Regoli ġodda tat-Taxxa Jagħtu 529 Pjan ta 'Irtirar għal Edukazzjoni Privata
Irtirar tal-Pjan Kwalifikat 529
Preċedentement, l- irtirar tal-pjan 529 kwalifikat kien limitat għall-irtirar użat biex iħallas spejjeż ta 'edukazzjoni ogħla fil-kulleġġi u l-universitajiet eliġibbli.
Speċifikament, dan ifisser skejjel li huma eliġibbli biex jipparteċipaw fi programmi federali ta 'għajnuna għall-istudenti. L-irtirar huwa limitat għal ċerti spejjeż, inklużi:
- It-tagħlim u l-ħlasijiet
- Kamra u board għal studenti li jattendu mill-inqas nofs il-ħin
- Kotba, provvisti u tagħmir, inklużi kompjuters
- Tagħmir jew servizzi meħtieġa għal studenti bi bżonnijiet speċjali
Il-ġenituri jistgħu jagħmlu rtirar annwali ta '529 pjan sa l-ammont meħtieġ biex ikopri kwalunkwe minn dawn l-ispejjeż assoċjati mingħajr taxxa. L-irtirar għal kwalunkwe skop ieħor għajr l-ispejjeż tal-edukazzjoni kwalifikata huwa suġġett għal penali tat-taxxa ta '10 fil-mija u l-ġenituri huma wkoll meħtieġa li jħallsu taxxa tad-dħul ordinarja fuq il-qligħ.
Bl-użu ta '529 Pjan ta' Irtirar għall-Edukazzjoni Privata
Taħt il-kodiċi tat-taxxa aġġornat, il-ġenituri issa jistgħu jirtiraw sa $ 10,000 fis-sena biex iħallsu tagħlim, kotba u spejjeż eliġibbli oħra fi skejjel privati u skejjel għolja. Dan jinkludi kemm skejjel reliġjużi kif ukoll charter li jirreġistraw studenti mill-kindergarten sa t-12-il grad.
Dawn l-irtirar huma ħielsa mit-taxxa, sakemm dawn ikunu użati għal spejjeż ta 'edukazzjoni kwalifikata.
Il-limitu ta 'l-irtirar ta' $ 10,000 jikkorrispondi sew ma 'l-ispiża annwali medja ta' l-edukazzjoni privata. Għas-sena akkademika 2017-18, it-tagħlim medju ta 'l-iskola privata kien ta' $ 10,302. It-tagħlim privat ta 'l-iskola elementari kien kważi $ 5,000 orħos mit-tagħlim privat ta' l-iskola għolja.
Għandek tuża 529 Pjan ta 'Flus għall-Iskejjel Privati?
L-ewwel daqqa t'għajn, l-espansjoni ta '529 irtirar tal-pjan tidher bħala benefiċċju ovvju. Għall-ġenituri, madankollu, il-mistoqsija hija jekk jagħmilx sens li tuża 529 irtirar tal-pjan biex tkopri dawn l-ispejjeż. It-tweġiba tiddependi fuq bosta fatturi, inkluż kemm ffrankati fi 529 assi tal-pjan, kemm qed tħallas għal tagħlim privat, kemm għandek jantiċipa l-ispejjeż tal-kulleġġ tat-tifel / tifla tiegħek u dak li qed tibqa 'żżid fil-pjan fuq f'isimhom.
Assumi, per eżempju, li tiftaħ kont 529 għat-tifel / tifla tiegħek mat-twelid u tieħu vantaġġ mir-regola tal-IRS għal tagħbija minn quddiem. Din ir-regola tippermettilek li tagħmel ħames snin ta 'kontribuzzjonijiet f'daqqa, sal- limitu annwali ta' esklużjoni tat-taxxa fuq id -donazzjonijiet . It-taxxa fuq il-rigali tapplika għal rigali finanzjarji li tagħmel lil xi ħadd ieħor. Għall-2018, l-esklużjoni annwali hija ta '$ 15,000 għal kull tifel / tifla. L-iffajljar tal-koppji miżżewġin flimkien jista 'jirdoppja dan għal $ 30,000 għal kull tifel / tifla.
Jekk tikkontribwixxi $ 150,000 'il quddiem u taqla' ritorn annwali ta '6 fil-mija, il-kont jikber għal aktar minn $ 202,000 mill-ħames sena tat-tifel / tifla tiegħek. Fuq dan il-punt, inti tirreġistrahom fi skola primarja privata u int tista 'tibda tagħmel kontribuzzjonijiet ġodda għall-pjan.
