Ikkunsidra Pjan ta 'Taqsima 529 għall-Fond tal-Kulleġġ tat-Tfal tiegħek
Il-kulleġġ tal-finanzjament huwa ta 'tħassib kbir għall-ġenituri, in-nanniet u l-maħbubin l-oħra. Investiment intelliġenti bħal kont ta 'tfaddil tat-Taqsima 529 jista' jgħinek tibni fuq l-assi tiegħek u tiffranka aktar flus għall-kulleġġ tat-tifel / tifla tiegħek .
Il-gwida tal-Bidu se tagħti ħarsa ġenerali tajba tal-vantaġġi u l-iżvantaġġi involuti f'Pjan ta 'Taqsima 529. Jekk temmen li hija xi ħaġa li tixtieq issegwi aktar, iddiskuti l-għażla mal-pjanifikatur finanzjarju tiegħek biex tikseb l-aħħar dettalji għall-istat tiegħek u tirċievi għajnuna biex tiddeċiedi jekk hux għażla tajba għall-familja tiegħek.
X'inhu Sezzjoni 529 Pjan ta 'Tifdil?
It-taqsima 529 pjanijiet huma kkunsidrati bħala waħda mill-aħjar għażliet għall-iffrankar għall-edukazzjoni kulleġġ tat-tfal. Dawn jissejħu pjanijiet ta '"Taqsima 529" wara l-kodiċi IRS speċifiku li jippermetti l-użu tagħhom.
Hemm żewġ tipi ta 'pjanijiet ta' Taqsima 529: kontijiet ta 'tfaddil u pjanijiet ta' tagħlim mħallsa minn qabel. Dan l-artikolu jirrevedi speċifikament is-Sezzjoni 529 kontijiet ta 'tifdil.
Il-kont ta 'tfaddil tat-Taqsima 529 jippermetti li jsiru kontribuzzjonijiet wara t-taxxa f'isem benefiċjarju nominat (mhux biss wild). Dawn il-kontribuzzjonijiet jitħallew jikbru b'mod differit mit-taxxa u jistgħu potenzjalment jiġu rtirati mingħajr taxxa għal spejjeż edukattivi kwalifikati.
Min hu l-Investitur Ideali għal Taqsima 529 Pjan ta 'Tifdil?
Pjan ta ' tfaddil ta' Taqsima 529 huwa ideali għall-ġenituri jew in-nanniet li għandhom xi kombinazzjoni tal-fatturi li ġejjin:
- Tixtieq tiffranka aktar minn $ 2,000 kull sena.
- Tgħix fi stat li toffri tnaqqis ta 'taxxa fuq id-dħul mill-istat biex tikkontribwixxi għal pjan tas-Sezzjoni 529.
- Int tagħmel biżżejjed flus biex tiġi skwalifikat milli tuża CoverAll ESA .
- Għandek tfal multipli bit-tama li kulħadd se jattendi l-kulleġġ.
- Tibda tippjana għall-kulleġġ tard fil-ħajja tat-tfal.
- Qed tippjana li tiffranka ammonti kbar ta 'flus għall -ispejjeż tal-kulleġġ .
- Għandek tistenna lit-tfal tiegħek biex jattendu għal programmi ta 'gradwati għoljin.
- Trid il-libertà li titlob lura l-assi għal kwalunkwe raġuni li tagħżel.
- Trid tiffinanzja l-kulleġġ ta 'wieħed iħobb filwaqt li tnaqqas b'mod sinifikanti d-daqs tal-propjetà tiegħek.
Il-Vantaġġi Potenzjali
It-tkabbir differit mit-taxxa u l-irtirar potenzjali bla taxxa assoċjat ma 'Taqsima 529 jagħmluha attraenti ħafna għall-individwi li jixtiequ jimmassimizzaw it-tkabbir tal-iffrankar tal-kulleġġ tagħhom.
Filwaqt li pjanijiet oħra (bħall-ESA Coverdell ) joffru din il-karatteristika, it-Taqsima 529 tippermetti li ġenitur jew donatur jibqgħu fil-kontroll tal-assi b'mod indefinit. Jippermettihom ukoll li jagħlqu l-pjan u jiksbu l-flus lura (bla ħsara għal penali).
Barra minn hekk, il-pjanijiet tat-Taqsima 529 jipprovdu tnaqqis fit-taxxa fuq id-dħul fl-istat f'35 stat differenti. Jistgħu wkoll ikunu protetti minn għadd ta 'kalkoli ta' għajnuna finanzjarja mill-istat.
