L-għan tagħna hawnhekk, f'din il-paġna, huwa li jagħtik ħarsa ġenerali tas-sistema tat-taxxa hawn fl-Istati Uniti.
Mela ejja nibdew b'xi kunċetti bażiċi, niżżel l-art, u mbagħad nidħlu f'xi tips għal dak li għandek toqgħod attent għalihom.
Min hu Resident tat-Taxxa? Ċittadini, Detenturi tal-Karta l-Ħadra u Aljeni Residenti li jissodisfaw it-Test ta 'Preżenza Sostanzjali.
Sabiex tkun ikkunsidrat residenti ta 'l-Istati Uniti għal skopijiet ta' taxxa, persuna teħtieġ jew tkun ċittadin ta 'l-Istati Uniti jew residenti permanenti legali (jiġifieri detentur ta' karta ħadra), jew jissodisfa t-test ta 'preżenza sostanzjali.
Mela ejja niftakar għat-tieni u naħseb dwar x'inhu dan ifisser. Mela ejja ngħidu li għandek karta ħadra. Int residenti ta 'l-Istati Uniti għal skopijiet ta' taxxa - anke jekk inti tgħix biss hawn parti mis-sena.
Li tkun residenti għal skopijiet ta 'taxxa ma jfissirx neċessarjament li inti attwalment tgħix hawn full-time. Sakemm ikollok karta ħadra, per eżempju, inti responsabbli għar-rappurtar u l-ħlas tat-taxxa fuq id-dħul dinji tiegħek.
Taxxa fuq il-Pagi tar-Residenti ta 'l-Istati Uniti fuq id-Dħul Dinji tagħhom
L-Istati Uniti huwa wieħed mill-ftit pajjiżi li jintaxxa liċ-ċittadini u r-residenti fuq id-dħul dinji tagħhom. Allura ċansijiet huma dan huwa differenti minn kif l-affarijiet ħadem fl-art twelidek.
Jekk qed tiġġenera dħul lura d-dar - ngħid xi dħul mill-kiri, jew dħul minn investimenti, jew imgħax fuq tfaddil - għandek bżonn tirrapporta dak id-dħul fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek fl-Istati Uniti.
Nota: dan japplika biss għal persuni li huma residenti ta 'l-Istati Uniti. Jekk tikkwalifika bħala nonresident, allura inti tħallas it-taxxa ta 'l-Istati Uniti biss fuq id-dħul ta' l-Istati Uniti tiegħek.
Ħarsa ġenerali lejn is-Sistema tat-Taxxa Federali ta 'l-Istati Uniti
Hawnhekk fl-Istati Uniti, inħallsu taxxi fuq id-dħul għal livelli differenti ta 'gvern. Aħna jħallsu taxxa tad-dħul federali lill-gvern federali ta 'l-Istati Uniti. It-taxxa tad-dħul federali hija amministrata mis-Servizz ta 'Dħul Intern (IRS), li huwa diviżjoni tad-Dipartiment tat-Teżor tal-Istati Uniti.
Aħna nikkalkolaw it-taxxa fuq id-dħul federali billi tkejjel id-dħul miksub matul is-sena kalendarja. (Is-sena tat-taxxa tagħna fl-Istati Uniti hija l-istess bħas-sena kalendarja. B'mod fakultattiv, persuna tista 'tadotta sena fiskali għajr sena kalendarja.) Aħna wkoll inħallsu taxxa fuq id-dħul statali lill-istat (jew stati) fejn aħna residenti jew fejn aħna qala 'dħul matul is-sena. Ħafna mill-Istati jimponu taxxa fuq id-dħul, għalkemm hemm seba 'stati li ma jagħmlux dan .
