Opzjonijiet ta 'Pjan ta' Irtirar Impjegat Self-Employed
Jekk int taħdem għal rasek jew ikollok negozju żgħir ħafna ma 'ftit impjegati, tista' tgawdi l-libertà u l-flessibilità li tkun imgħallem tiegħek. Imma jkollna l-abbiltà li ssettja t-triq tal-karriera tiegħek u ċċempel is-shots tiegħek ma jfissirx li tista 'titraskura l-irtirar tiegħek. Filwaqt li jista 'jkun ta' sfida biex ifaddlu għall-irtirar waqt li jkun qed imexxi negozju, għandek tipprova teżerċita xi żmien biex tiffoka fuq il-kisba ta 'sens ta' libertà finanzjarja.
Fortunatament, hemm ftit pjanijiet ta 'irtirar li jaħdmu għal rashom li jagħmluha faċli biex tfaddal għall-irtirar, inklużi SEP-IRAs, IRA SIMPLE, u aktar.
Id-differenzi apparentement żgħar f'dawn il-pjanijiet jista 'jkollhom impatt kbir skont in-negozju tiegħek u l-ħtiġijiet uniċi tiegħek. Ħu ftit ħin biex tqabbel il-vantaġġi u l-iżvantaġġi li għandek tipprova ssib il-pjan tajjeb għalik u n-negozju ż-żgħar tiegħek, u tifhem liema huwa l-aħjar għas-sitwazzjonijiet ta 'rtirar u taxxa tiegħek.
SEP IRA
SEP-IRA (Arranġament ta 'Irtirar Individwali ta' Pensjoni tal-Impjegati Semplifikat) jippermetti lil min iħaddem li jagħmel kontribuzzjonijiet tal-pjan ta 'rtirar lill-impjegati tiegħu. Barra minn hekk, individwi li jaħdmu għal rashom jistgħu joħolqu u jiffinanzjaw pjan ta 'irtirar SEP-IRA għalihom infushom. Jekk tiddeċiedi li tistabbilixxi SEP IRA, tista 'tikkontribwixxi daqs 25 fil-mija tas-salarju gross annwali tiegħek jew 20 fil-mija tad-dħul ta' self-employment annwali aġġustat nett tiegħek. Il-kontribuzzjonijiet ta 'SEP IRA ma jistgħux jaqbżu l-massimu ta' $ 54,000 fl-2017.
Pjan ta 'Tħejjija għall-Inċentiv ta' Tifdil għall-Impjegati (SEMPLIĊI IRA)
SIMPLE jirrappreżenta paragun ta 'inċentivi ta' tfaddil għall-impjegati.
Dan huwa pjan li jista 'juża negozju b'100 impjegat jew anqas. U meta mqabbla ma '401 tradizzjonali (k), SIMPLE tassew hija għażla aktar sempliċi ... Imma biss jekk għandek il-ħsieb li tqabbel il-kontribuzzjonijiet tal-impjegati tiegħek. B'SIMPLE, min iħaddem għandu jlaħħaq mal-kontribuzzjonijiet tal-impjegati sa 3 fil-mija tas-salarju (jekk impjegat ma jagħmilx kontribuzzjonijiet, xorta trid tikkontribwixxi 2 fil-mija tas-salarju tagħhom). Il-limiti ta 'kontribuzzjoni b'SIMPLE huma anqas mil-limiti permessi f'pjan 401 (k). Imma għal xi sidien tan-negozji, is-sempliċità tista 'tkun ta' min id-differenza. Fl-2017, l-ammont massimu li l-impjegati jistgħu ġeneralment jikkontribwixxu għal IRA SEMPLI hija ta '$ 12,500.
L-impjegati ta '50 sena jew aktar huma eliġibbli għal kontribuzzjoni ta' qligħ ta '$ 3,000.
