Ir-rati tat-taxxa federali jistgħu japplikaw għal limiti ta 'dħul differenti kull sena
Mhux il-kontribwenti kollha huma ntaxxati bl-istess rata. Il-kodiċi tat-taxxa tal-Istati Uniti huwa stabbilit sabiex Guy li jaqla '$ 30,000 fis-sena ma jħallasx l-istess persentaġġ tad-dħul tiegħu bħal xi ħadd li jaqla' $ 150,000. Id-dħul huwa maqsum f '"parentesi tat-taxxa" u rata perċentwali tapplika għal kull parentesi.
Mis-sena tat-taxxa tal-2016, dawn ir-rati tal-perċentwali jibdew b'10 fil-mija u gradwalment jiżdiedu għal 15 fil-mija, 25 fil-mija, 28 fil-mija, 33 fil-mija, 35 fil-mija u finalment għal rata għolja ta '39.6 fil-mija.
Fejn kull wieħed minn dawn il-parentesi tat-taxxa jibda u jispiċċa jiddependi mill- istatus tal-preżentazzjoni tiegħek. Il-Kungress jaġġusta r-rati tat-taxxa perjodikament - jew, b'mod aktar speċifiku, id-dħul li jikkorrispondi magħhom.
Ir-rati tat-taxxa jistgħu jvarjaw ukoll skont it-tip ta 'dħul li għandek. Skeda separata tar-rata tat-taxxa tapplika għal dħul minn qligħ kapitali fuq perjodu ta 'żmien twil u dividendi kkwalifikati.
Il-Brazzi tat-Taxxa tal-2016
Dawn il-parentesi japplikaw għad-dħul li kisbu fl-2016 li għalih inti tippreżenta prospett tat-taxxa fl-2017. It-tabella t'hawn taħt turi r-rati tat-taxxa ordinarji fl-ewwel kolonna u r-rati għal qligħ fit-tul u dividendi kkwalifikati fit-tieni kolonna. Il-bqija tal-kolonni juru l-bidu u t-tmiem tal-perimetri tad-dħul ta 'kull faxxa ta' taxxa miġbura mill-istat tal-preżentazzjoni. Dawn l-ammonti tad-dollaru japplikaw għad-dħul taxxabbli tiegħek: dak li tħalla wara li tkun ħadt it-tnaqqis standard jew iddettaljat it-tnaqqis tiegħek u int talbet kwalunkwe tnaqqis ieħor li tista 'tkun intitolat għalih, bħal dawk għad-dipendenti.
Rati tat-Taxxa tal-2016 | |||||||||
| Rata tat-Taxxa | Uniku | Kap tad-Dar | Miżżewweġ Filing Separatament | Miżżewweġ Filing Vinkolja Konġunta u Kwalifikata jew Rivedut | |||||
| Dħul ordinarju | Qligħ kapitali fit-tul u Dividendi kkwalifikati | Dħul Taxxabbli Matul | għal | Dħul Taxxabbli Matul | għal | Dħul Taxxabbli Matul | għal | Dħul Taxxabbli Matul | għal |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 18,550 |
| 15% | 0% | 9,275 | 37,650 | 13,250 | 50,400 | 9,275 | 37,650 | 18,550 | 75,300 |
| 25% | 15% | 37,650 | 91,150 | 50,400 | 130,150 | 37,650 | 75,950 | 75,300 | 151,900 |
| 28% | 15% | 91,150 | 190,150 | 130,150 | 210,800 | 75,950 | 115,725 | 151,900 | 231,450 |
| 33% | 15% | 190,150 | 413,350 | 210,800 | 413,350 | 115,725 | 206,675 | 231,450 | 413,350 |
| 35% | 15% | 413,350 | 415,050 | 413,350 | 441,000 | 206,675 | 233,475 | 413,350 | 466,950 |
| 39.6% | 20% | 415,050 | - | 441,000 | - | 233,475 | - | 466,950 | - |
Jekk int individwu waħdek u taqla '$ 90,000 fis-sena, int taqa' fil-faxxa tat-taxxa ta '25 fil-mija. Dik hi l-parti faċli li tirbaħ ftit iktar minnha.
