Ġenituri, nanniet u membri oħra tal-familja li qed ifittxu modi biex ifaddlu għall-edukazzjoni tal-kulleġġ tat-tfal jistgħu jixtiequ jikkunsidraw l- ESA Coverdell . Dan il-kont ta 'tfaddil ta' l-edukazzjoni huwa investiment fit-tul u jista 'jkun mod tajjeb biex jgħinek tpoġġi l-flus kull sena hekk kif it-tifel jikber.
Eżatt bħal kull investiment , huwa importanti li wieħed jifhem id-dettalji l-iktar ċari u l-gwida ta 'dan il-Bidu huwa post ideali biex tibda.
Jekk tiddeċiedi hija pjan li tixtieq tinvestiga aktar, tkellem mal- konsulent finanzjarju tiegħek biex tikseb l-aħħar dettalji u tirċievi għajnuna personalizzata biex tiddetermina jekk hux tajjeb għalik.
X'inhi l-ESA Kont Coverdell?
L-ESA Coverdell oriġinarjament ġiet introdotta fl-1997 bħala l-Edukazzjoni IRA. Fl-2001, il-Kungress estenda l-benefiċċji tiegħu u semmieh il-Kont Edukattiv ta 'Tifdil ta' Coverdell (ESA).
Il-kont jippermetti sa $ 2,000 fis-sena f'kontribuzzjonijiet ta 'wara t-taxxa li għandhom isiru f'isem it-tifel / tifla. Dawn il-kontribuzzjonijiet jiżdiedu b'taxxi differiti u jistgħu jiġu rtirati mingħajr taxxa għal spejjeż edukattivi kwalifikati.
Jekk il-flus ma jintużawx saż-żmien meta l-minuri jaqleb 30, għandu jingħata lilhom jew imdawwar fuq Coverdell ESA għal membru tal-familja ieħor.
Min hu l-Investitur Ideali għal Cover A ESA?
A Coverdell ESA hija ideali għall-ġenituri jew in-nanniet li għandhom xi kombinazzjoni tal-fatturi li ġejjin:
- Għandek tfal multipli bit-tama li kulħadd se jattendi l-kulleġġ.
- Tibda tippjana għall-kulleġġ kmieni fil-ħajja tat-tfal.
- Qed tippjana li tiffranka ammonti kbar biex tkopri l-ispejjeż tal-kulleġġ.
- It-tfal tiegħek jistgħu jattendu skejjel primarji jew sekondarji privati.
- Trid livell għoli ta 'flessibilità ma' l-għażliet ta 'l-investiment tiegħek.
- Inti taqa 'taħt il-limiti tad-dħul għall-kontributuri ($ 95,000 għal dawk li jimpjegaw waħedhom, $ 190,000 għal koppji miżżewġa).
Il-Vantaġġi Potenzjali
Il-vantaġġ ewlieni ta 'Coverdell ESA huwa li jippermetti t-tkabbir differit tat-taxxa tal-assi tiegħu, kif ukoll distribuzzjonijiet ħielsa mit-taxxa għal spejjeż edukattivi kwalifikati.
Coverdell L-ESA wkoll tippermetti distribuzzjonijiet ħielsa mit-taxxa biex tgħin tħallas għall-ispejjeż edukattivi elementari, medji u għolja. Dan mhux permess fit- taqsima 529 pjanijiet .
L-iżvantaġġi potenzjali
L-akbar żvantaġġ għall-ġenituri u d-donaturi huwa r-regola li teħtieġek jew tqassam l-ESA Coverdell fl-età ta '30 sena jew ittella' lil tifel ieħor. Dan ifisser li jekk għad hemm flus fil-kont u t-tfal jew jiddeċiedu li jmorru l-kulleġġ jew ma jeħtiġux il-flus kollha, ġenitur jista 'eventwalment irid jgħaddihom.
