kalkolu tal-Bażi ta 'l-Ispejjeż u l-Qligħ Kapitali fuq Ishma tal-Fond Reċiproku
Imma ma jħallux li xi regoli tat-taxxa kumplessi jibżgħu minn investiment. Xi regoli bażiċi jistgħu jgħinu biex jagħmel sens tal-proċess.
Distribuzzjonijiet tal-Qligħ Kapitali
Il-fondi reċiproċi spiss ibigħu investimenti profittabbli f'ċerti ħinijiet matul is-sena kollha. Il-fondi mbagħad iqassmu l-profitti lill-azzjonisti fil-forma ta 'distribuzzjoni tal-qligħ kapitali.
Id-distribuzzjonijiet tal-qligħ kapitali huma rrappurtati fuq il-Formola 1099-DIV, li turi dividendi u distribuzzjonijiet ta 'qligħ kapitali mħallsa matul is-sena kollha. Id-distribuzzjonijiet tal-qligħ kapitali huma intaxxati bir-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali fuq perjodu ta 'żmien twil irrispettivament minn kemm int personalment stess l-ishma fil-fond reċiproku. Normalment, ir-rati fit-tul huma riżervati għall-assi li inti kont proprjetà għal aktar minn sena. Ir-rati fit-tul huma aktar favorevoli minn rati għal żmien qasir, għalhekk din ir-regola hija ħaġa tajba.
Id-distribuzzjonijiet tal-qligħ kapitali jistgħu jiġu rrappurtati direttament fuq il- Formola 1040 jekk m'għandekx qligħ kapitali ieħor biex tirrapporta.
Inkella, id-distribuzzjonijiet tal-qligħ kapitali huma rrappurtati fuq l-Iskeda D flimkien mal- qligħ u t-telf l- ieħor tiegħek.
Qligħ kapitali meta qed tbigħ ishma tal-Fond Reċiproku
Int tkun tista 'tikkalkula l-qligħ jew it-telf kapitali tiegħek għal kull sehem tal-fond reċiproku li tbiegħ meta tbiegħ ishma, u dan huwa fejn din issir aktar ikkumplikata.
Jekk investejt f'fond fuq perjodu ta 'żmien, ikollok bażi ta' spejjeż differenti u perjodu ta 'żamma differenti għal kull sehem li għandek.
Is-Servizz ta 'Dħul Intern jagħtik li tagħżel wieħed minn erba' metodi ta 'kontabilità differenti biex tikkalkula l-qligħ tiegħek. Inti tista 'tixtieq tikkalkulahom kollha f'tip ta' prova biex tiddetermina liema hija l-aktar waħda vantaġġuża għalik. Kelma ta 'twissija, madankollu-trid twaħħal dak il-metodu ma' dak il-fond reċiproku partikolari li sejjer 'il quddiem meta tuża metodu ta' kontabilità partikolari biex tippreżenta l-prospett tat-taxxa tiegħek. Int maqful fl-aħħar għal dak il-fond. Tista 'tagħżel metodi ta' kontabilità differenti għal kull fond reċiproku li għandek.
Erba 'Metodi ta' Kontabilità Allowabbli
L-erba 'metodi ta' kontabilità permessi huma:
- Bażi ta 'spiża attwali bl-użu ta' identifikazzjoni speċifika
- Bażi ta 'l-ispiża reali bl-użu ta' identifikazzjoni ta 'l-ewwel dħul, l-ewwel
- Bażi ta 'l-ispiża medja, metodu ta' kategorija waħda
- Bażi ta 'spiża medja, metodu ta' kategorija doppja
Identifikazzjoni Speċifika tal-Bażi għall-Kost tal-Fond Reċiproku
Il-metodu speċifiku ta 'identifikazzjoni tal-kontabilità huwa l-metodu preferut għal investituri sofistikati iżda jeħtieġ attenzjoni kontinwa għad-dettall. Int trid iżżomm rekord ta 'kull lott ta' ishma li tixtri u tbigħ, u s-sensar tiegħek għandu jippermettilek tbigħ ishma speċifiċi.