Trid attwalment tħallas biss 10 fil-mija għall-porzjon tad-dħul tiegħek li taqa 'bejn $ 0 u $ 9,275, u inti tħallas 15 fil-mija fuq il-porzjon bejn $ 9,276 u $ 37,650. Dik ir-rata ta 'taxxa ta' 25 fil-mija tapplika biss għall-bilanċ tad-dħul tiegħek. Kull rata perċentwali tikkorrispondi għal dik il-parti tal-qligħ tiegħek.
| 2016 Rati ta 'Taxxa Ordinarji għal Status ta' Filing Waħdieni [Skeda Tariffa Taxxa X, Kodiċi tad-Dħul Intern taqsima 1 (ċ)] | ||||||||
| Jekk id-dħul taxxabbli hu | a | b | c | d | e | f | g | |
| fuq | imma mhux aktar | Dħul taxxabbli | Minus | Naqqas (b) minn (a) | Ammont ta 'multiplikazzjoni | Immultiplika (ċ) minn (d) | Ammont Addizzjonali | Żid (e) u (f) |
| $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927.50 | ||||
| 37,650 | 91,150 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 91,150 | 190,150 | 91,150 | × 28% | 18,558.75 | ||||
| 190,150 | 413,350 | 190,150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413,350 | 415,050 | 413,350 | × 35% | 119,934.75 | ||||
| 415,050 | - | 415,050 | × 39.6% | 120,529.75 | ||||
Il-President Donald Trump ippropona dawn il-parentesi tat-taxxa sa tliet biss: 10 fil-mija, 25 fil-mija u 35 fil-mija, iżda għadu ma ġiex sar fin-nofs tal-2017.
Kalkolu tar-Rata tat-Taxxa Effettiva Tiegħek
Jekk trid taqbad in-numri u tagħmel il-matematika, taħdem bħal dan: Ħu d-dħul taxxabbli tiegħek u naqqas l-ammont fejn tibda l-kategorija tat-taxxa rilevanti, li tkun il-Kolonni A u B.
Dan iħalli biss id-dħul taxxabbli f'dik il-faxxa tat-taxxa fil-Kolonna C. Imbagħad immoltiplika dan l-ammont bir-rata tat-taxxa għal dak il-parentesi-Kolonni D u E.
Dan huwa l-ammont ta 'taxxa li tkun dovuta fuq id-dħul f'dak il-faxxa tat-taxxa. Imbagħad żid ma 'dan l-ammont it-taxxa federali kumulattiva fuq id-dħul li taqa' fir-rati tat-taxxa aktar baxxi, rappreżentati fil-Kolonna F. Dan jgħidlek l-ammont totali tat-taxxa fuq id-dħul federali dovut fil-Kolonna G.
Hawn hu eżempju. Ejja ngħidu li Edith, persuna waħda, għandha dħul taxxabbli ta '$ 100,000. Dan jaqa 'fil-faxxa tat-taxxa ta' 28 fil-mija, li tvarja minn $ 91,150 sa $ 190,150 ta 'dħul taxxabbli għall-istat tal-preżentazzjoni tagħha. Jekk nassumu li d-dħul kollu ta 'Edith huwa suġġett għal rati tat-taxxa ordinarji, nixtiequ nindikaw it-taxxa tad-dħul federali bħal din:
| Eżempju | ||||||||
| Jekk id-dħul taxxabbli hu | a | b | c | d | e | f | g | |
| fuq | imma mhux aktar | Dħul taxxabbli | Minus | Naqqas (b) minn (a) | Ammont ta 'multiplikazzjoni | Immultiplika (ċ) minn (d) | Ammont Addizzjonali | Żid (e) u (f) |
| 91,150 | 190,150 | $ 100,000 | 91,150 | 8,850 | × 28% | 2,478 | 18,558.75 | 21,036.75 |
Edith huwa responsabbli li jħallas $ 21,036.75 tat-taxxa fuq id-dħul federali fuq dħul taxxabbli ta '$ 100,000. Id-dħul tagħha ta 'aktar minn $ 91,150 huwa ntaxxat bir-rata ta' 28 fil-mija. Il-bqija tad-dħul tagħha huwa ntaxxat bir-rati baxxi ta '10 fil-mija, 15 fil-mija u 25 fil-mija. Ir-rata tat-taxxa "effettiva" jew medja ta 'Edith hija l-passiv tat-taxxa tagħha diviż bid-dħul taxxabbli tagħha: $ 21,036.75 diviżi b' $ 100,000, jew 21,03675 fil-mija. Ir-rata tat-taxxa effettiva hija taħlita tar-rati tat-taxxa kollha li japplikaw għad-dħul tiegħek u għalhekk huwa tipikament inqas mir-rata tal-parentesi tat-taxxa tiegħek.
