Fuljett 1. Fuljett Sempliċi ta 'Qligħ Kapitali
Fuljett ta 'qligħ kapitali għal stokk XYZ | |||||||||||
# ishma | Data Bought | Prezz tax-xiri | Kummissjoni | Bażi ta 'l-Ispejjeż | # ishma | Data Mibjugħa | Biegħ il-Prezz | Kummissjoni | Qligħ / Telf | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
F'dan l-eżempju, qed norganizzaw żewġ biċċiet ta 'dejta dwar l-investiment. Għandna tranżazzjoni waħda fejn inxtraw 100 sehem ta 'ħażna XYZ; u t-tieni tranżazzjoni fejn inbiegħu 100 sehem ta 'ħażna XYZ. F'dan l-eżempju, m'hemmx xiri jew bejgħ ta 'investiment ieħor. Allura huwa faċli għalina li tqabbel il-bejgħ max-xiri. Aħna norganizzaw id-dejta, li ġejja minn rekords jew dikjarazzjonijiet ipprovduti mid-ditta tas-senserija. U mbagħad fil-kolonna finali, aħna nikkalkulaw il-qligħ jew it-telf. Hawnhekk, il-qligħ pożittiv huwa ugwali għall-prezz tal-bejgħ nieqes il-prezz tax-xiri nieqes il-kummissjoni tax-xiri nieqes il-kummissjoni tal-bejgħ = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Il-persuna għamlet profitt (qligħ) ta '$ 25 fuq dan l-investiment.
Issa ejjie naqsu għal xenarju aktar ikkumplikat. Hawnhekk, qed norganizzaw data minn transazzjonijiet ta 'xiri multipli.
Fuljett 2. Fuljett Kapitali Qligħ: Xiri Multiple
Fuljett ta 'qligħ kapitali għal stokk XYZ | |||||||||||
# ishma | Data Bought | Prezz tax-xiri | Kummissjoni | Bażi ta 'l-Ispejjeż | # ishma | Data Mibjugħa | Biegħ il-Prezz | Kummissjoni | Qligħ / Telf | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Avviż li ħalla l-kolonna ta 'qligħ / telf vojt għal issa. Il-qligħ jew telf huwa eżattament dak li qed nippruvaw insemmu. Dak li nindunaw hawn? Din il-persuna investiet f'XYZ stock, tixtri 100 ishma f'Jannar u 100 sehem ieħor fi Frar. Minn Jannar ta 'wara, il-persuna biegħet 150 ishma. Allura x'inhi l-mistoqsija?
Il-mistoqsija hija: Liema ishma għamlu din il-persuna tbigħ? Hi tbigħ il-100 ta 'l-ishma ta' Jannar flimkien ma '50 ta' l-ishma ta 'Frar; jew 100 mill-ishma ta 'Frar u 50 mill-ishma ta' Jannar; jew 75 ishma minn kull lott; jew xi kombinazzjoni oħra?
Hawn dak li l-IRS jgħid li tagħmel:
"Il-bażi ta 'stokks jew bonds li inti stess ġeneralment huwa l-prezz tax-xiri flimkien ma' l-ispejjeż tax-xiri, bħal kummissjonijiet u spejjeż ta 'reġistrazzjoni jew trasferiment ..."
S'issa hekk tajjeb: għandna l-prezz tax-xiri flimkien ma 'l-ispejjeż tax-xiri, f'dan il-każ, kummissjonijiet organizzati fil-fuljett tagħna.
L-IRS jimxi fuq:
" Identifikazzjoni ta 'stock jew bonds mibjugħa. Jekk tista' tidentifika b'mod adegwat l-ishma tal-istokk jew il-bonds li biegħu, il-bażi tagħhom hija l-ispiża jew bażi oħra tal-ishma partikolari tal-istokks jew bonds ..."
