Ir-Rappurtaġġ tal-Porzjon Taxxabbli tal-Pensjoni tiegħek u l-Pagamenti ta 'Annwalità
Dak hu ambigwu, jiġifieri l-inqas. Liema hu? Kif tiddetermina kemm ta 'l-introjtu ta' l-irtirar tiegħek hija taxxabbli?
Fortunatament, l-IRS joffri diversi għodda għall-kalkoli.
Dħul ta 'Pensjoni u Annwalità
Iġbor id-dikjarazzjonijiet kollha tiegħek tal-1099-R minn kull bank, fond reċiproku jew pjan ta 'rtirar għas-sena. Dawn id-dikjarazzjonijiet 1099-R jirrapportaw distribuzzjonijiet mill-pjanijiet ta 'irtirar varji tiegħek.
Issa separat id-dikjarazzjonijiet 1099-R f'żewġ munzelli: dawk li rċevejt mill-IRA tiegħek, u dawk riċevuti mill-pjanijiet tiegħek ta 'pensjoni jew ta' annwalità. Irraporta d -distribuzzjonijiet IRA tiegħek fuq il-linja 15a tal-Formola 1040. Irraporta d-distribuzzjonijiet tal-pensjoni u tal-annwalità tiegħek fuq il-linja 16a.
Il-porzjon taxxabbli tal-Pensjonijiet u Annwalitajiet tiegħek
L-IRS jindika li jekk ikkontribwixxiet wara t- taxxa dollari għall-pensjoni jew l-annwalità tiegħek, il-pagamenti tal-pensjoni tiegħek huma parzjalment taxxabbli. M'għandekx tħallas it-taxxa fuq il-porzjon tal-pagamenti li tirrappreżenta ritorn tal-ammont ta 'wara t-taxxa li tkun ħallas. Dan l-ammont huwa l-ispiża tiegħek fil-pjan jew l-investiment, u jinkludi ammonti li min iħaddmek seta 'kkontribwixxa li kien taxxabbli lilek bħala dħul f'dak iż-żmien.
Fi kliem ieħor, kwalunkwe kontribuzzjoni li tkun għamilt b'taxxi wara t-taxxa u li qatt ma ħadt tnaqqis mit-taxxa mhix taxxabbli s'issa. Int diġà ħallas it-taxxi fuq dak il-flus darba. Dan jinkludi kontribuzzjonijiet lil min iħaddmek magħmul f'ismek iżda li ġew attribwiti lilek bħala dħul hekk ħallset it-taxxi fuq l-ammonti meta ġew ikkontribwiti.
Dik hi l-parti faċli. Issa trid tiddetermina l-metodu li bih l-ammonti li jifdal huma intaxxati. Il-pensjonijiet parzjalment taxxabbli huma intaxxati kemm taħt ir-Regola Ġenerali jew il-Metodu Simplifikat. Għandek tuża r-Regola Ġenerali jekk il-pagamenti ta 'annwalità jew ta' pensjoni tiegħek bdew qabel jew qabel it-18 ta 'Novembru, 1996. Jekk il-pensjoni tiegħek jew pagamenti ta' annwalità bdew wara din id-data, tista 'tuża l-Metodu Simplifikat biex tikkalkula l-porzjon taxxabbli tiegħek.
Ir-Regola Ġenerali
"Taħt ir-Regola Ġenerali, inti tiċċekken il-partijiet taxxabbli u ħielsa mit-taxxa tal-ħlasijiet ta 'annwalità tiegħek billi tuża tabelli tal-għomor tal-ħajja preskritti mill-IRS," skont l-IRS.
Aqra Pubblikazzjoni IRN 939, Regola Ġenerali għall-Pensjonijiet u Annwalitajiet biex insemmu l-pensjoni taxxabbli u r-renta skond ir-Regola Ġenerali. Jekk ma tridx tmur għal dak l-inkwiet jew riskju li tagħmel żball, l-IRS jikkalkula d-dħul tal-pensjoni taxxabbli tiegħek skont ir-Regola Ġenerali għalik għal tariffa nominali tal-utent. Istruzzjonijiet biex titlob lill-IRS jikkalkula l-pensjoni taxxabbli tiegħek taħt ir-Regola Ġenerali jista 'jinstab fil-Pubblikazzjoni 939, Talba għal Sentenza dwar it-Tassazzjoni tal-Annwalità.
Il-Metodu Simplifikat
L-IRS jgħid li "jekk tibda tirċievi pagamenti ta 'annwalità minn pjan ta' rtirar kwalifikat wara t-18 ta 'Novembru 1996, ġeneralment tuża l-Metodu Simplifikat biex insemmu l-parti ħielsa mit-taxxa tal-pagamenti.
Pjan ta 'rtirar ikkwalifikat huwa pjan impjegat kwalifikat, annwalità impjegata kwalifikata, jew pjan ta' annwalità fiskali protetta. Taħt il-Metodu Simplifikat, tista 'tiċċempel il-partijiet taxxabbli u ħielsa mit-taxxa tal-ħlasijiet ta' annwalità billi timla l-Iskeda tax-Xogħol tal-Metodu Simplifikat. "
Il-Fuljett ta 'Metodu Simplifikat jista' jinstab fuq il-paġna 26 tal- Istruzzjonijiet għall-Formola 1040 jekk trid tużaha biex tfassal il-pensjoni taxxabbli u l-pagamenti tal-annwalità. Il-porzjon taxxabbli huwa mbagħad irrapportat fuq il-Formola 1040 Linja 16b.
Informazzjoni tat-Taxxa dwar Pensjonijiet u Annwalitajiet
Informazzjoni tat-taxxa komprensiva u faċli biex tinqara dwar l-annwalitajiet u l-pensjonijiet hija disponibbli fil-Kapitolu 7 tat -Taxxa tad-Dħul ta ' JK Lasser tiegħek . Dan il-kapitolu jinkludi l-informazzjoni kollha li għandek bżonn, inklużi worksheets tal-IRS, tabelli tal-għomor tal-ħajja, u diskussjonijiet dwar diversi tipi ta 'annwalitajiet u pjanijiet ta' pensjoni .
Tista 'wkoll tirreferi għall-Pubblikazzjonijiet tal-IRS li ġejjin:
- Dħul tal-Pensjoni u Annwalità (Pubblikazzjoni 575)
- Regola Ġenerali għall-Pensjonijiet u Annwalitajiet (Pubblikazzjoni 939)
- Benefiċċji ta 'l-Irtirar mis-Servizz Ċivili ta' l-Istati Uniti (Pubblikazzjoni 721)
Il-liġijiet fiskali jinbidlu perjodikament u l-informazzjoni ta 'hawn fuq tista' ma tirriflettix l-aktar bidliet reċenti. Jekk jogħġbok ikkonsulta ma 'professjonist tat-taxxa għall-aktar pariri aġġornati. L-informazzjoni li hemm f'dan l-artikolu mhijiex maħsuba bħala parir dwar it-taxxa u mhijiex sostitut għal parir tat-taxxa.