Jekk tkompli max-limitu ta 'esklużjoni annwali, il-kontribuzzjonijiet tiegħek jaqbżu l-irtirar ta' $ 10,000 għall-edukazzjoni privata. U jekk tkompli taqla 'l-istess ritorn annwali medju ta' 6 fil-mija, l-iffrankar tal-pjan ikompli jikber.
Iżda, dan l-eżempju jassumi xenarju tal-aħjar każ. Għall-ġenituri li ma jistgħux jitgħabbew bil-quddiem kont, jiksbu bidu aktar tard fuq l-iffrankar jew qed jikkontribwixxu sew taħt il-limitu annwali ta 'esklużjoni tat-taxxa rigal, li jirtiraw $ 10,000 kull sena għal skola privata jistgħu jħallu lit-tfal tagħhom qosra meta jkun il-ħin li tħallas spejjeż tal-kulleġġ. U l-kulleġġ, meta mqabbel, jiswa ħafna aktar mill-iskola elementari jew sekondarja. Skont il-CollegeBoard, ir-rata tat-tagħlim medja għal università pubblika ta 'erba' snin hija ta '$ 23,890 għall-2018; dan jiżdied għal $ 32,410 għal kulleġġi u universitajiet privati.
Bl-użu ta 'Coverdell ESA bħala Alternattiva Edukattiva Privata
Jekk int fuq l-ilqugħ dwar l-użu ta '529 irtirar tal-pjan għall-iskola privata, hemm għażla oħra: Kont Cover ta' Tfaddil Edukattiv Coverdell (ESA) . Dawn il-kontijiet jippermettu wkoll lill-ġenituri biex ifaddlu għall-edukazzjoni ogħla b'mod vantaġġjuż mit-taxxa, iżda jistgħu jintużaw ukoll biex iħallsu l-ispejjeż ta 'K-12.
Hemm xi differenzi ewlenin biex tkun konxju ta 'jekk qed tikkonsidra Coverdell. L-ewwelnett, tista 'tikkontribwixxi biss għal waħda minn dawn il-kontijiet għat-tarbija tiegħek sakemm tilħaq l-età ta' 18-il sena. M'hemm l-ebda restrizzjonijiet ta 'età b'pjan 529.
Sussegwentement, il-limitu tal-kontribuzzjoni annwali għal Coverdell ESA huwa limitat għal $ 2,000 għall-2018. Il-kontribuzzjoni tal-ħajja massima għal wieħed minn dawn il-pjanijiet hija ta '$ 36,000. Bi tqabbil, tista 'tikkontribwixxi b'mod sinifikanti aktar għal pjan 529 kull sena, u l-limitu tal-kontribuzzjoni tal-ħajja għal madwar 529 pjanijiet jista' jilħaq $ 500,000, skont liema pjan tal-istat tagħżel.
It-tielet u forsi l-aktar importanti, ma tistax tħalli l-flus f'kont ta 'Coverdell indefinittivament. Jekk it-tifel / tifla tiegħek ma jużax il-flus kollha għal spejjeż ta 'edukazzjoni elementari, sekondarji jew kulleġġ sa l-età ta' 30 sena, kull bilanċ li jifdal għandu jitqassam. L-IRS iċċara fuq penali tat-taxxa ta '10 fil-mija u jevalwa t-taxxa ordinarja fuq id-dħul fuq id-distribuzzjoni. B'pjan 529, tista 'sempliċiment ittella' l-kont fuq benefiċjarju ġdid u kompli tlaħħaq meta t-tifel / tifla tiegħek jintemm bil-kulleġġ.
L-aħħar ħaġa li wieħed għandu jżomm f'moħħu. Jekk tiddeċiedi li tisfrutta l-pjan 529 tiegħek għall-ispejjeż tal-iskejjel privati tista 'tuża Roth IRA bħala backup għall-kulleġġ jekk inti qasir. L-IRS jirrinunzja għall-piena ta 'rtirar bikri ta' 10 fil-mija tipikament assoċjata ma 'irtirar bikri tal-IRA meta dawn jintużaw għall-ispejjeż tal-edukazzjoni kwalifikati. Għandha tapplika wkoll taxxa tad-dħul regolari. Il-fehim ta 'kull għażla ta' tfaddil tal-kulleġġ jista 'jgħinek toħloq l-aħjar strateġija biex tkopri l-firxa sħiħa ta' spejjeż ta 'edukazzjoni.