L-IRS jgħid bitcoin hija proprjetà u tista 'tkun soġġetta għal taxxa fuq il-qligħ kapitali
Kull meta bitcoin jinxtara, jinbiegħ jew jiġi nnegozjat, hemm konsegwenzi fiskali. Is-Servizz ta 'Dħul Intern iddeċieda li bitcoin u "muniti virtwali konvertibbli" oħra huma "trattati bħala proprjetà", mhux trattati bħala munita.
Dan jista 'jseħħ bħala distinzjoni minuri, imma mhux. Dan jiddetermina kif il-bitcoins huma intaxxati, liema informazzjoni għandek bżonn biex tiżgura li t-taxxi tiegħek huma kkalkulati b'mod korrett, u liema tekniki ta 'ppjanar tat-taxxa tista' tuża biex timminimizza t-taxxi tiegħek fuq tranżazzjonijiet Bitcoin.
L-Istampa l-Kbira
Int ser ikollok qligħ kapitali jew telf ta 'kapital meta tiddisponi minn bitcoin minħabba li l-muniti virtwali huma meqjusa bħala proprjetà għal skopijiet ta' taxxa. Qligħ jirrappreżenta introjtu, u d-dħul huwa taxxabbli anki jekk int titħallas f'munita virtwali.
L-infiq tal-munita virtwali hija kwistjoni oħra. Int attwalment ikollok żewġ tranżazzjonijiet f'waħda: Int effettivament tneħħi l-munita virtwali u tinvesti l-ammont ekwivalenti għal dollaru.
X'inhu Munita Virtwali minn Perspettiva tat-Taxxa?
Skont l-IRS, "Il-munita virtwali hija rappreżentazzjoni diġitali ta 'valur li tiffunzjona bħala mezz ta' skambju, unità ta 'kont u / jew maħżen ta' valur. Ma jkollhiex status ta 'valuta legali fi kwalunkwe ġurisdizzjoni. valur ekwivalenti f'munita reali, jew li jaġixxi bħala sostitut għal munita reali, jissejjaħ munita virtwali 'konvertibbli'.
"Bitcoin huwa eżempju wieħed ta 'munita virtwali konvertibbli minħabba li jista' jiġi nnegozjat b'mod diġitali bejn l-utenti u jista 'jinxtara għal, jew jiġi skambjat f'dollari Amerikani, euro u muniti oħra reali jew virtwali."
Trattament Fiskali ta 'Bitcoin
L-IRS jgħid ukoll fin-Notifika 2014-21, "Għal skopijiet ta 'taxxa federali, il-munita virtwali hija ttrattata bħala proprjetà. Prinċipji fiskali ġenerali applikabbli għal transazzjonijiet ta' proprjetà japplikaw għal transazzjonijiet li jużaw munita virtwali. , fil-kalkolu tad-dħul gross, tinkludi l-valur ġust fis-suq tal-munita virtwali, imkejla f'dollari Amerikani, mid-data meta l-munita virtwali kienet riċevuta.
"Tranżazzjonijiet li jużaw munita virtwali għandhom jiġu rrapportati f'dollari Amerikani Il-kontribwenti se jkunu meħtieġa jiddeterminaw il-valur tas-suq ġust tal-munita virtwali f'dollari Amerikani mid-data tal-ħlas jew irċevuta Jekk munita virtwali hija elenkata fuq skambju u r-rata tal-kambju hija stabbilita mill-provvista u d-domanda tas-suq, il-valur tas-suq ġust tal-munita virtwali huwa determinat billi l-munita virtwali tiġi konvertita f'dollari Amerikani ... bir-rata tal-kambju, b'mod raġonevoli li jiġi applikat b'mod konsistenti. "
Meta tiġi ttrattata l-Proprjetà bħala Virtwali Virtwali
Iva, ħsejjes ikkumplikati. Ejja nkissruha fl-Ingliż sempliċi.
"Kull tranżazzjoni bitcoin hija taxxabbli", jikteb Tyson Cross, avukat tat-taxxa li jispeċjalizza f'muniti virtwali. "L-utenti ta 'Bitcoin se jkollhom jikkalkulaw il-qligħ jew it-telf tagħhom kull darba li jixtru oġġetti jew servizzi bit-coin."
Allura dak li jfisser dan? L-IRS qal li l-bitcoin u l-muniti virtwali konvertibbli simili huma proprjetà għal skopijiet ta 'taxxa. Bħal kull tip ieħor ta 'proprjetà, l-ewwel takkwista proprjetà, ħafna drabi billi tiskambja flus kontanti għall-proprjetà, allura inti stess il-proprjetà għal perjodu ta' żmien. Eventwalment, tista 'tbiegħ, tagħti l-bogħod, tinnegozja, jew xort'oħra tiddisponi mill-proprjetà.
Allura aħna għandna tliet mumenti fil-ħin li huma kritiċi għat-tassazzjoni ta 'kwalunkwe tip ta' proprjetà, inklużi muniti virtwali konvertibbli: meta takkwistaha, kemm għandek id-detentur tagħha, u meta tarmiha. Ix-taxman jiġi meta tarmih.
