Tieħu Distribuzzjonijiet Bikrija Minn IRA

In-nies jista 'jkollhom bżonn jisfruttaw il-kont ta' rtirar individwali tagħhom qabel ma jagħlqu ħamsa u ħamsin sena u nofs. Dik hija l-età li qabelha distribuzzjoni minn kont ta 'rtirar individwali hija meqjusa "kmieni." Id-distribuzzjonijiet bikrija huma potenzjalment soġġetti għal taxxa addizzjonali ta '10%. Dak għaxra fil-mija flimkien mar-rati ta 'taxxa regolari li japplikaw.

Hawn huma xi suġġerimenti għan-nies li jaħsbu dwar it-teħid ta ' distribuzzjoni bikrija mill-kont ta' rtirar individwali tagħhom.

Ir-Regoli Bażiċi għat-Teħid ta 'Distribuzzjonijiet Bikrija minn Kontijiet Individwali ta' Irtirar

1. Id-distribuzzjonijiet minn kont ta 'irtirar individwali (IRA) qabel ma persuna tkun laħqet 59.5 sena hija soġġetta għal żieda ta' 10% fuq distribuzzjoni bikrija sakemm ma tapplikax eċċezzjoni.
2. Is-soprataxxa ta '10% tapplika għall-porzjon taxxabbli tad-distribuzzjoni IRA.

Eċċezzjonijiet għas-Surtax ta 'Distribuzzjoni Bikrija ta' 10%

• Kellek "qlib dirett" fil-kont ta 'l-irtirar il-ġdid tiegħek.

Jekk l-iffrankar ta 'l-irtirar tiegħek jinġieb direttament mill-kont ta' l-irtirar l-antik għal kont ta 'rtirar ġdid fi trasferiment ta' trustee għal trustee, dik l- estensjoni ma tqisx bħala distribuzzjoni. Dan huwa avveniment mhux taxxabbli, u s-soprataxxa ta '10% ma tapplikax.

• Int irċevejt ħlas ta 'somma waħda iżda rreġistrat il-flus għal kont ta' rtirar ikkwalifikat fi żmien 60 jum.

Jekk inti tfaddil indirettament ta 'qlib mill-kont ta' rtirar qadim billi tieħu pussess tal-fondi lilek innifsek personalment, u mbagħad tiddepożita mill-ġdid dawk il-flus f'kont ieħor ta 'rtirar, din il-qlib indirett ma jgħoddx bħala distribuzzjoni.

Huwa avveniment mhux taxxabbli u s-soprataxxa ta '10% ma tapplikax. Ikunu konxji li persuna għandha 60 jum biex tlesti qlib indirett. U l-amministratur tal-pjan ta 'rtirar qadim probabbilment iżomm it-taxxi, li jfisser li int ser tirċievi inqas mill-ammont gross. Jekk trid tibdel l-ammont gross kollu (biex tevita taxxi u surtax), ikollok bzonn tuża fondi oħra biex tagħmel id-differenza.

Per eżempju, għandek $ 10,000 f'IRA1 u trid tagħmel qlib indirett għal IRA2. L-amministratur tal-pjan iżomm 20% tat-taxxa federali ($ 2,000) u jaqtgħu ċekk għal $ 8,000. Jekk taqleb biss l-ammont ta '$ 8,000 fil-perjodu ta' żmien ta '60 jum, int tevita taxxa u l-10taxxa żejda fuq dik it-8,000 $, iżda l-bqija ta' $ 2,000 ikunu taxxabbli. Biex tevita t-taxxi fuq l-ammont sħiħ ta 'ammont ta' $ 10,000, ser ikollok bżonn tuża fondi oħra biex tagħmel id-differenza. (Int ser tingħata l-$ 2,000 miżmuma lura bħala kreditu għal taxxa mħallsa minn qabel meta tippreżenta d-denunzja tat-taxxa tiegħek).

• Int kont b'diżabilità permanenti jew totalment.

Is-soprataxxa ta '10% ma tapplikax jekk persuna tkun diżattivata. "Inti meqjus b'diżabilità," l-IRS jgħid, "jekk inti tista 'tforni prova li ma tistax tagħmel xi attività sostanzjali bi qligħ minħabba l-kundizzjoni fiżika jew mentali tiegħek. It-tabib għandu jiddetermina li l-kundizzjoni tiegħek tista' tkun mistennija li tirriżulta f'mewt jew li tkun ta 'tul twil, kontinwu u indefinit "(Pubblikazzjoni 590-B, Distribuzzjonijiet minn Arranġamenti ta' Irtirar Individwali, taqsima dwar persuni b'diżabilità).

• Int kont qiegħda u ħallset għall-primjums ta 'l-assigurazzjoni tas-saħħa.

Hemm erba 'kriterji biex jikkwalifikaw għall-eċċezzjoni ta' l-assigurazzjoni tas-saħħa għas-soprataxxa ta '10%.

1. Tlift ix-xogħol tiegħek.

1. Int irċevejt il-kumpens tal-qgħad għal mill-inqas 12-il ġimgħa konsekuttiva.
2. Int tqassam flus mill-IRA tiegħek jew fl-istess sena li rċivejt il-kumpens tal-qgħad jew fis-sena ta 'wara.
3. Int tqassam flus mill-IRA tiegħek mhux aktar tard minn 60 jum wara li rreġistrat ruħek.

