Regoli ta 'Irtirar għal Tipi differenti ta' Kontijiet ta 'Saving tal-Kulleġġ

Regoli ta 'Irtirar għal UTMA, UGMA, Taqsima 529 Pjanijiet, u Coverdell ESAs

Meta l-finanzi jsiru stretti f'familja, xi ġenituri jibdew jaħsbu dwar l-aċċess tal-flus li jqiegħdu fil-kontijiet ta 'tfaddil tal-kulleġġ biex jgħinu jlaħħqu. Jista 'jkun li ma jkunux konxji ta' kemm flus huma disponibbli permezz ta 'għajnuna finanzjarja federali , jew jistgħu ma jkunux iridu jieħdu self lil studenti federali fil-futur biex ikopru l-ispejjeż, imma x'jistgħu jagħmlu meta l-flus ikunu meħtieġa minnufih għal skopijiet mhux tal-kulleġġ?

Deċiżjoni ta 'dan it-tip m'għandhiex issir ħafif għax tista' taffettwa l-ħila tat-tifel / tifla tiegħek li tħallas għall-kulleġġ. Iżda, jekk il-flus huma meħtieġa b'mod iddisprat, il-ġenituri jridu jkunu konxji li hemm regoli differenti u implikazzjonijiet fiskali għall-irtirar ta 'fondi tal-kulleġġ għal spejjeż mhux tal-kulleġġ minn UTMA u UGMA Custodial Accounts, Taqsima 529 Kontijiet tal-Pjan, u Coverdell Education Savings Accounts.

Regoli ta 'Irtirar UTMA u UGMA

Il-kontijiet ta 'kustodja UGMA u UTMA jippermettu lill-adulti jagħmlu rigal finanzjarju lil minuri, u wkoll jismu lil xi ħadd (inkluż lilhom infushom) bħala l-kustodju tal-kont. Il-kelma importanti hawnhekk hija "rigal". Il-flus f'dawn il-kontijiet, ladarba jingħataw, huma l-proprjetà legali tal-minuri. Ix-xogħol tal-kustodju hu li jżommha sigura u tinvestih bil-għaqal, sabiex il-minuri jibbenefika minnha xi drabi.

Il-kontijiet UGMA u UTMA ħafna drabi jintużaw biex iħallsu għall-kulleġġ, iżda jistgħu jintużaw ukoll għal kwalunkwe spiża li l-minuri jagħmel.

Dan jista 'jinkludi kwalunkwe ħaġa mill-ispejjeż bażiċi tal-ħajja għal attivitajiet ta' divertiment bħall-isports tat-tim. Il-kustodju għandu jkun kapaċi jipprova li l-minuri jibbenefika direttament mill-użu tal-flus.

M'hemm l-ebda penali tal-IRS fuq it-teħid ta 'flus minn kont UGMA jew UTMA, iżda huwa possibbli li l-investimenti mixtrija jista' jkollhom ħlas ta 'ċediment jew miżata tal-ħruġ jekk jinżammu inqas minn ċertu ammont ta' ħin.

Profitti magħmula fuq il-likwidazzjoni ta 'investimenti fil-kont UGMA tat-tfal jew UTMA huma ġeneralment irrapportati fuq id-denunzja tat-taxxa tat-tifel, imma xi wħud jew kollha jistgħu jiġu inklużi fuq id-denunzja tat-taxxa tal-ġenitur, skond ir-rata tat-taxxa tal-ġenitur, skond kif il- taxxi.

Artikolu 529 Regoli ta 'Irtirar tal-Pjan

Il-kontijiet tas-sezzjoni 529 kienu mfassla biex jippermettu lill-ġenituri jżommu aktar kontroll mill-kontijiet UGMA u UTMA. Xi ħadd li jkun ikkontribwixxa għal kont tas-Sezzjoni 529 jista 'jkollu aċċess għall-flus fi kwalunkwe ħin għal kwalunkwe raġuni. Huma m'għandhomx għalfejn joqogħdu jinkwetaw dwar li jispjegawha lil xi ħadd, u m'għandux għalfejn ikun għall-benefiċċju tat-tfal.

Il-kawtela hawnhekk hija li l-flus li jiġu rtirati minn pjan tat-Taqsima 529 li ma jintużax għal spejjeż ta 'edukazzjoni ogħla jkunu soġġetti għal penali ta' 10 fil-mija u taxxa fuq id-dħul fuq il-profitti. Kwalunkwe investimenti sottostanti jistgħu wkoll jitolbu ħlas ta 'konsenja.

Per eżempju, jekk tpoġġi $ 10,000 f'Parti ta 'Taqsima 529 li issa hija ta' valur ta '$ 15,000, inti jkollok profitt ta' $ 5,000. Jekk dak l-ammont sħiħ jiġi rtirat għal skopijiet mhux tal-kulleġġ, ikollok tħallas it-taxxa fuq id-dħul u penali ta '10 fil-mija fuq il-qligħ ta' $ 5,000.

Regoli ta 'Irtirar ta' Coverdell Education Savings Account (ESA)

Ir-regoli tal-irtirar mhux tal-kulleġġ dwar l-ESA Coverdell jaqgħu x'imkien bejn ir-regoli tal-Pjan ta 'Taqsima 529 u r-regoli UGMA / UTMA.

Il-flus investiti huma kkunsidrati bħala rigal għat-tfal, iżda jistgħu jinġiebu fuq benefiċjarju ieħor jekk l-ewwel ma jkollux spejjeż ta 'edukazzjoni kwalifikanti sa l-età ta' 30 sena.

Aktar minn hekk, m'għandekx tuża dan il-kont biss għall-ispejjeż tal-kulleġġ. Filwaqt li ma tistax tużaha għal ikel jew ħwejjeġ, kif tista 'b'kont UGMA jew UTMA, tista' tużah għal spejjeż edukattivi oħra qabel il-kulleġġ. Dawn l-ispejjeż jistgħu jinkludu tagħlim tal-iskola privata K-12, tutoring, kotba, uniformijiet tal-iskola u teknoloġija (kompjuter jew laptop).

Għalhekk, jekk int issikkat fuq il-flus u jkollok Coverdell ESA, tista 'tkun f'qagħda aħjar li tirtira mill-kont għal tagħlim tal-iskola għolja jew uniformijiet tal-iskola milli jonfqu l-flus mill-but tiegħek. Jekk il-flus jintużaw għal spejjeż edukattivi "li jikkwalifikaw", il-flus jistgħu jiġu rtirati kompletament mingħajr taxxa.

Jekk ma tintużax għal skopijiet ta 'edukazzjoni kwalifikata, il-parti tad-distribuzzjoni li tirrappreżenta qligħ tiġi ntaxxata lill-benefiċjarju (tfal) bħala dħul, u hija wkoll soġġetta għal penali addizzjonali ta' 10 fil-mija.