Dawn ir-rati tat-taxxa għadhom fis-seħħ għat-taxxi tal-2017 tiegħek.
Il-gvern federali jintaxxa dħul personali bl-użu ta 'skala gradwata fl-Istati Uniti. Għas-sena fiskali 2017, ir-rati tat-taxxa fuq id-dħul personali jibdew b'10 fil-mija u gradwalment jiżdiedu għal 15 fil-mija, imbagħad 25 fil-mija, 28 fil-mija, imbagħad 33 fil-mija u 35 fil- rata ewlenija ta '39.6 fil-mija.
Kull rata ta 'taxxa tapplika għal firxa speċifika ta' dħul. Din il-firxa tissejjaħ kategorija ta 'taxxa . Fejn kull kategorija ta 'taxxa tibda u tispiċċa jiddependi mill- istatus ta' preżentazzjoni ta 'persuna. Ir-rati tat-taxxa jvarjaw ukoll skond it-tip ta 'dħul ta' individwu. Ir-rati ordinarji tat-taxxa japplikaw għall-biċċa l-kbira tat-tipi ta 'dħul. Skeda separata tar-rata tat-taxxa tapplika għal dħul minn qligħ kapitali fuq perjodu ta 'żmien twil u dividendi kkwalifikati.
L-ewwel nibdew ħarsa ġenerali tar-rati tat-taxxa kollha għas-sena 2017. L-iskedi t'hawn taħt, iggruppati mill-istat tal-preżentazzjoni, juru r-rati tat-taxxa fuq dħul ordinarju fl-ewwel kolonna, ir-rati għal qligħ kapitali fit-tul u dividendi kwalifikati fit-tieni kolonna, u l-livelli ta 'dħul li dawn ir-rati japplikaw għalihom fit-tielet kolonna.
Huwa importanti li wieħed jinnota li l-ammonti tad-dollaru jirrappreżentaw dħul taxxabbli, li huwa dħul totali wara li tnaqqsu diversi tnaqqis .
It-Tabelli tar-Rati tat-Taxxa huma Separati Permezz tal-Istatut tal-Preżentazzjoni
Parentesi ta 'Dħul Uniku Taxxabbli | ||
Dħul ordinarju | Qligħ kapitali fit-tul u Dividendi kkwalifikati | Dħul Taxxabbli Bejn Bejn |
10% | 0% | $ 0 sa $ 9,325 |
15% | 0% | $ 9,325 sa $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 sa $ 91,900 |
28% | 15% | $ 91,900 sa $ 191,650 |
33% | 15% | $ 191,650 sa $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 sa $ 418,400 |
39.6% | 20% | $ 418,400 |
Kap tal-Parentesi tad-Dħul tat-Taxxa tad-Djar | ||
Dħul ordinarju | Qligħ kapitali fit-tul u Dividendi kkwalifikati | Dħul Taxxabbli Bejn Bejn |
10% | 0% | $ 0 sa $ 13,350 |
15% | 0% | $ 13,350 sa $ 50,800 |
25% | 15% | $ 50,800 sa $ 131,200 |
28% | 15% | $ 131,200 sa $ 212,500 |
33% | 15% | $ 212,500 sa $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 sa $ 444,550 |
39.6% | 20% | $ 444,550 + |
Il-preżentazzjoni mċaħħda ta 'Brakets ta' Dħul Separabbli | ||
Dħul ordinarju | Qligħ kapitali fit-tul u Dividendi kkwalifikati | Dħul Taxxabbli Bejn Bejn |
10% | 0% | $ 0 sa $ 9,325 |
15% | 0% | $ 9,325 sa $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 sa $ 76,550 |
28% | 15% | $ 76,550 sa $ 116,675 |
33% | 15% | $ 116,675 sa $ 208,350 |
35% | 15% | $ 208,350 sa $ 235,350 |
39.6% | 20% | $ 235,350 + |
Miżżewweġ Filing Parentesi Konġunti u Kkwalifikati ta 'Romol / Widgets | ||
Dħul ordinarju | Qligħ kapitali fit-tul u Dividendi kkwalifikati | Dħul Taxxabbli Bejn Bejn |
10% | 0% | $ 0 sa $ 18,650 |
15% | 0% | $ 18,650 sa $ 75,900 |
25% | 15% | $ 75,900 sa $ 153,100 |
28% | 15% | $ 153,100 sa $ 233,350 |
33% | 15% | $ 233,350 sa $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 sa $ 470,700 |
39.6% | 20% | $ 470,700 + |
Din it-tabella tar-rata tat-taxxa tenfasizza l-mekkaniżmi ta 'kif tiġi kkalkulata t-taxxa tad-dħul federali. Nibdew billi nsibu d-dħul taxxabbli ta 'persuna, u wara li identifikajna liema parentesi taqa' d-dħul taxxabbli, naħdmu fir-ringiela mix-xellug għal-lemin.