Solo 401 (k) Pjan
Pjan waħdieni jew individwali (k) huwa verżjoni simplifikata ta 'pjan tradizzjonali 401 (k). Jekk inti sid ta 'negozju waħdieni, li tfisser ebda impjegat ieħor ħlief forsi konjuġi, solo 401 (k) huwa biss dak: il-pjan personali tiegħek 401 (k). Il-limiti tal-kontribuzzjoni huma l-istess bħall- limiti għal 401 (k) tradizzjonali , iżda għaliex tamministra l-pjan ukoll, tista 'tqabbel kontribuzzjonijiet bħala persuna li tħaddem sa 20 fil-mija sa 25 fil-mija tas-salarju. Dan ifisser li inti tista 'tikkontribwixxi kważi d-doppju tal-limiti 401 (k) tradizzjonali f'sinjal 401 (k). Il-kontribuzzjoni massima għad-differiment tas-salarju għall-2017 hija ta '$ 18,000. Jekk inti għandek 50 sena jew aktar, tista 'tikkontribwixxi $ 6,000 addizzjonali bħala kontribuzzjoni ta' qbiż tad-differiment fis-salarju fl-2017. Il-kontribuzzjoni massima għall-qsim tal-profitt hija 25 fil-mija tad-dħul mill-qligħ, iżda kontribuzzjonijiet totali ma tistax taqbeż il-$ 54,000 għall-2017. Tista 'wkoll iżżid il-kontribuzzjoni tal-posponiment tas-salarju ta' tlestija jekk inti eliġibbli biex tagħmel dan.
Għażla individwali ta ' pjan Roth 401 (k) teżisti wkoll li tipprovdi lis-sidien tan-negozji bil-potenzjal għal tkabbir mingħajr qligħ bla taxxa.
Pjan tal-Qsim tal-Qligħ
Pjan ta ' qsim tal-profitti huwa tip ta' pjan ta 'kontribuzzjoni definita li jippermetti lill-kumpaniji jgħinu lill-impjegati biex jiffrankaw l-irtirar. Bi pjan ta 'qsim ta' profitt, il-kontribuzzjonijiet minn min iħaddem huma diskrezzjonali. Dan ifisser li l-kumpanija tista 'tiddeċiedi minn sena għal sena kemm għandha tikkontribwixxi (jew tikkontribwixxi xejn) għall-pjan ta' impjegat. Jekk il-kumpanija m'għandhiex profitt, ma jkollhiex għalfejn tagħmel kontribuzzjonijiet għall-pjan. Iżda kumpanija m'għandhiex bżonn li tkun ta 'qligħ li jkollha pjan ta' qsim tal-profitti.
Din il-flessibilità tagħmilha għażla kbira ta 'pjan ta' rtirar għal negozji żgħar jew negozji ta 'kull qies. Barra minn hekk, il-pjanijiet għall-qsim tal-profitti jgħinu biex jallinjaw il-benessri finanzjarju tal-impjegati mas-suċċess tal-kumpanija.
Filwaqt li m'hemm l-ebda ammont stabbilit li għandu jiġi kkontribwit għal pjan ta 'qsim tal-profitti kull sena, hemm ammont massimu li jista' jiġi kkontribwit għal pjan ta 'qsim tal-profitti għal kull impjegat.
L-ammont ivarja tul iż-żmien bl-inflazzjoni. L-ammont massimu ta 'kontribuzzjoni għal pjan ta' qsim ta 'profitt huwa l-inqas minn 100 fil-mija tal-kumpens jew $ 54,000 fl-2017. Barra minn hekk, l-ammont tal-kumpens tiegħek li jista' jittieħed in konsiderazzjoni meta jiġu stabbiliti l-kontribuzzjonijiet ta 'min iħaddem u impjegat huwa limitat. Il-limitazzjoni tal-kumpens hija ta '$ 270,000 fl-2017.
