Meta Are Roth IRA Irtirar Ħieles mit-Taxxa?
Are Roth IRA Irtirar Ħieles mit-Taxxa?
- Iva, jekk tirtira biss l-ammont tal-kontribuzzjonijiet oriġinali tiegħek, irrispettivament mill-età tiegħek.
- Iva, jekk għandek l-età ta '59 ½ jew aktar u kellek Roth tiegħek għal 5 snin jew aktar (kif imkejla mill-ewwel tas-sena li għaliha l-ewwel stabilixxiet u kkontribwixxiet għar-Roth tiegħek).
- Inti taħt l-età ta '59 ½ u kelli l-IRA Roth tiegħek għal 5 snin jew aktar, iżda qed tieħu d-distribuzzjoni minħabba li tkun diżattivat, int tibbenefika lir-Roth, jew għandek xi eċċezzjoni għax id-distribuzzjoni qed tintuża biex tixtri jew jerġgħu jinbnew l-ewwel dar kif deskritt fil-Pubblikazzjoni tal-IRS 590-B, Distribuzzjonijiet Bikrija, Taqsima tal-Eċċezzjonijiet.
Meta Are Irtirar Roth IRA Taxxabbli?
L-irtirar tiegħek ta 'Roth IRA jista' jkun taxxabbli jekk:
- Int ma ssodisfatx ir-regola ta '5 snin għall-ftuħ tar-Roth u inti taħt l-età ta' 59 ½ : Għandek tħallas it-taxxi fuq id-dħul u taxxa ta 'penali ta' 10% fuq il-qligħ li jiġi rtirat. Il-penali ta '10% tista' titneħħa jekk tissodisfa waħda mit- tmien eċċezzjonijiet għat-taxxa tal-penali għall-irtirar bikri .
- Int ma ssodisfatx ir-regola ta '5 snin imma int għandek aktar minn 59 sena ½ : Il-qligħ irtirat se jkun inkluż bħala dħul u soġġett għal taxxi fuq id-dħul iżda mhux se jkun suġġett għal taxxa ta' penali ta '10%.
- Int issodisfaw ir-regola ta '5 snin iżda għad mhumiex 59 ½ : Il-qligħ irtirat se jitqies bħala dħul u suġġett għal taxxi fuq id-dħul u taxxa ta' penali ta '10%. Il-piena ta '10% tista' titneħħa jekk tissodisfa waħda mill-eċċezzjonijiet elenkati fil-paġna 64 tal-Pubblikazzjoni tal-IRS 590.
Is-sezzjoni t'hawn fuq titkellem dwar il- qligħ Il-qligħ mhuwiex l-istess bħal kontribuzzjonijiet jew ammonti ta 'konverżjoni. Meta tieħu l-irtirar minn Roth IRAs, l-irtirar tiegħek jitqies li jseħħ f'ordni speċifiku safejn liema parti mill-irtirar hija kontribuzzjonijiet, konverżjonijiet jew qligħ. Hawnhekk kif taħdem:
Kontribuzzjonijiet regolari jiġu rtirati l-ewwel . Dawn joħorġu ħielsa mit-taxxa irrispettivament mill-età jew it-tul ta 'żmien minn mindu fetħet il-Roth.
Ammonti ta 'konverżjoni u ta' qlib fuq bażi ta 'l-ewwel, l-ewwel barra . Il-porzjon taxxabbli li inti kellha tinkludi fid-dħul gross minħabba l-konverżjoni l-ewwel, porzjon mhux taxxabbli tal-ammonti ta 'konverżjoni / qlib li jmiss. L-ammonti ta 'konverżjoni jew ta' qlib li sussegwentement jiġu rtirati jistgħu jkunu suġġetti għal taxxa ta 'penali ta' 10%. Din id-dispożizzjoni hija maħsuba biex iżżomm lin-nies taħt l-età ta '59 ½ milli jieħdu IRA regolari, billi tikkonvertiha f'Roth, u mbagħad is-sena d-dieħla tieħu distribuzzjoni, u b'hekk tevita t -taxxa tradizzjonali IRA ta' penali għall-irtirar bikri .