2017 Rati ta 'Taxxa Ordinarji għal Status ta' Filing Waħdieni | |||
Jekk id-Dħul Taxxabbli tiegħek Jinsab Bejn | Naqqas id-Dħul Taxxabbli tiegħek Minn | Immoltiplika Ammont Permezz | Ammont Addizzjonali |
$ 0 u $ 9,325 | Dħul Taxxabbli Minus $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9,325 u $ 37,950 | Dħul Taxxabbli Minbarra $ 9,325 | × 15% | $ 932.50 |
$ 37,950 u $ 91,900 | Dħul Taxxabbli Minbarra $ 37,950 | × 25% | $ 5,226.25 |
$ 91,900 u $ 191,650 | Dħul Taxxabbli Minbarra $ 91,900 | × 28% | $ 18,713.75 |
$ 191,650 u $ 416,700 | Dħul Taxxabbli Minbarra $ 191,650 | × 33% | $ 46,643.75 |
$ 416,700 u $ 418,400 | Dħul Taxxabbli Minbarra $ 416,700 | × 35% | $ 120,910.25 |
$ 418,400 + | Dħul Taxxabbli Minbarra $ 418,400 | × 39.6% | $ 121,505.25 |
(Għal raġunijiet ta 'sempliċità, din it-tabella tassumi li d-dħul kollu huwa dħul ordinarju, mhux dħul minn qligħ kapitali.)
Biex tuża din it-tabella, nieħdu dħul taxxabbli u naqqas l-ammont fejn il-faxxa tat-taxxa rilevanti tibda fl-ewwel żewġ kolonni. Dan iħalli biss id-dħul taxxabbli fi ħdan dak il-faxxa tat-taxxa. Aħna immoltiplika dan l-ammont bir-rata tat-taxxa għal dak il-parentesi fit-tielet kolonna. Dan huwa l-ammont ta 'taxxa fuq id-dħul f'dak il-faxxa tat-taxxa. Aħna nżidu ma 'dan l-ammont it-taxxa federali kumulattiva fuq id-dħul li taqa' fir-rati tat-taxxa aktar baxxi - dan huwa l-ammont indikat fir-raba 'kolonna. Dan jirriżulta fl-ammont totali tat-taxxa tad-dħul federali fl-aħħar kolonna.
Per eżempju, ejja ngħidu li Edith, persuna waħda, għandha dħul taxxabbli ta '$ 100,000. Dan jaqa 'taħt ir-raba' kategorija tat-taxxa, li tvarja minn $ 91,900 sa $ 191,650 ta 'dħul taxxabbli.