L-iżvantaġġi potenzjali
Filwaqt li hemm inqas punti negattivi għall-pjanijiet tas-Sezzjoni 529 minn bosta kontijiet oħra, għad hemm xi wħud li għandhom ikunu konxji. L-ikbar huwa li d-distribuzzjonijiet mill-pjanijiet tas-Sezzjoni 529 għal spejjeż ta 'qabel il-kulleġġ (gradi K-12) mhumiex ikkunsidrati bħala infiq kwalifikat.
Barra minn hekk, l-għażliet ta 'investiment fit-Taqsima 529 jistgħu jkunu limitati għal 10-30 fond reċiproku. Tipi oħra ta 'kontijiet għandhom kważi l-univers fond reċiproku kollu disponibbli għax-xiri.
X'inhuma l-Għażliet ta 'Investiment tiegħek
It-taqsima 529 pjanijiet ta 'tfaddil għandhom menu preskritt ta' għażliet ta 'investiment ta' fond reċiproku. Ħafna drabi, il-pjan tat-Taqsima 529 ta 'Stat se jikkuntratta ma' kumpanija ta 'fond reċiproku biex tmexxi l-pjan. Min-naħa tagħhom, il-fondi reċiproċi ta 'din il-kumpanija se jkunu l-firxa tal-għażliet ta' investiment disponibbli.
Ħafna mill-pjanijiet ta 'tfaddil tat-Taqsima 529 joffru għażliet ta' investiment "ibbażati fuq l-età", li jallokaw l-investiment tiegħek bejn il-fondi tal- istokk , tal- bonds u tas-suq tal-flus ibbażati fuq l-età tat-tifel / tifla tiegħek. Hekk kif jikbru, il-fond isir iktar konservattiv fit-taħlita ta 'investiment tiegħu.
Inti permess tbiddel l-istrateġija ta 'investiment tiegħek darba biss f'perjodu ta' 12-il xahar. Eċċezzjonijiet isiru jekk timxi l-assi tiegħek minn pjan ta 'Stat għal ieħor jew ittella' l-pjan tas-Sezzjoni 529 lil benefiċjarju ġdid.
X'inhuma l-Benefiċċji tat-Taxxa?
L-akbar benefiċċju tat-taxxa tal-pjan tat-Taqsima 529 huwa li jippermetti akkumulazzjoni differita mit-taxxa u rtirar mingħajr taxxa għal spejjeż kwalifikati.
Fi kliem ieħor, m'għandekx tħallas it-taxxa fuq kwalunkwe tkabbir annwali tal-investiment oriġinali tiegħek jekk il-flus jintużaw għall-edukazzjoni.
M'hemm l-ebda "tnaqqis tat-taxxa" Federali biex il-flus jinġiebu fi pjan ta 'Taqsima 529. Il-kontribuzzjonijiet isiru bi "dollari wara t-taxxa" u mhux se jitbaxxew dak li għandek tagħti lill-IRS.
Madankollu, 35 stat, inkluż id-District of Columbia, joffru tnaqqis mit-taxxa tad-dħul lir-residenti tagħhom għall-finanzjament ta 'pjan ta' Taqsima 529. Ħafna drabi, dan it-tnaqqis huwa limitat għall-użu tal-pjan tal-istat tiegħek.
Barra minn hekk, il-pjanijiet tas-Sezzjoni 529 jippermettu għal strateġiji pjuttost avvanzati ta 'ppjanar tat-taxxa fuq il-proprjetà għal familji li jippruvaw jevitaw taxxi fuq il-wirt.
X'inhuma l-Ispejjeż Eliġibbli?
Sid ta 'kont jista' jibda distribuzzjoni ħielsa mit-taxxa f'isem il-benefiċjarju għal skola "kwalifikata" ta 'kulleġġ jew skola ta' gradwat (f'ħafna mill-istati). B'differenza mill-ESA Coverdell, l-edukazzjoni elementari u sekondarja mhix spiża kwalifikata fit-taqsima 529 pjanijiet.
Ir-regoli tal-IRS għat- Taqsima 529 spejjeż kwalifikati, filwaqt li għadhom pjuttost liberali, huma aktar stretti mill-Coverdell ukoll:
- Lezzjonijiet
- Kamra u Bord (l-istudenti għandhom ikunu rreġistrati mill-inqas nofs il-ħin)
- Kompjuters / Laptops (biss jekk l-iskola teħtieġhom)
- Kotba u Provvisti (kif mitlub mill-università)
Kif tapplika l-Artiklu 529 L-Eżekuttiv tal-Għajnuna Finanzjarja Federali?