Aħna nkejlu wkoll ċerti tipi ta 'spejjeż. Xi spejjeż jistgħu jitnaqqsu mid-dħul, li jirriżulta fi dħul nett aktar baxx soġġett għat-taxxa. Spejjeż oħra jistgħu jintużaw biex jiġġeneraw kreditu tat-taxxa, li jnaqqas aktar it-taxxa. Allura, essenzjalment, nistgħu naħsbu mit-taxxa tad-dħul federali bħal formula tal-matematika. Semplifikazzjoni eċċessiva, jidher bħal dan:
Dħul totali minbarra tnaqqis = dħul taxxabbli
Dħul taxxabbli immultiplikat bir-rati ta 'taxxa rilevanti = it-taxxa fuq id-dħul federali
Taxxa fuq id-dħul federali nieqes krediti tat-taxxa = taxxa netta fuq id-dħul federali
Taxxa fuq id-dħul federali netta flimkien ma 'kwalunkwe qligħ = taxxa totali fuq id-dħul federali.
Nies jivvalutaw waħedhom it-taxxa tad-dħul federali tagħhom (u t-taxxi tad-dħul statali u lokali). Dan isir bit-tħejjija ta 'prospett tat-taxxa, li tista' tagħmel lilek innifsek jew tikri professjonist biex tagħmel għalik.
Dak li nagħmlu huwa li tipprepara Formola 1040. Il-Formola 1040 hija sommarju ta 'żewġ paġni. Dan jista 'jkun issupplimentat b'kull numru ta' skedi ta 'appoġġ u formoli biex jirrappurtaw tipi speċifiċi ta' dħul, tnaqqis jew krediti. (Alternattivament, 1040A u 1040EZ huma forom iqsar għal nies b'sitwazzjonijiet finanzjarji aktar sempliċi. Aljeni nonresident, bil-mod, fajl Formola 1040NR jew 1040NR-EZ.)
Hemm numru żgħir ta 'bliet li jimponu taxxa fuq id-dħul. Eżempju notevoli huwa New York City. Hemm bliet f'Ohio li għandhom ukoll taxxi fuq id-dħul.
Taxxi tas-Sigurtà Soċjali u tal-Medicare
Issa minbarra t-taxxi fuq id-dħul, għandna wkoll programmi ta 'assigurazzjoni soċjali msejħa Sigurtà Soċjali u Medicare. Aħna ta 'spiss nitolbu dawn it-taxxi tal-pagi. It-taxxa tas-Sigurtà Soċjali tiffinanzja l-benefiċċji ta 'l-irtirar u tad-diżabilità amministrati mill-Amministrazzjoni tas-Sigurtà Soċjali.
It-taxxa tas-Sigurtà Soċjali hija ta '12.4% fissa fuq l-ewwel $ 118,500 tal-pagi, salarju u qligħ għal min jaħdem għal rasu. Eventwalment, tista 'ssir eliġibbli biex tirċievi benefiċċji mis-Sigurtà Soċjali, jew meta tasal l-età tal-irtirar jew meta tkun diżattivat. It-taxxa tal-Medicare hija 2.9% fissa fuq il-pagi, salarji u qligħ għal min jaħdem għal rasu. Nies li jaqilgħu aktar minn $ 125,000 (jekk int miżżewweġ) jew aktar minn $ 200,000 (jekk int mhux miżżewweġ) jista 'jkollhom iħallsu 0.9% addizzjonali fit-taxxa tal-Medicare . Eventwalment, tista 'ssir eliġibbli għal assigurazzjoni tas-saħħa sussidjata mill-gvern permezz tal-programm tal-Medicare.
Is-Sistema ta 'Rappurtar ta' Informazzjoni
Il-liġijiet fiskali tal-Istati Uniti jeħtieġu li ħafna tipi ta 'dħul għandhom jiġu rrappurtati mill-persuna jew negozju li jħallas id-dħul. Min iħaddem, pereżempju, jipprovdi lill-impjegati tagħhom b'paga ta 'ħlas kull perjodu ta' ħlas. U wara li tkun għaddiet is-sena, min iħaddem jibgħathom ukoll Formola W-2 , li tirrapporta l-pagi totali mħallsa u t-taxxi miżmuma għas-sena. Bl-istess mod, il-banek jirrapportaw imgħax fuq il-Formola 1099-INT. Ikollok kopja waħda ta 'dawn id-dokumenti, u l-IRS jirċievi kopja wkoll.