Jekk Edith tikkwalifika bħala kap tal-familja jew jekk hija miżżewġa, għandhom japplikaw id-direzzjonijiet li ġejjin:
| 2016 Rati Ordinarji tat-Taxxa għall- Kap tal- Istatut tal-Preżentazzjoni tad-Djar [Skeda tat-Taxxa Skeda Z, Kodiċi tad-Dħul Intern taqsima 1 (b)] | ||||||||
| Jekk id-dħul taxxabbli hu | a | b | c | d | e | f | g | |
| fuq | imma mhux aktar | Dħul taxxabbli | Minus | Naqqas (b) minn (a) | Ammont ta 'multiplikazzjoni | Immultiplika (ċ) minn (d) | Ammont Addizzjonali | Żid (e) u (f) |
| $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13,250 | 50,400 | 13,250 | × 15% | 1,325 | ||||
| 50,400 | 130,150 | 50,400 | × 25% | 6,897.50 | ||||
| 130,150 | 210,800 | 130,150 | × 28% | 26,835.00 | ||||
| 210,800 | 413,350 | 210,800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
| 413,350 | 441,000 | 413,350 | × 35% | 116,258.50 | ||||
| 441,000 | - | 441,000 | × 39.6% | 125,936.00 | ||||
| 2016 Rati ta 'Taxxa Ordinarji għal Filing Married Status Separat Separat [Skeda ta 'Rati ta' Taxxa Y-2, Kodiċi tad-Dħul Intern taqsima 1 (d)] | ||||||||
| Jekk id-dħul taxxabbli hu | a | b | c | d | e | f | g | |
| fuq | imma mhux aktar | Dħul taxxabbli | Minus | Naqqas (b) minn (a) | Ammont ta 'multiplikazzjoni | Immultiplika (ċ) minn (d) | Ammont Addizzjonali | Żid (e) u (f) |
| $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927.50 | ||||
| 37,650 | 75,950 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 75,950 | 115,725 | 75,950 | × 28% | 14,758.75 | ||||
| 115,725 | 206,675 | 115,725 | × 33% | 25,895.75 | ||||
| 206,675 | 233,475 | 206,675 | × 35% | 55,909.25 | ||||
| 233,475 | - | 233,475 | × 39.6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Rati ta 'Taxxa Ordinarji għal Filing Miżżmugħ flimkien u li Jikkwalifikaw bħala Widow jew Widow Filing Status [Skeda ta 'Rati ta' Taxxa Y-1, Kodiċi tad-Dħul Intern taqsima 1 (a)] | ||||||||
| Jekk id-dħul taxxabbli hu | a | b | c | d | e | f | g | |
| fuq | imma mhux aktar | Dħul taxxabbli | Minus | Naqqas (b) minn (a) | Ammont ta 'multiplikazzjoni | Immultiplika (ċ) minn (d) | Ammont Addizzjonali | Żid (e) u (f) |
| $ 0 | $ 18,550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18,550 | 75,300 | 18,550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
| 75,300 | 151,900 | 75,300 | × 25% | 10,367.50 | ||||
| 151,900 | 231,450 | 151,900 | × 28% | 29,517.50 | ||||
| 231,450 | 413,350 | 231,450 | × 33% | 51,791.50 | ||||
| 413,350 | 466,950 | 413,350 | × 35% | 111,818.50 | ||||
| 466,950 | - | 466,950 | × 39.6% | 130,578.50 | ||||
Rati tat-Taxxa tas-Sigurtà Soċjali u tal-Medicare
Sfortunatament, aħna mhux biss inħallsu taxxa fuq id-dħul fuq il-qligħ u d-dħul tagħna. Dawn it-taxxi japplikaw ukoll:
- It-taxxa tas-Sigurtà Soċjali hija imposta b'rata ta '12.4 fil-mija fuq il-pagi u fuq id-dħul għal min jaħdem għal rasu sal-bażi annwali tal-paga tas-Sigurtà Soċjali ta' $ 118,500. Din il-bażi tal-paga tiżdied għal $ 127,200 fl-2017. Id-dħul li taqla 'biss għal dan l-ammont huwa soġġett għat-taxxa tas-Sigurtà Soċjali.
- It-taxxa tal-Medicare b'rata ta '2.9 fil-mija fuq id-dħul tal-pagi u ta' min jaħdem għal rasu
Dawn it-taxxi japplikaw pjuttost għal dawk kollha li jaqilgħu, iżda dawk li jaħdmu għal rashom għandhom iħallsu dan il-persentaġġ sħiħ taż-żewġ taxxi. B'mod kollettiv, din tissejjaħ it-taxxa fuq l-impjieg indipendenti. Il-kontribwenti li huma impjegati minn oħrajn iħallsu biss nofs dawn il-perċentwali. Min iħaddimhom iridu jħallsu n-nofs l-ieħor.
