Il-bidu ta 'Bidla tal-Benefiċjarju tal-Pjan 529 mhuwiex ikkumplikat
Pjan ta ' tfaddil ta' 529 kulleġġ jista 'jkun għodda utli fl-ippjanar għal dawk l-ispejjeż.
Dawn il-pjanijiet joffru mod favorevoli mit-taxxa biex isalvaw għall-kulleġġ, li jibda kmieni kemm twelid. L- Att dwar it-Tnaqqis fl-Impjiegi u l-Impjiegi tal-2017 reċentement estenda l-linji gwida għal 529 pjanijiet, li jippermettu lill-ġenituri jirtiraw sa $ 10,000 kull sena minn dawn il-pjanijiet għal spejjeż ta 'edukazzjoni primarja jew sekondarja privata jew reliġjuża.
Imma x'jiġri jekk l-istudent tiegħek ma jużax il-flus kollha li ffrankati f'pitt 529 f'isimhom? Jew, x'jiġri jekk jagħżlu li ma jattendux il-kulleġġ? Orrur, irtirar minn pjan ta 'tfaddil ta' 529 għal xi ħaġa oħra għajr spejjeż ta 'edukazzjoni kwalifikata tkun suġġetta għal penali tat-taxxa ta' 10 fil-mija u taxxa tad-dħul regolari. Madankollu, hemm soluzzjoni biex tevita minghajr taxxa: tibdel il-benefićjarju tal-pjan.
529 Ibdel ir-Regoli tal-Benefiċjarju
Is-Servizz ta 'Dħul Intern (IRS) għandu linji gwida speċifiċi biex ibiddel il-benefiċjarju ta' 529 pjan ta 'tfaddil. Fortunatament, il-bidla mhix proċess kumplikat żżejjed.
L-iktar ħaġa importanti li għandek bżonn li wieħed iżomm f'moħħok hija li l-benefiċjarju l-ġdid innominat għandu jkun individwu kwalifikat. Individwu kwalifikat huwa membru tal-familja tal-benefiċjarju. Dan jinkludi:
- Konjuġi tagħhom
- L-għeruq tagħhom, inklużi l-omm in-liġi, il-kunjom, il-kunjom jew oħt il-liġi
- It-tfal tagħhom, inklużi step-children, irawmu tfal jew tfal adottati
- L-aħwa tagħhom, inklużi l-aħwa l-oħra
- Nieces jew neputi tagħhom
- Għan u zijiet
- L-ewwel kuġini
Ftakar, dak bħala s-sid tal-kont, int mhux il-benefiċjarju. Iżda, jekk int qed tittrasferixxi 529 tfaddil ta 'pjan lil xi ħadd ieħor, tista' tagħżel lilek innifsek jew lill-mara tiegħek biex tkun il-benefiċjarju 'l quddiem. Jekk it-tifel / tifla tiegħek għandu stepparent, jistgħu wkoll jiġu msemmija bħala benefiċjarju.
Sakemm il-benefiċjarju l-ġdid jissodisfa r-rekwiżiti biex ikun membru tal-familja tal-benefiċjarju l-antik, l-ebda penali tat-taxxa ma tinbeda. Iżda, jekk int qed tittrasferixxi 529 lil kull min ma joqgħodx mal-moffa tal-familja, huwa trattat bħala irtirar mhux kwalifikat . F'dak ix-xenarju, tapplika kemm il-piena ta '10 fil-mija kif ukoll it-taxxa ordinarja fuq id-dħul.
Kif Tibdil Benefiċjarju tal-Pjan 529
Nagħmlu 529 bidla tal-benefiċjarju huwa sempliċi kemm timla l-burokrazija xierqa mal-amministratur tal-pjan tiegħek. Int għandek tipprovdi ismek u n-numru tas-Sigurtà Soċjali, kif ukoll l-ismijiet u n-numri tas-Sigurtà Soċjali kemm tal-benefiċjarji attwali kif ukoll dawk ġodda tiegħek. Int trid tindika r-relazzjoni bejn iż-żewġ benefiċjarji, l-ammont li qed tittrasferixxi, fejn dawn il-fondi għandhom jiġu trasferiti u kif tixtieq li jiġu investiti.
Int għandek l-għażla li tbiddel il-benefiċjarju nnominat f'kont eżistenti jew li tistabbilixxi pjan ġdid 529, li jirċievi t-trasferiment f'isem il-benefiċjarju l-ġdid tiegħek. Jekk qed tieħu flus minn pjan ta '529 u nimxu lejn ieħor, huwa aħjar li l-amministratur tal-pjan attwali jlesti t-tranżazzjoni għalik. Jekk ġejt tieħu distribuzzjoni minn pjan 529 direttament u tonqos milli tirreġistraha fil-pjan il-ġdid fi żmien 60 ġurnata, it-tranżazzjoni kienet tgħodd bħala irtirar taxxabbli mhux ikkwalifikat.
Għaliex il-Benefiċjarji Nibdlu Jagħmel Sens
B'differenza għażla oħra ta 'tfaddil tal-kulleġġ, il- Kont Cover ta' Tfaddil ta 'Edukazzjoni Coverdell , 529 pjanijiet ma jpoġġux limitu ta' żmien fuq kemm tista 'tiffranka. Ma 'Coverdell ESA, per eżempju, int mitlub tirtira l-fondi kollha mit-30 anniversarju tal-benefiċjarju; inkella, għandek tħallas penali kbira tat-taxxa fuq kwalunkwe fondi li fadal.
Li tkun tista 'tibdel il-benefiċjarji bi pjan ta' 529 mhux biss tippermetti li tevita t-taxxi iżda wkoll tippermetti li l-iffrankar tiegħek ikompli jikber fuq bażi ta 'vantaġġi fiskali. Jekk it-tifel / tifla tiegħek, per eżempju, gradwat kulleġġ b'20,000 $ għadu fil-pjan 529 tagħhom, tista 'tismes lilek innifsek bħala l-benefiċjarju temporanjament u kompli tagħmel kontribuzzjonijiet regolari. Ladarba jkollhom wild tagħhom, imbagħad jistgħu jittrasferixxu l-pjan lilhom minflok. Sadattant, il-kont żdied fid-daqs, kemm permezz tal-kontribuzzjonijiet regolari tiegħek kif ukoll tal-qligħ iġġenerat mill-investimenti tiegħek.
Ftakar biex tirrevedi l-Għażliet ta 'Investiment tiegħek
Pjanijiet individwali ta '529 jistgħu ivarjaw ħafna f'termini ta' kif l-iffrankar jista 'jiġi investit, iżda l -fondi tad-data ta' mira huma għażla popolari. Dawn il-fondi għandhom allokazzjoni ta 'assi predeterminata li taġġusta maż-żmien billi l-benefiċjarju nominat jersaq eqreb lejn l-età tal-kulleġġ. Jekk int qed tittrasferixxi 529 kont mill-grad ta 'kulleġġ ta' 22 sena tiegħek lil neputija ta 'ħames snin, ikollok bżonn taġġorna l-allokazzjoni tal-assi tiegħek biex tirrifletti l-iskeda itwal tagħhom sakemm imorru għall-kulleġġ. U, kif tqis diversi fondi, ħu ħin biex tivverifika l-ħlasijiet u l-prestazzjoni ta 'kull waħda biex issib il-bilanċ ġust bejn l-ispejjeż u l-prospetti.