Pjan ta 'Xiri tal-Flus
Pjan ta 'xiri ta' flus jew pensjoni ta 'xiri ta' flus huwa tip ta 'pjan ta' rtirar ta 'kontribuzzjoni definita offrut minn xi impjegaturi. Pjanijiet ta 'xiri tal-flus huma bħal pjanijiet ta' kontribuzzjoni definiti oħra, bħal pjanijiet 401 (k) u 403 (b) , billi kemm min iħaddem kif ukoll impjegat jagħmlu kontribuzzjonijiet għall-pjan. Dak li jagħmel il-pjanijiet tax-xiri tal-flus differenti huwa li jeħtieġu kontribuzzjonijiet fissi ta 'min iħaddem. Dan ifisser li min iħaddem għandu jikkontribwixxi persentaġġ fiss tas-salarju ta 'kull impjegat eliġibbli kull sena għall-kontijiet tal-irtirar tagħhom.
Pjanijiet ta 'xiri ta' flus huma simili għal pjanijiet ta 'qsim ta' profitti , iżda bi pjan ta 'qsim tal-profitti, min iħaddem jista' jiddetermina kull sena kemm se jitqassam lill-impjegati.
Minflok persentaġġ fiss ta 'salarju, min iħaddem li jagħmel qligħ jista' jiddeċiedi li jaqsam ammont fiss ta 'profitt, u jqassam lill-impjegati kull sena bħala persentaġġ tas-salarju. Għal min iħaddem, il-pjanijiet tax-xiri tal-flus jagħmlu l-ibbaġitjar u l-ippjanar għall-kontribuzzjonijiet aktar faċli, filwaqt li pjanijiet għall-qsim tal-profitti joffru aktar flessibilità f'xenarji anqas profitabbli.
Kontribuzzjonijiet magħmula għal pjanijiet ta 'xiri ta' flus huma deduċibbli mit-taxxa lil min iħaddem u differita mit-taxxa għall-impjegati. L-investimenti jikbru mingħajr taxxa sakemm il-flus jiġu rtirati fl-irtirar.
Hemm limiti fuq kemm l-impjegati jistgħu jikkontribwixxu għal pjan ta 'xiri ta' flus. Il-limiti jaġġustaw maż-żmien mal-għoli tal-ħajja. Fl-2017, il-kontribuzzjonijiet għall-pjanijiet tax-xiri tal-flus huma limitati għal 25 fil-mija tas-salarju tal-impjegat jew $ 54,000, skont liema jkun l-inqas.
Pjanijiet Keogh
Il-pjanijiet ta 'Keogh kienu l-għażla primarja ta' tfaddil għall-irtirar għal dawk li jaħdmu għal rashom. Iżda f'dawn l-aħħar għaxar snin, dawn ġew ikkontrollati minn SEPs, IRA SEMPLIĊI, u solo 401 (k) s. Fil-fatt, l-IRS m'għadux jirreferi wkoll għal Keoghs, iżda l-istruttura li tappoġġjahom għadha teżisti. Tista 'twaqqaf Keogh bħal pjan ta' pensjoni jew ta 'benefiċċju definit, fejn int issettja mira annwali li tiffinanzjaha. Il-limiti tal-kontribuzzjoni huma $ 215,000 fl-2017, jew 100 fil-mija tal-kumpens, li jagħmilha attraenti għal professjonisti li jagħmlu ħafna flus u jixtiequ jwarrbu ammont akbar għall-irtirar. Tista 'wkoll twaqqafha bħal pjan ta' kontribuzzjoni definita li jaħdem bħal 401 (k), b'limitu ta '$ 54,000 fl-2017. Iżda l-burokrazija annwali meħtieġa biex iżżomm pjan Keogh tagħmilha ħafna inqas attraenti għal ħafna sidien tan-negozji.