X'inhuma l-Għażliet ta 'Investiment tiegħek
Coverdell L-ESA tista 'tiġi investita f'ishma individwali, bonds , CDs, jew fondi mutwi . Coverdell L-ESA m'humiex permessi li jippossjedu direttament beni immobbli, metalli prezzjużi, collectibles, jew sħubijiet f'negozji privati.
X'benefiċċji tat-Taxxa Tista 'tistenna?
M'hemm l-ebda "tnaqqis tat-taxxa" biex il-flus jinġiebu fi Coverdell ESA. Il-kontribuzzjonijiet isiru bi "dollari wara t-taxxa" u mhux se jbaxxu l-kont tat-taxxa tiegħek fis-sena li tikkontribwixxi.
Il-benefiċċju tat-taxxa kbir tal-Coverdell ESA huwa li jippermetti akkumulazzjoni differita mit-taxxa u ġbid ta 'taxxa mingħajr ħlas għal spejjeż kwalifikati. Fi kliem ieħor, m'għandekx tħallas it-taxxa fuq kwalunkwe tkabbir annwali tal-investiment oriġinali tiegħek jekk il-flus jintużaw għall-edukazzjoni.
X'inhuma l-Ispejjeż Eliġibbli ta 'Coverart ESA?
Sid ta 'l-ESA jista' jieħu distribuzzjoni ħielsa mit-taxxa f'isem il-benefiċjarju għal spejjeż edukattivi "kwalifikati". Minbarra l-kulleġġ u l-iskola gradwata, dawn l-ispejjeż jistgħu jkunu għall-edukazzjoni elementari u sekondarja (gradi K-12).
L-IRS għandu standards pjuttost liberali dwar dak li jista 'jintalab bħala spiża edukattiva, inklużi:
- It-tagħlim, il-Kamra u l-Bord
- Kompjuters u laptops (anke jekk mhux meħtieġa mill-iskola)
- Kotba u Provvisti
- Tutoring
- Trasport
L-Impatt tal-ESA Coverdell jista 'jkun eliġibbli għall-Għajnuna Finanzjarja Federali tiegħek?
Coverdell L-ESA jista 'jaffettwa l-għajnuna finanzjarja b'mod sinifikanti, jew xejn.
Jiddependi fuq min hu "sid" tal-kont. B'definizzjoni, is- "sid" huwa tipikament il-persuna li tistabbilixxi l-kont u mhux il-persuna li eventwalment tmur għall-kulleġġ (dawn huma l- "benefiċjarju nominat").
- Jekk it-tifel huwa t-tnejn is-sid u l-benefiċjarju nominat u għadu meqjus bħala dipendenti mill-ġenituri, l-ebda assi ma jingħadd ma 'għajnuna finanzjarja.
- Jekk it-tifel huwa t-tnejn is-sid u l-benefiċjarju nominat u huwa kkunsidrat indipendenti mill-ġenituri, 20% (dan naqas minn 35% fl-2007) tal-assi jingħaddu mal-għajnuna finanzjarja.
- Jekk is-sid ikun ġenitur, allura 5.64% tal-assi jingħaddu mal-għajnuna finanzjarja.
- Jekk is-sid ikun nanna, membru tal-familja estiża, jew individwu mhux relatat, huwa argumentat li l-assi ma jgħoddux kontra l-għajnuna finanzjarja. Dan huwa dovut għall-fatt li m'hemmx post biex tirrapporta assi li huma proprjetà ta 'persuni li mhumiex ġenituri jew studenti fuq il-formola FAFSA.
Nota Importanti: Il-Leġiżlazzjoni fil-Kungress tista 'taffettwa u tbiddel xi wieħed minn dawn il-linji ġenerali fil-futur. Dan jista 'jinkludi li l-Coverdell ESA isir attiv tal-ġenituri jew ibiddel xi wieħed mit-termini. Kun żgur li tiċċekkja mal-konsulent finanzjarju tiegħek għad-dettalji l-aktar riċenti u tibqa 'aġġornata dwar l-iżviluppi jekk tiddeċiedi li tinvesti f'Aqta Coverdell.