Din l-għażla ġeneralment tingħata f'servizz ta 'rintraċċjar tal-bażi tal-ispiża tal-kumpanija ta' fond reċiproku.
L-identifikazzjoni speċifika tippermettilek tagħżel liema ishma jbigħu għall-akbar benefiċċju fiskali possibbli. Investitur jista 'jkun irid ibigħ l-ishma l-aktar profittabbli biex jagħmel tajjeb għal telf ieħor, jew huwa jista' jkun irid ibigħ l-ishma l-inqas profittabbli biex inaqqas it-taxxa fuq il-qligħ kapitali.
First-In, Metodu ta 'Identifikazzjoni First-Out
Anki jekk ma tistax tispeċifika ishma partikolari biex tbiegħhom, xorta tista 'tuża l-metodu tal-bażi ta' l-ispiża attwali. Int iżżomm kont tal-bażi tal-ispiża tiegħek għal kull lott ta 'ishma li tixtri u tassumi li l-ewwel ishma mibjugħa huma l-ewwel ishma li xtrajt.
Basal tal-Ispiża Medja, Metodu ta 'Kategorija Unika
Tista 'tikkalkula l-bażi ta' l-ispiża medja skond il-prezz li ħallas għal kull sehem bl-użu ta 'dan il-metodu, inklużi kwalunkwe dividendi reinvestiti u qligħ kapitali investit mill-ġdid.
Il-bażi ta 'l-ispiża medja hija l-prezz tax-xiri totali ta' l-ishma kollha diviż bin-numru ta 'ishma li kont proprjetà f'dak iż-żmien. Meta tbigh xi ishma, huwa preżunt li dawn qed jinbiegħu fuq bażi ta 'l-ewwel dħul, l-ewwelnett. Il-qligħ kapitali tiegħek huwa kkalkulat billi jintuża l-perjodu ta 'żamma tal-ishma l-aktar anzjani li qed jinbiegħu, anke jekk qed tbigħ taħlita ta' ishma fuq żmien twil u fuq żmien qasir.
Basal tal-Ispiża Medja, Metodu ta 'Kategorija Doppja
Int tkun tista 'tikkalkula l-bażi tal-kost medju tiegħek fuq il-prezz imħallas għal kull lott ta' ishma li xtrajt b'dan il-metodu, inkluż kwalunkwe dividend reinvestit u qligħ kapitali reinvestit. Imma għandek tissepara l-ishma tiegħek f'investimenti għal żmien twil u għal żmien qasir, imbagħad ikkalkula l-bażi ta 'l-ispiża medja għal kull kategorija ta' ishma. Il-bażi ta 'l-ispiża medja hija l-prezz tax-xiri totali ta' l-ishma kollha fl-istess kategorija diviż bin-numru ta 'ishma li huma proprjetà f'dik il-kategorija. Meta tbigħ xi ishma, huwa preżunt li l-ishma jinbiegħu fuq bażi ta 'l-ewwel dħul, l-ewwelnett.
Dividendi rivertiti u Distribuzzjonijiet ta 'Qligħ Kapitali
Bosta investituri jinvestu mill-ġdid dividendi u distribuzzjonijiet ta 'qligħ kapitali rċevuti mill-fondi reċiproċi tagħhom. Kull reinvestment jgħodd kemm bħala distribuzzjoni ta 'flus kif ukoll għal xiri ta' fondi addizzjonali. Id-dividendi u d-distribuzzjonijiet tal-qligħ kapitali huma inklużi fid-dħul taxxabbli. L-ishma addizzjonali mixtrija fl-investiment mill-ġdid għandhom il-bażi tal-kost tagħhom stess, li huwa l-prezz tax-xiri tal-ishma, u l-perjodu ta 'żamma tagħhom stess.
Traċċar ta 'Bażi ta' Kost tal-Fond Reċiproku
It-traċċjar tal-bażi tal-kost tiegħek jista 'jkun kompitu li jieħu ħafna ħin. Jista 'jgħin biex tuża Quicken jew Microsoft Money biex iżżomm kont tal-qligħ kapitali tiegħek.