Pjanijiet ta 'Benefiċċju Definiti
Pjan ta 'benefiċċju definit huwa għażla tajba jekk qed tagħmel ammont sostanzjali ta' flus u trid tikkontribwixxi ħafna aktar milli suppost tikkontribwixxi għal SEP, SEMPLI IRA, jew Pjan Individwali (k). Ma 'dan it-tip ta' pjan, irid ikollok dak li jissejjaħ amministratur jew attwarju ta 'parti terza, li jgħin jiddetermina l-ammont u l-ħin tal-kontribuzzjonijiet tiegħek.
L-ammont massimu ta 'kontribuzzjoni għal pjan ta' benefiċċju definit huwa determinat mill-amministratur tal-pjan tiegħek abbażi ta 'formola, għalhekk il-kontribuzzjoni massima se tvarja minn persuna għal oħra skont it-termini tal-pjan tiegħek.
Il-kontribuzzjonijiet huma meħtieġa kull sena, u l-ammont tal-kontribuzzjoni normalment ikun sostanzjali. Dan it-tip ta 'pjan ta' rtirar huwa l-aħjar għal persuna li taħdem għal rasha jew għal negozju li għandha profitti kostanti u trid titfa 'ammont kbir ta' flus kull sena fuq bażi ta 'taxxa mnaqqsa.
Jekk għandek jew qed tippjana li tressaq lill-impjegati fil-futur, ikollok tagħmel kontribuzzjonijiet għalihom skont it-termini mfissra fid-dokument tal-pjan tiegħek. Ġeneralment, l-impjegati jsiru eliġibbli għall-kontribuzzjonijiet meta dawn:
- Ħadem aktar minn 1,000 siegħa fis-sena
- Ħadem għal aktar minn sena (tista 'tiffissa dan il-limitu għal sentejn jekk huma 100 fil-mija vestiti f'kontribuzzjonijiet ta' min iħaddem ladarba dawk il-kontribuzzjonijiet huma magħmula
- Huma l-età ta '21 sena jew aktar
Għall-2017, l-aktar impjegat jista 'jirċievi f'benefiċċji annwali taħt pjan ta' benefiċċju definit huwa l-inqas ta '$ 215,000 jew 100 fil-mija tal-akbar salarju medju li kisbu fuq perjodu konsekuttiv ta' tliet snin. (Il-limitu ferm ogħla għal pjanijiet ta 'benefiċċju definit jippermetti lil min iħaddem biex jiffinanzja pensjoni li tista' tħallas benefiċċji għall-bqija tal-ħajja tal-impjegat irtirat).
Tradizzjonali jew Roth IRAs
Jekk qed tfittex modi addizzjonali biex tfaddal għall-irtirar, il-Kont ta 'Irtirar Individwali huwa miftuħ għal kull min għandu dħul mill-qligħ (għalkemm Roth IRAs huma soġġetti għal limitazzjonijiet ta' dħul). IRA Tradizzjonali jew Roth jistgħu jintużaw flimkien ma 'pjanijiet oħra, iżda jżomm f'moħħu l-ammont ta' kontribuzzjonijiet tradizzjonali ta 'IRA li tista' tnaqqas mit-taxxi tad-dħul tiegħek tista 'titnaqqas. Il-limitu tal-kontribuzzjoni IRA fl-2017 huwa ta '$ 5,500 ($ 6,500 għall-etajiet ta' 50 sena jew aktar).
Sinteżi
Negozju żgħir m'għandux ifisser benefiċċji żgħar. Pjanijiet ta 'rtirar speċjali jagħtuk tħejji għal irtirar sigur fl-istess ħin li tħeġġeġ l-ispirtu intraprenditorjali tiegħek. Għal aktar informazzjoni dwar id-diversi pjanijiet ta 'rtirar disponibbli għal negozji żgħar, ara l-Pubblikazzjoni tal-IRS 560, Pjanijiet ta' Irtirar għal Negozji Żgħar jew din il-lista ta 'Riżorsi ta' Pjan ta 'Irtirar ta' Negozji Żgħar.