Eliġibbiltà
Kull adult jista 'jistabbilixxi CoverAll ESA għal kwalunkwe tifel taħt l-età ta' 18-il sena. It-tifel, magħruf bħala l- "benefiċjarju nominat", m'għandux għalfejn ikun relatat mal-persuna li tistabbilixxi l-kont.
Regoli ta 'Kontribuzzjoni
Coverdell ESA tat-tifel jew tifla tista 'taċċetta kontribuzzjonijiet sa l-għoxrin sena sakemm it-tifel ma jitqiesx bħala "bżonnijiet speċjali." Il-kontribuzzjoni annwali massima permessa hija ta' $ 2,000 għal kull benefiċjarju nominat, mhux għal kull kontributur adult.
Jekk tifel ikollu aktar minn kont Coverdell wieħed (per eżempju, wieħed stabbilit minn mom u dad u ieħor minn nanniet), il-kontribuzzjonijiet totali għal sena partikolari ma jistgħux jaqbżu $ 2,000 bejn il-kontijiet kollha.
Il-kontribuzzjoni sħiħa ta '$ 2,000 tista' ssir biss minn individwi li " dħul gross modifikat modifikat " (jew MAGI) huwa taħt ċertu ammont ta 'dollari fis-sena li jikkontribwixxu. Jekk id-dħul tagħhom huwa ogħla minn dan l-ammont, iżda taħt il-limitu massimu, dawn jistgħu jagħtu kontribuzzjoni parzjali.
Għal dawk li jħallsu t-taxxa li jitolbu separazzjoni waħda, kap tal-familja, jew preżentata miżżewġa separatament:
- $ 95,000 (MAGI) jew inqas- Il-kontribuzzjoni sħiħa ta '$ 2,000 hija permessa.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Kontribuzzjoni parzjali hija permessa.
- $ 110,000 (MAGI) jew aktar- L-ebda kontribuzzjoni mhija permessa.
Għal dawk li jħallsu t-taxxa li jitolbu li l-preżentazzjoni miżżewġa tkun stat konġunt:
- $ 190,000 (MAGI) jew inqas- Il-kontribuzzjoni sħiħa ta '$ 2,000 hija permessa.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - Kontribuzzjoni parzjali hija permessa.
- $ 220,000 jew aktar - L-ebda kontribuzzjoni mhija permessa.
Skadenza tal-Kontribuzzjoni
Il-kontribuzzjonijiet għal CoverAll ESA għas-sena ta 'qabel għandhom isiru mill-iskadenza tal-kontributur tal-preżentazzjoni tat-taxxa, esklużi l-estensjonijiet.
Per eżempju, għandek sal-15 ta 'April, 2017 biex tagħmel kontribuzzjoni għas-sena tat-taxxa tiegħek tal-2016 anke jekk tippreżenta estensjoni mal-IRS.
Regoli ta 'Irtirar
M'hemmx taxxi jew penali fuq irtirar magħmul biex jiffinanzja spejjeż edukattivi, sakemm l-irtirar ma jaqbiżx l-ammont attwali ta 'l-ispejjeż. Jekk il-fondi żejda jiġu rtirati, porzjon ikun suġġett għal tassazzjoni u penali.
Trattament ta 'Fondi Mhux Użati
Jekk il-fondi jibqgħu mhux użati, għandhom jitqassmu lill-benefiċjarju msemmi fuq il-kont sa 30 jum wara t-tminja anniversarju tat-tifel / tifla.
Biex tevita dan, l-IRS jippermetti li l-fondi jiġu trasferiti għal CoverAll ESA ieħor għal xi ħadd li għandu x'jaqsam mal-ewwel benefiċjarju, li huwa taħt it-30 sena. Partijiet relatati jinkludu membri immedjati tal-familja tal-benefiċjarju oriġinali, il-ġenituri, il-kuġini, il-gidjien u l-uncles, u anki l-liġijiet!