Meta Bitcoin jinbiegħ
Erba 'affarijiet jiġru meta l-proprjetà tintrema:
- Id-dħul isir minn kull qligħ.
- Il-qligħ huwa mkejjel bil-bidla fil-valur ta 'dollaru bejn il-bażi tal-kost (il-prezz tax-xiri) u d-dħul gross riċevut mid-dispożizzjoni (il-prezz tal-bejgħ).
- Ir-rati tat-taxxa li japplikaw jiddependu fuq jekk il-proprjetà kinitx miżmuma għal żmien qasir jew għal perjodu fit-tul.
- Id-dispożizzjoni tal-proprjetà hija rrappurtata fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek billi tuża l-Iskeda D u l-Formola 8949 jew il-Formola 4797. Dawn il-formoli jeħtieġu li int "turi l-matematika tiegħek" meta tkun qed tikkalkula qligħ jew telf.
Ejja nassumu li tixtri bitcoin għal $ 30,000. Int imbagħad ibigħuh għal $ 50,000 hekk ikollok gwadann ta '$ 20,000. Jekk inti żammet il-bitcoin għal sena jew inqas, dan huwa qligħ fuq medda qasira ta 'żmien u għalhekk intaxxat bħala dħul ordinarju skont il-faxxa tat-taxxa tiegħek. Jekk inti żammet il-bitcoin għal aktar minn sena, huwa qligħ fit-tul intaxxat b'rata ta '0, 15 jew 20 fil-mija skond id-dħul ġenerali tiegħek.
Għajnuniet tat-Taxxa għal Utenti Casual Bitcoin, Investituri, u Spekulaturi
Tistabbilixxi sistema ta 'żamma tar-rekords għat-transazzjonijiet kollha tiegħek u żżomm rekord ta' meta takkwista u meta tiddisponi minn bitcoin. Identifika l-metodu tal-bażi tal-ispiża tiegħek u r-rata tal-kambju tiegħek. Imbagħad irreġistra d-dispożizzjonijiet tal-bitcoin fuq l-Iskeda D u l-Formola 8949.
Iż-żamma ta 'rekords dettaljati ta' tranżazzjonijiet f'munita virtwali tiżgura li d-dħul jitkejjel b'mod preċiż. "L-iktar ħaġa importanti hija ż-żamma tar-rekords, sostanzjalment simili għall-istokk," jgħid Jason Tyra, accountant pubbliku ċċertifikat f'Texas li jispeċjalizza fil-bitcoin. "Ir-reġistri inkompleti jistgħu ukoll ma jkollhomx reġistri."
L-utenti tal-bitcoin każwali jistgħu jkunu jridu jikkunsidraw l-użu ta 'fornitur famuż tal-kartiera bitcoin. Il-fornituri tal-kartiera implimentaw għodda ta 'mitigazzjoni tar-riskju biex jagħmlu x-xiri, il-kummerċ u l-bejgħ tal-bitcoin aktar siguri u faċli biex jintużaw. Minbarra l-konsiderazzjonijiet tat-taxxa, l-investituri għandhom iħarsu lejn il-fornituri tal-kartiera jew il-vetturi tal-investiment reġistrati bit-tip ta 'karatteristiċi ta' sigurtà li wieħed jista 'jistenna minn istituzzjoni bankarja. Uħud mill-pjattaformi joffru biex "iżommu azjendi jew jżommu azjendi offlajn f'ġabar," jgħid David Berger.
Jiġu applikati strateġiji ta 'qligħ kapitali normali: tibbilanċja l-qligħ bit-telf, il-ħin li d-dispożizzjonijiet tiegħek jikkwalifikaw għal trattament fit-tul, ħsad it-telf tiegħek u ħsad tal-qligħ tiegħek . Professjonist tat-taxxa jista 'jgħinek b'dawn il-kunċetti.
U żżomm għajnejk fuq ir-rati tat-taxxa. Il-qligħ huwa soġġett għat- taxxa netta fuq id-dħul ta 'investiment ta' 3.8 fil-mija .
Jekk tagħżel is-suq għall-kummerċ fis-suq, dan ikun ifisser li l-qligħ kollu tiegħek huwa qasir u għalhekk tirrapportahom fuq Form 4797. Kwalunkwe spejjeż relatati mal-bitcoin jitnaqqsu fuq Skeda Ċ.
Għodda ta 'Software għat-Traċċar ta' Bitcoin
Dawn l-għodod jistgħu wkoll ikunu utli meta timmaniġġa tranżazzjonijiet u tippjana għat-taxxi.
- LibraTax: softwer ibbażat fuq il-web għall-importazzjoni ta 'transazzjonijiet bitcoin u kalkolu ta' qligħ / telf.
- BitcoinTaxes: softwer ibbażat fuq il-web għall-importazzjoni tad-dejta u l-kalkolu tal-qligħ / telf.
- PayByCoin add-on għal Quickbooks Klijenti onlajn għan-negozjanti biex jaċċettaw il-ħlas permezz tal-bitcoin u jirrikonċiljaw id-dejta ġewwa l-verżjoni onlajn ta 'Quickbooks.