Biex tevita dan, meta tikkonverti fondi għal Roth, jibda arloġġ ta '5 snin u kwalunkwe ammont li kellek inkluż fid-dħul fil-ħin tal-konverżjoni li tkun ġiet irtirata qabel ma l-arloġġ ta' 5 snin ikun aġġornat, ikun soġġett għal 10% ta 'taxxa fuq il-penali. Din il-piena ta '10% ma tapplikax għal distribuzzjonijiet minn konverżjonijiet Roth li jseħħu fl-età ta' 59 ½ jew wara.
Qligħ fuq il-kontribuzzjonijiet. Qligħ fuq il-kontribuzzjonijiet li huma rtirati huma soġġetti għal taxxi fuq id-dħul u t-taxxa tal-penali ta '10% sakemm ma tissodisfax il-kwalifiki taħt il-partita 2 jew 3 fit-taqsima t'hawn fuq.
Eżempji
Hawn taħt għandek ftit eżempji biex turi kif tapplika dawn ir-regoli.
Sally
Sally hija 58. Hi tiftaħ l- ewwel Roth tagħha u tikkontribwixxi $ 6,000 u tikkonverti $ 50,000 minn IRA Tradizzjonali għal dan l-IRA ta 'Roth. Sentejn wara, Sally jilħaq l-età ta '60 sena b'Roth IRA li tiswa $ 60,000. Hija tixtriha kollha biex tixtri dar bil-mutur.
Sally ma tħallas ebda taxxa fuq il-kontribuzzjonijiet tagħha ta '$ 6,000 u tħallas ebda taxxa fuq id-dħul jew taxxa ta' penali ta '10% fuq il-50,000 tagħha minn konverżjonijiet għax hija diġà ħallset taxxa fiż-żmien meta hija kkonvertita u m'għandha l-ebda piena peress li hija għandha aktar minn 59 ½-il sena. Hija biss tħallas it-taxxa fuq id-dħul fuq il-$ 4,000 attribwibbli għall-qligħ minħabba li ma ssodisfatx ir-regola ta '5 snin.
Jekk Sally kienet irtirat biss $ 56,000, l-ebda wieħed ma kien ikun taxxabbli, u l-qligħ jista 'jitħalla għal 3 snin oħra meta setgħet tirtiraha mingħajr taxxa.
John
John huwa 58 u kellu Roth IRA aktar minn 5 snin b'bilanċ ta '$ 20,000. $ 10,000 minnu ġew mill-kontribuzzjonijiet oriġinali tiegħu u s-sena l-oħra kkonverti $ 8,000 minn IRA tradizzjonali lil Roth tiegħu. Ieħor ta '$ 2,000 ta' Roth tiegħu huwa minn qligħ ta 'investiment. John cashes fir-Roth IRA kollu tiegħu.
Fuq l-ewwel $ 10,000 ta 'rtirar, huwa ma jħallas l-ebda taxxa, peress li qiegħed jirtira l-kontribuzzjonijiet oriġinali tiegħu. Fl-irtirar ta '$ 8,000 li jmiss, huwa jħallas taxxa ta' penali ta '10% peress li kien inqas minn 5 snin mill-konverżjoni.
Fuq l-aħħar $ 2,000 ta 'rtirar, li huwa l-qligħ kollu ta' l-investiment, huwa jħallas it-taxxa fuq id-dħul u taxxa ta 'penali ta' 10% minħabba li ma jissodisfax ir-rekwiżiti doppji tar-regola ta '5 snin u li għandu iktar minn 59 ½ u ma jikkwalifikax għal eżenzjonijiet. . Jekk kellu iktar minn 59 sena ½, huwa ma jħallas l-ebda taxxa fuq din il-parti tal-irtirar. Jekk kellu iktar minn 59 sena iżda ma kienx issodisfa r-regola ta '5 snin, huwa jħallas it-taxxa fuq id-dħul iżda mhux taxxa fuq din il-parti tal-irtirar.
Roth 401 (k) s huma differenti
Il-linji gwida ta 'rtirar ta' hawn fuq għandhom jgħinuk insemmu jekk għandek tħallas it-taxxa fuq distribuzzjoni ta 'Roth. Żomm f'moħħok, Roth 401 (k) s, imsejħa Kontijiet Roth Maħtura , jaħdmu ftit differenti, hekk jekk ikollok flus f'Roth 401 (k) fuq ix-xogħol, mhux japplikaw ir-regoli kollha ta 'hawn fuq.