It-Taqsima 529 kontijiet ta 'tfaddil għandhom effett minimu fuq l-għajnuna finanzjarja Federali, minħabba li huma kkunsidrati bħala assi tal-kumpanija prinċipali. Bħala tali, 5.64% tal-valur tagħhom jingħadd mal-eliġibbiltà tal-għajnuna finanzjarja.
Barra minn hekk, xi stati jeskludu kompletament it-Taqsima 529 assi mill-eliġibilità għal għajnuna finanzjarja ffinanzjata mill-istat.
Jekk is-sid ikun nanna, membru tal-familja estiża, jew individwu mhux relatat, huwa argumentat li l-assi ma jgħoddux kontra l -għajnuna finanzjarja . Dan minħabba li m'hemm l-ebda post biex tirrapporta assi li huma proprjetà ta 'persuni li mhumiex ġenituri jew studenti fuq il-formola FAFSA.
Eliġibbiltà
It-taqsima 529 pjanijiet ta 'tfaddil għandhom l-aktar regoli ta' eliġibilità flessibbli ta 'kwalunkwe vettura li tfaddal il-kulleġġ Essenzjalment, kulħadd jista 'jiftaħ u jikkontribwixxi għal pjan tas-Sezzjoni 529 f'isem ħaddieħor, mingħajr ma jitqiesu l-età, id-dħul, jew ir-relazzjoni ta' kwalunkwe parti.
Regoli ta 'Kontribuzzjoni
L-uniku limitu impost fuq ammonti ta 'kontribuzzjoni huwa "limitu ta' ħajja" għal kull riċevitur, li huwa stabbilit minn kull stat individwali. Dan il-limitu huwa maħsub biex iżomm lill-individwi milli jaqbżu b'mod drammatiku l-iffrankar ta 'kont ta' tfaddil tal-kulleġġ lil hinn minn dak li hu realistikament meħtieġ Dan il-limitu tal-ħajja jvarja minn nofs $ 100,000 sa aktar minn $ 300,000 u jvarja minn stat għal stat.
Barra minn hekk, il-kontributuri għandhom ikunu konxji tar-regoli dwar it-taxxa fuq id-donazzjonijiet rigward kontribuzzjonijiet akbar. Normalment, rigal ta 'aktar minn $ 12,000 lil xi ħadd minbarra l-konjuġi tiegħek jeħtieġu li inti tippreżenta prospett tat-taxxa għar-rigal għal dik is-sena.
Fi ħdan it-taqsima 529 pjanijiet, hemm dispożizzjoni speċjali li tippermetti lill-individwi jagħmlu ħames snin ta 'kontribuzzjonijiet ($ 60,000 għal kull adult / konjuġi) fil-pjan f'sena waħda għal benefiċjarju wieħed, mingħajr taxxa fuq id-donazzjonijiet fuq l-ammont.
- Rigal ta 'dan l-ammont jeħtieġ li ssir elezzjoni speċjali fuq Formola Federali 709 fis-sena tar-rigal inizjali.
- Kwalunkwe rigal addizzjonali lil dik il-persuna fil-ħames snin ta 'wara, anke jekk mhux fil-pjan tas-Sezzjoni 529, x'aktarx se jwassal għal taxxa fuq id-donazzjonijiet fuq l-ammont żejjed.
Skadenza tal-Kontribuzzjoni
M'hemm l-ebda skadenza biex tikkontribwixxi għal pjan ta 'Taqsima 529.
Regoli ta 'Irtirar
M'hemmx taxxi jew penali fuq irtirar magħmul biex jiffinanzja spejjeż edukattivi, sakemm l-irtirar ma jaqbiżx l-ammont attwali ta 'spejjeż kwalifikati. Jekk il-fondi żejda jiġu rtirati, porzjon ikun soġġett għal tassazzjoni u penali ta '10% (dan jista' jiġi rinunzjat f'ċerti każijiet).
Trattament ta 'Fondi Mhux Użati
M'hemmx regoli jew limiti ta 'età meta l-fondi tas-Sezzjoni 529 għandhom jintużaw minn. Jekk ma jkunx għad hemm bżonn ta 'pjan ta' Taqsima 529 għal individwu, jista 'jiġi rreġistrat għal kont ta' studenti futuri ieħor. Dan jinkludi membri immedjati tal-familja tal-benefiċjarju oriġinali, ġenituri, kuġini, aunts u t-tobba, u l-liġijiet.