Jekk nassumu li d-dħul kollu ta 'Edith huwa soġġett għar-rati tat-taxxa ordinarji, nistgħu nikkalkulaw it-taxxa fuq id-dħul federali bħal din:
Eżempju:
Jekk id-dħul taxxabbli tiegħek huwa ta '$ 100,000 , allura joqgħod fil- faxxa bejn $ 91,900 u $ 191,650 . Naqqas il-$ 100,000 nieqes il-parti ta 'isfel tal-parentesi ($ 91,900) għal total ta' $ 8,100 - id-dħul totali li jaqa 'f'din il-parentesi. Dan huwa mmultiplikat bir-rata għal dan il-parentesi (28 fil-mija) biex tikseb $ 2,268. Żid l-ammont addizzjonali fl-aħħar kolonna ta '$ 18,713.75 - it-taxxa totali dovuta fuq id-dħul tagħha li taqa' fil-parentesi tat-taxxa aktar baxxi - għal somma finali ta '$ 20,981.75.
Ir-riżultati tal-kalkolu tagħna:
- Edith huwa responsabbli għall-ħlas ta '$ 20,981.75 ta' taxxa fuq id-dħul federali fuq dħul taxxabbli ta '$ 100,000.
- Id-dħul taxxabbli ta 'Edith jaqa' fil-faxxa tat-taxxa ta '28 fil-mija.
- Id-dħul tagħha ta 'aktar minn $ 91,150 huwa ntaxxat bir-rata ta' 28 fil-mija.
- Il-bqija tad-dħul tagħha huwa ntaxxat bir-rati baxxi ta '10 fil-mija, 15 fil-mija u 25 fil-mija.
- Ir-rata tat-taxxa effettiva jew medja ta 'Edith hija l-obbligazzjoni tat-taxxa totali tagħha diviża mid-dħul taxxabbli tagħha, jew 20,981.75 diviżi b'100,000 li jammontaw għal 20.98175 fil-mija. Din ir-rata tat-taxxa effettiva hija taħlita tar-rati tat-taxxa kollha li japplikaw għad-dħul tagħha.
Rati ta 'Taxxa Oħrajn b'effett għall-2017
Minbarra t-taxxi tad-dħul federali fuq id-dħul ordinarju, hemm taxxi oħra li jistgħu japplikaw għal dħul personali:
- Ir - rata tat-taxxa tas-Sigurtà Soċjali hija 12.4 fil-mija fuq id-dħul tal-pagi u ta 'min jaħdem għal rasu sal-bażi annwali tal-pagi tas-Sigurtà Soċjali ta' $ 127,200. Dan ifisser li t-taxxa massima tas-Sigurtà Soċjali mħallsa mill-impjegati hija ta '$ 7,886.40, il-massimu mħallas minn min iħaddem huwa ta' $ 7,886.40, u l-massimu mħallas minn persuni li jaħdmu għal rashom huwa $ 15,772.80.
- Ir - rata tat-taxxa tal-Medicare hija 2.9 fil-mija fuq id-dħul tal-pagi u self-employment.
- Ir - rata tat-taxxa addizzjonali tal-Medicare hija 0.9 fil-mija fuq id-dħul tal-pagi u ta 'min jaħdem għal rasha fuq il-limiti li ġejjin: Miżżewweġ Filing Konġunt $ 250,000, Uniku jew Kap tal-Familja jew Vapur li Jikkwalifika (er) $ 200,000, u Miżżewweġ Filing separatament $ 125,000.
- Taxxa Minima Alternattiva: 26 fil-mija fuq id-dħul taxxabbli (kif ikkalkulat mill-ġdid taħt ir-regoli AMT) taħt 93,900 $; 28 fil-mija fuq id-dħul taxxabbli tal-AMT 'il fuq minn $ 93,900. Għall-Uniku, Kap tad-Dar, Miżżewġin Filing Konġunt, u Vapur li Jikkwalifika (er): 26 fil-mija fuq AMT dħul taxxabbli taħt $ 187,800; 28 fil-mija fuq id-dħul taxxabbli tal-AMT ta 'iktar minn $ 187,800.