Id-dokumenti tat-taxxa spiss jaslu bil-posta. Fl-età tal-lum tal-internet u l-email, xi kumpaniji se jibagħtu d-dokumenti tat-taxxa b'mod elettroniku jew jagħmluhom disponibbli biex jitniżżlu minn websajt. Il-kompitu tiegħek huwa li tiżgura li tirċievi d-dokumenti tat-taxxa kollha tiegħek, li għandek bżonn sabiex tkun tista 'tipprepara prospett tat-taxxa bir-reqqa.
Ħlas tat-Taxxi tal-Istati Uniti
L-Amerikani jħallsu t-taxxi fuq id-dħul federali tagħhom permezz ta 'taħlita ta' taxxa f'ras il-għajn u stima . Iż-żamma tfisser, sempliċiment, li l-persuna jew in-negozju li jħallas id-dħul l-ewwel iżżomm xi ammont għat-taxxi federali. Ir-retenzjonijiet jintbagħtu lill-IRS, u tirċievi l-ammont nett tad-dħul. Madankollu, il-limitazzjonijiet normalment mhumiex eżatti. Dan ifisser li l-ammont li żlejt mid-dħul tiegħek fis-sors jista 'jkun akbar jew iżgħar mill-ammont ta' taxxa li għandek tħallas.
It-taxxa stmata hija l-mod l-ieħor biex tmur dwar il-ħlas tat-taxxi fuq id-dħul. Persuni li jaħdmu għal rashom, u persuni bi tipi ta 'dħul mhux soġġetti għal żamma (bħal investimenti u dħul mill-kera), jirrimedjaw il-pagamenti tagħhom kull tliet xhur jew hekk billi jibagħtu pagamenti tat-taxxa stmati.
Imbagħad, wara li tkun għalaq is-sena, aħna niddependu t-tnaqqis u l-ħlas tat-taxxa stmat. Jekk persuna tkun tħallset iżżejjed, l-IRS jagħtihom rifużjoni wara li d-dikjarazzjoni tat-taxxa tiġi ppreżentata u pproċessata. Jekk persuna jkollha bilanċ dovut, dak l-ammont huwa dovut kollu kemm hu sal-15 ta 'April.
Rappurtar tad-Dħul u Assi minn Pajjiżi Barra l-Istati Uniti
Jista 'jkollok investimenti, proprjetà, jew kontijiet finanzjarji f'pajjiżi barra mill-Istati Uniti. L-Istati Uniti jimpurtaw ir-residenti fuq id-dħul tagħhom mad-dinja kollha. Dan jinkludi imgħax, kirjiet u pensjonijiet tal-gvern, u qligħ jew telf fuq investimenti. Mela jekk għandek xi dħul iġġenerat barra l-Istati Uniti, dak id-dħul probabbilment irid jiġi rrappurtat fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek fl-Istati Uniti.
Jista 'jkollok bżonn ukoll tirrapporta d-dettalji tal-assi finanzjarji kollha tiegħek miżmuma barra l-Istati Uniti. Mela jekk għandek kontijiet bankarji, poloz ta 'assigurazzjoni, kontijiet ta' senserija jew kontijiet ta 'tfaddil differita mit-taxxa li joqogħdu f'pajjiż ieħor, jista' jkollok bżonn tippreżenta Dikjarazzjoni ta 'Assi Finanzjarji Barranin (Formola IRS 8938) bid-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek u Rapport tal- (FinCen Formola 114), li hija ppreżentata separatament mid-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek. Dawn iż-żewġ forom jitolbu ħafna dettalji. Il-punti li għandek tiftakar: m'hemm l-ebda taxxa jew tariffa assoċjata mal-mili ta 'dawn il-formoli, iżda hemm pieni iebsin biex ma jimtlewhom. Tista 'tipproteġi lilek innifsek minn IRS li hija wisq ħerqana li tippenalizza lill-kontribwenti billi tiżgura li dawn il-formoli huma mimlija kif suppost jekk ikun hemm bżonn.
Kun af li kwalunkwe pjanijiet ta 'tfaddil differita mit-taxxa jew differita mit-taxxa li għandek f'pajjiżek jistgħu ma jkunux ħielsa mit-taxxa jew differiti mit-taxxa hawnhekk fl-Istati Uniti. Eżempji: Kontijiet ta 'tfaddil individwali tar-Renju Unit (ISAs) u kontijiet ta' tfaddil mingħajr taxxa Kanadiżi (TFSAs) mhumiex eżentati mit-taxxa hawnhekk fl-Istati Uniti. Id-dħul iġġenerat f'dawk il-kontijiet huwa taxxabbli fl-Istati Uniti.