U aktar tard l-IRS jgħid:
"L- identifikazzjoni mhix possibbli. Jekk tixtri u tbiegħ titoli fi żminijiet differenti fi kwantitajiet varji u ma tistax tidentifika b'mod adegwat l-ishma li tbigh, il-bażi tat-titoli li tbigh hija l-bażi tat-titoli li akkwistajt l-ewwel. , diskuss aktar tard, ma tistax tuża l-prezz medju għal kull sehem biex tikseb qligħ jew telf ta 'figura fuq il-bejgħ tal-ishma. "
Dawk il-kwotazzjonijiet jittieħdu mis-sezzjoni tal-Ħażniet u l-Bonds skont il-Bażi tal-Proprjetà tal-Investiment fil-kapitolu 4 tal-Pubblikazzjoni 550.
Issa ejja niftakru dan. Kieku konna qal lis-sensar tagħna, "ibigħu dawn l-ishma speċifiċi", allura dawk huma l-ishma li l-bażi li aħna nużaw biex nikkalkulaw il-qligħ kapitali tagħna. Per eżempju, jekk għidna lis-sensar li jbiegħu l-100 ta 'l-ishma li xtrajna fi Frar, u 50 mill-ishma mixtrija f'Jannar, allura l-qligħ tagħna kien ta' 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.
Tara dak li għamilna mat-matematika? Irridu nikkalkolaw il-bażi ta '50 sehem mix-xiri ta' Jannar. Aħna ħadna l-bażi ta 'l-ispiża (1225, li tinkludi l-kummissjoni), qassmetha bin-numru ta' ishma mixtrija (dan jirriżulta fi spiża kull sehem), u mmultiplikat dan b'50 (in-numru ta 'ishma li nbiegħu). Dan jirriżulta f'bażi ta '612.50. Naqqas il-612.50 u l-bażi ta '$ 1250 mill-100 ishma mixtrija fi Frar, u l-qligħ li jirriżulta huwa ta' $ 225.
Imma, hekk aħna nibnu formula bl-użu ta 'identifikazzjoni speċifika. Imma x'jiġri jekk ma tgħidux lis-sensar tagħna biex ibiegħu ishma speċifiċi. F'dik is-sitwazzjoni, l-IRS jgħid, aħna nużaw il-metodu first-in, first-out: "il-bażi tat-titoli li tbigħ hija l-bażi tat-titoli li akkwistajt l-ewwel." Kif tħares f'termini ta 'formula għall-kalkolu tal-qligħ? Ukoll, aħna naraw fuq in-naħa tal-lemin tal-worksheet aħna biegħu 150 sehem. Imbagħad nħarsu lejn in-naħa tax-xellug naraw li l-ewwel xtraw 100 ishma u mbagħad xtraw 100 ishma oħra. Aħna nieħdu l-bażi ta 'l-ishma li akkwistajna l-ewwel: fi kliem ieħor l-100 ishma tax-xiri ta' Jannar, b'bażi ta 'spiża ta' $ 1,225. Allura issa identifikajna l-bażi għal 100 ishma mill-150 ishma li nbiegħu. Imbagħad immorru lejn ix-xiri tat-titoli li jmiss. Għandna bżonn bażi biss għal 50 sehem, iżda x-xiri ta 'Frar kien għal 100 sehem. Allura aħna naqsu l-bażi ta 'l-ispiża ta' Frar. Allura hawnhekk hija l-formula tagħna biex tikseb l-użu tal-ewwel metodu ta 'l-ewwel darba:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.
Implikazzjonijiet għall-Bini tal-Worksheet tiegħek
- Agħmel worksheet waħda għal kull stokk, bond jew investiment ieħor li għandek.
- Żomm ix-xiri kollu fuq in-naħa tax-xellug.
- Ordna x-xiri f'ordni kronoloġika mill-ewwel sa l-aħħar.
- Żomm it-tranżazzjonijiet tal-bejgħ kollha fuq in-naħa tal-lemin.
- Jekk tuża softwer tal-ispreadsheet, uża formuli biex tikkalkula l-qligħ jew it-telf billi tuża d-data fiċ-ċelloli l-oħra.