- Dħul nett mill-investiment huwa ntaxxat b'rata ta '3.8 fil-mija fuq l-inqas dħul nett ta' investiment jew modifikat dħul gross aġġustat fuq il-limiti li ġejjin: Miżżewweġ Filing Vinkol Konġunt jew li Jikkwalifika (er) $ 250,000, Uniku jew Kap tal-Familja $ 200,000, u Miżżewweġ Filing separatament $ 125,000.
- Ir-rati tat-taxxa tal-Qligħ Kapitali jvarjaw skond jekk il-qligħ huwiex għal żmien qasir jew fit-tul. Qligħ fuq medda qasira ta 'żmien huma ntaxxati bir-rati ordinarji tat-taxxa fuq id-dħul. Qligħ fuq medda twila ta 'żmien u dividendi kwalifikati intaxxati b'0% meta d-dħul taxxabbli jaqa' fil-parentesi tat-taxxa marġinali ta 'bejn 10 u 15 fil-mija. Dan jiżdied għal 15 fil-mija meta d-dħul taxxabbli jaqa 'fil-parentesi tat-taxxa marġinali 25, 28, 33 jew 35 fil-mija, u għal 20 fil-mija meta d-dħul taxxabbli jaqa' fit-taxxa marġinali ta '39.6 fil-mija. Ir-rati tat-taxxa huma 25 fil-mija fuq il-qbid mill-ġdid tad-deprezzament, 28 fil-mija fuq il-collectibles u 28 fil-mija fuq stokk ta 'negozji żgħar kwalifikati wara l-esklużjoni.
Kif tuża r-Rati tat-Taxxa Marġinali Tiegħek
L-individwi jistgħu jużaw l-iskedi tar-rati tat-taxxa f'numru ta 'modi biex jgħinu jippjanaw il-finanzi tagħhom. Tista 'tuża dawn ir-rati tat-taxxa biex insemmu kemm għandek tħallas taxxa fuq id-dħul addizzjonali li taqla'. Għal persuna taxxabbli fil-faxxa tat-taxxa ta '25 fil-mija, id-dħul addizzjonali se jiġi intaxxat b'25 fil-mija sakemm id-dħul tat-taxxabbli jilħaq il-kategorija ta' taxxa li jmiss ta '28 fil-mija.
Ftakar li intervalli differenti ta 'dħul huma ntaxxati b'rati differenti. L-intervalli tad-dħul li fihom japplikaw ir-rati huma bbażati fuq l-istatus tal-preżentazzjoni ta 'persuna.
Tista 'wkoll tuża dawn ir-rati tat-taxxa biex insemmu kemm għandek tħallas it-taxxa billi żżid it-tnaqqis tiegħek. Persuna taxxabbli fil-faxxa tat-taxxa ta '28 fil-mija tiffranka 28 ċenteżmu fit-taxxa federali għal kull dollaru li jintefaq fuq spiża deduċibbli mit-taxxa, bħal interess ta' ipoteka jew karità.
Ir-rati tat-taxxa marġinali jinteraġixxu ma 'rati oħra tat-taxxa, speċjalment it-taxxa minima alternattiva. Il-funzjonijiet fiskali minimi biex jeliminaw l-iffrankar tat-taxxa ta 'ċerti tipi ta' tnaqqis.
Sors: Il-parentesi tat-taxxa uffiċjali għall-2017 huma ppubblikati mis-Servizz tad-Dħul Intern fil- Proċedura tad-Dħul 2016-55 .
Jekk jogħġbok ikkonsulta kalkoli ta 'kalkoli tat-taxxa fl- Istruzzjonijiet tal- 2017 għall-Formola 1040 u t -Tabelli tat-Taxxa tal- 2017 biex tiġi kkalkulata t-taxxa attwali fuq id-dħul tiegħek. Kalkoli tat-Taxxa huma pprovduti wkoll fl-edizzjoni 2017 tal- Pubblikazzjoni 505, Żamma tat-Taxxa u Taxxa Stmata .