Kun konxju ta 'fondi reċiproċi barranin. Jekk għandek assi f'fond ta 'investiment miġbura jew unità ta' trust, din tissejjaħ kumpanija passiva ta 'investiment barranija. L-aħħar linja hemm regoli speċjali dwar kif dan id-dħul mill-investiment huwa ntaxxat. U għandek bzonn dokumentazzjoni tajba biex timla l-formola tat-taxxa kif suppost.
Kun konxju tat-Trattati tat-Taxxa
L-Istati Uniti nnegozjaw trattati tat-taxxa ma 'bosta pajjiżi. It-Trattati xi drabi jipprovdu li ċerti tipi ta 'dħul huma ntaxxati f'pajjiż wieħed jew ieħor, jew jipprovdu għal rata ta' taxxa iktar baxxa, jew jipprovdu regoli speċjali biex jiddeterminaw l-istatus tar-residenza. Jekk għandek dħul jew assi f'pajjiżi oħra, tista 'ssib li trattat tat-taxxa jipprovdi regoli speċjali dwar kif jittrattaw sitwazzjonijiet partikolari.
Qabel Tħalli l-Istati Uniti
Jista 'jkollok bżonn titlob permess tat-tbaħħir mill-IRS qabel ma titlaq mill-Istati Uniti. Dan japplika għal detenturi ta 'karta ħadra, barranin residenti u barranin mhux residenti.
Jekk qed tħalli l-Istati Uniti b'mod permanenti u qed tippjana li tirrinunzja l-karta l-ħadra tiegħek, tista 'tkun soġġett għal taxxa ta' ħruġ. Din hija taxxa speċjali biss għall-privileġġ li tħalli s-sistema tat-taxxa ta 'l-Istati Uniti b'mod permanenti. Din it-taxxa tapplika għaċ-ċittadini ta 'l-Istati Uniti u persuni li kellhom il-green card tagħhom għal mill-inqas tmien snin. Mela jekk inti detentur tal-karta ħadra, iżomm dan f'moħħu:
Iddeċiedi jekk tridx li tagħtik il-karta ħadra tiegħek u tħalli l-Istati Uniti sew qabel ma tlaqt it-tmien snin tiegħek. Billi tagħti l-karta ħadra tiegħek qabel ma tlaħħaq it-8 anniversarju tiegħek, tista 'tevita t-taxxa tal-ħruġ (li essenzjalment hija taxxa fuq il-valur nett tiegħek). Int xorta jkollok timla l-burokrazija tat-taxxa tal-ħruġ, iżda t-taxxa nnifisha ma tapplikax sakemm tasal it-8 sena wara li jkollok il-karta ħadra tiegħek.
Punt ieħor li wieħed għandu jżomm f'moħħu:
Ikollok bżonn tkun taf il-valur tas-suq ta 'l-assi kollha tiegħek fid-data li fiha saret residenti ta' l-Istati Uniti għal skopijiet ta 'taxxa. Allura aħna nagħtu parir lid-detenturi tal-karta ħadra biex isegwu l-isforz biex nagħmlu inventarju sħiħ tal-assi u l-valur nett tagħhom minn dik id-data. Dik l-informazzjoni tista 'ssir utli jekk il-persuna aktar tard tiddeċiedi li tirrinunzja l-karta ħadra tagħhom.
Sistema tat-Taxxa tal-Istati Uniti fil-Qosor
- Ir-residenti jevalwaw lilek innifsek it-taxxa fuq id-dħul federali bl-użu tal-Formola 1040 (jew 1040A jew 1040EZ), ibbażata fuq id-dħul globali miksub matul is-sena kalendarja.
- Dawk li mhumiex residenti jħallsu taxxa tal-Istati Uniti biss fuq id-dħul mis-sors tal-Istati Uniti tagħhom, li huwa rrappurtat fuq il-Formola 1040NR.