Jekk dawn l-erba 'kondizzjonijiet jiġu sodisfatti, allura l-10% surtax ma japplikax fuq l-ammont tad-distribuzzjonijiet bikrija, sal-ammont sħiħ tal-ispiża tal-assigurazzjoni tas-saħħa għalik innifsek u għall-familja tiegħek matul is-sena. (Pubblikazzjoni 590-B, taqsima dwar l-assigurazzjoni medika.)

• Int ħallas għall-ispejjeż tal-kulleġġ għalik innifsek jew dipendenti.

Id-distribuzzjonijiet bikrija sal-ammont ta 'spejjeż kwalifikati ta' edukazzjoni ogħla mhumiex suġġetti għal soprataxxa ta '10%. Spejjeż ta 'edukazzjoni ogħla jinkludu l-ispiża tat-tagħlim, kotba u provvisti u tagħmir ieħor meħtieġ għal edukazzjoni postsekondarja bħal kulleġġi, universitajiet u skejjel tal-kummerċ.

(Pubblikazzjoni 590-B, taqsima dwar spejjeż ta 'edukazzjoni ogħla).

• Xtrajt dar għall-ewwel darba.

Il-persuni li jixtru d-dar għall-ewwel darba jistgħu jieħdu distribuzzjoni kmieni ta 'sa $ 10,000 mill-IRA tagħhom mingħajr ma jkollhom iħallsu l-10% żejda. Hemm tliet kriterji biex jikkwalifikaw:

1. L-ammont imqassam mill-IRA jintuża biex iħallas spejjeż relatati max-xiri, bini, jew bini mill-ġdid ta 'dar, jew kwalunkwe spejjeż tal-għeluq.
2. L-ewwel persuna li tokkupa d-dar hija xi ħadd li ma kienx proprjetà ta 'residenza primarja fil-perjodu ta' sentejn li jispiċċa fid-data tax-xiri. (Il-ġenituri jew in-nanniet jistgħu wkoll jużaw l-ewwel eċċezzjoni ta 'homebuyer biex jgħinu lit-tfal jew lin-neputijiet tagħhom jixtru dar).
3. Hemm limitu ta 'ħajja ta' $ 10,000 għad-distribuzzjonijiet l-ewwel darba ta 'homebuyer għal kull persuna.

Jekk miżżewweġ, iż-żewġ miżżewġin jistgħu jieħdu $ 10,000 mill-IRAs tagħhom mingħajr il-qligħ ta '10%.

• Int ħallas għal spejjeż mediċi li jaqbżu l-10% tad-dħul gross aġġustat tiegħek.

Persuni li għandhom spejjeż mediċi sinifikanti mhux rimborżati jistgħu jieħdu distribuzzjoni bikrija mingħajr ma jħallsu l-10% tal-qligħ. Is-soprataxxa ta '10% ma tapplikax għall-ammont ta' distribuzzjonijiet bikrija li mhumiex iktar mill-ammont imħallas barra mill-but għal spejjeż mediċi matul is-sena nieqes 10% tad-dħul gross aġġustat tiegħek. Nota: id-distribuzzjonijiet taxxabbli se jżidu d-dħul gross aġġustat.

• L-IRS impona l-kont ta 'l-irtirar tiegħek biex iħallas id-djun tat-taxxa.

Jekk is-Servizz ta 'Dħul Intern jimponi l-IRA tiegħek biex iħallas id-djun tat-taxxa pendenti, dik id-distribuzzjoni mhix soġġetta għal soprataxxa ta' 10%. L-IRS huwa konxju ta 'din l-eċċezzjoni.

• Int imsejħa bħala d-dmir attiv bħala riservista.

Nies li jservu fil-Gwardja Nazzjonali tal-Armata, Riżerva tal-Armata, Riżerva Navali, Riserva tal-Korp tal-Baħar, Ajru Gwardja Nazzjonali, Riżerva tal-Forza tal-Ajru, Riserva ta 'Gwardja Kostali jew Korp ta' Riserva tas-Servizz tas-Saħħa Pubblika jistgħu jieħdu distribuzzjonijiet minn kmieni mill-IRAs tagħhom mingħajr l-10% jiġu ssodisfati l-erba 'kundizzjonijiet li ġejjin:

1. Il-persuna hija msejħa għal dazju attiv wara l-11 ta 'Settembru, 2011.
2. Il-persuna hija msejħa għal dazju attiv għal aktar minn 179 ġurnata jew perjodu indefinit bħala membru ta 'komponent ta' riserva.
3. Id-distribuzzjoni bikrija ġejja minn IRA jew il-komponent ta 'differiment elettivali ta' pjan ta 'grupp 401 (k) jew 403 (b) jew pjan simili.
4. Id-distribuzzjoni bikrija sseħħ bejn id-data tal-ordni jew sejħa għal dazju attiv u l-għeluq tal-perjodu ta 'dazju attiv. (Fi kliem ieħor, id-distribuzzjoni ma sseħħx qabel jew wara dak il-perjodu ta 'żmien).