- Fis-sena tal-wasla u s-sena tat-tluq, jista 'jkollok status doppju bħala residenti għal parti mis-sena u bħala nonresident għal parti mis-sena.
- Dawk li mhumiex residenti jistgħu jagħżlu li jiġu trattati daqs li kieku kienu residenti (u intaxxati fuq id-dħul tagħhom mad-dinja kollha).
- Id-denunzja tat-taxxa tal-Formola 1040 hija rreġistrata mal-IRS u hija dovuta sal-15 ta 'April .
- Il-ħlasijiet tat-taxxa jsiru fuq bażi ta 'pay-as-you-go jew permezz ta' żamma fis-sors jew permezz ta 'pagamenti tat-taxxa stmati
- It-taxxa fuq id-dħul federali hija kkalkulata abbażi tad-dħul taxxabbli nett (wara tnaqqis u krediti permessi)
- Il-pagamenti tiegħek jistgħu jkunu aktar mill-ammont tat-taxxa, f'liema każ kwalunkwe ħlas żejjed jiġi rimborżat lilek wara li tiġi ppreżentata dikjarazzjoni tat-taxxa.
- Il-pagamenti tiegħek jistgħu jkunu inqas mill-ammont tat-taxxa, f'liema każ il-bilanċ li jifdal huwa dovut sal-15 ta 'April.
- Jekk teħtieġ aktar ħin biex tressaq il-fajl, l-IRS jagħtik sitt xhur addizzjonali sal-15 ta 'Ottubru. Talba estensjoni taż-żmien għall-fajl bl-użu tal-Formola 4868. (Iżda l-ħlasijiet għadhom dovuti sa April 15.)
- It-taxxa fuq id-dħul mill-Istat tiġi ttrattata separatament billi tiġi ppreżentata dikjarazzjoni tat-taxxa ma 'l-istat jew l-istati li fihom qalajt id-dħul u / jew kienet tgħix matul is-sena.
- Jekk għandek xi investimenti jew assi finanzjarji f'pajjiż barra mill-Istati Uniti, jista 'jkollok bżonn tippreżenta Dikjarazzjoni ta' Assi Finanzjarji Barranin (Formola IRS 8938) mad-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek u Rapport tal-Kont tal-Bank Barrani (FinCen Formola 114) Dipartiment tat-Teżor.
- Qabel ma tħalli l-Istati Uniti, jista 'jkollok bżonn tikseb permess ta' tbaħħir mill-IRS. Dan japplika għal detenturi ta 'karta ħadra, barranin residenti u barranin mhux residenti.
- Inti tista 'tkun eliġibbli għal benefiċċji taħt trattat tat-taxxa li l-Istati Uniti għandhom ma' pajjiżi oħra.
- Jekk teħtieġ għajnuna, fittex is-servizzi ta 'aġent iskritta (EA) jew accountant pubbliku ċċertifikat (CPA).
Għajnuniet biex tibqa 'fuq l-obbligi tat-taxxa ta' l-Istati Uniti tiegħek
"Għal dawk l-individwi ġodda għall-Istati Uniti huwa importanti li jifhmu jekk iridux inaqqsu spiża, għandhom ikunu kapaċi jiddokumentaw dik l-ispiża", jagħti parir lil Debbie Kay, accountant pubbliku ċċertifikat f'Larkspur, California. Dokumentazzjoni tfisser prova tal-ħlas, bħal riċevuta jew kontroll ikkanċellat jew saħansitra dikjarazzjoni tal-karta ta 'kreditu.
Fl-għeluq, dak kollu li għandek bżonn tiftakar hija mqassra tajjeb minn Charlie Mitchell, aġent iskritt fi Plano, Texas. Il-parir tiegħu:
"Irrapporta d-dħul kollu tiegħek, fajl il-prospetti tiegħek f'waqtu, tħallas kwalunkwe taxxa dovuta meta tippreżenta jew tagħmel arranġament ta 'ħlas (u mbagħad tagħmel il-ħlasijiet), tiftaħ u taqra kull ittra li tirċievi mill-IRS, u jekk l-ittra titlob tweġiba, twieġeb fiż-żmien mitlub. "