It- Taxxa Addizzjonali tal-Medicare
Din it-taxxa tapplika b'rata ta '0.9 fil-mija fuq id-dħul tal-pagi u self-employment fuq il-limiti li ġejjin:
- Ippreżentat Miżżewġin: $ 250,000
- Uniku jew Kap tal-Familja jew Vapur li Jikkwalifika (er): $ 200,000
- Miżżewweġ Filing Separatament: $ 125,000
It- Taxxa Minima Alternattiva jew l-AMT
Jekk int mismugħ Filing separatament:
- 26 fil-mija fuq id-dħul taxxabbli kif ikkalkulat mill-ġdid taħt ir-regoli AMT taħt $ 93,150
- 28 fil-mija fuq dħul taxxabbli tal-AMT 'il fuq minn $ 93,150
Għall-Uniku, Kap tal-Familja, Miżżewġin Filing Konġunt, u Vapur li Jikkwalifika (er):
- 26 fil-mija fuq dħul taxxabbli ta 'AMT taħt $ 186,300
- 28 fil-mija fuq dħul taxxabbli tal-AMT ta 'iktar minn $ 186,300
It- Taxxa fuq l-Income ta 'Investiment Nett
Taxxa ta '3.8 fil-mija tapplika għall-inqas dħul nett ta' investiment jew dħul gross aġġustat modifikat fuq il-limiti li ġejjin:
- Miżżewweġ Filing Vinkolju Konġunt jew Kwalifikanti (er): $ 250,000
- Uniku jew Kap tad-Dar: $ 200,000
- Miżżewweġ Filing Separatament: $ 125,000
Taxxi fuq il-Qligħ Kapitali
Ir-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali jiġu dovuti kull meta tbigħ assi għal aktar mill-bażi fiskali tiegħek - dak li ħallas għaliha flimkien ma 'kwalunkwe spejjeż ta' bejgħ jew titjib li għamilt. Fi kliem ieħor, il-profitt tiegħek jiġi ntaxxat b'rati speċjali. Ir-rati tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali jiddependu fuq jekk il-qligħ tiegħek kienx għal żmien qasir jew fit-tul. Qligħ fuq medda qasira ta 'żmien japplika meta tkun proprjetà tal-assi għal sena waħda jew anqas u huma ntaxxati bir-rati tat-taxxa tad-dħul ordinarji-ir-rata tal-parentesi tat-taxxa. Qligħ fuq medda twila ta 'żmien japplika għal proprjetà li inti żammet għal aktar minn sena. Dawn il-profitti u d-dividendi kkwalifikati huma intaxxati f ':
- 0 fil-mija jekk id-dħul taxxabbli jaqa 'fil-parentesi tat-taxxa ta' 10 fil-mija jew 15 fil-mija
- 15 fil-mija jekk id-dħul taxxabbli jaqa 'fil-parentesi tat-taxxa marġinali 25, 28, 33 jew 35 fil-mija
- 20 fil-mija jekk id-dħul taxxabbli jaqa 'fil-faxxa tat-taxxa marġinali ta' 39.6 fil-mija
- 25 fil-mija fuq irkuprar ta 'deprezzament
- 28 fil-mija fuq oġġetti tal-kollezzjoni
- 28 fil-mija fuq stokk kwalifikat ta 'negozji żgħar wara l-esklużjoni
Jekk għandek qligħ kapitali fit-tul jew dividendi kkwalifikati, uża Worksheet 2-7 flimkien mar-charters tar-rata tat-taxxa (Worksheet 1-6), it-tnejn li huma jinsabu fil-Pubblikazzjoni 505 tal-IRS.
Kif tuża r-Rati tat-Taxxa Marġinali Tiegħek
Tista 'tuża dawn l-iskedi tar-rata tat-taxxa u r-rata tat-taxxa marġinali tiegħek biex tgħin tippjana l-finanzi tiegħek f'numru ta' modi. Huma ser jgħidlek kemm għandek tħallas taxxa fuq kwalunkwe dħul addizzjonali li taqla ', bħal jekk tiddeċiedi li tieħu xogħol ieħor li jżid id-dħul ġenerali tiegħek għal faxxa ta' taxxa ogħla. Huma ser jgħidulek kemm għandek tħallas it-taxxa jekk inti tista 'żżid it-tnaqqis tiegħek. Per eżempju, jekk taqa 'fi ġabra ta' taxxa ta '28 fil-mija, inti ser tiffranka 28 ċenteżmu fi taxxa federali għal kull dollaru li inti tqatta' fuq spiża li tista 'titnaqqas mit-taxxa, bħal interess ta' ipoteka jew karità.
Il-liġijiet u r-rati tat-taxxa jistgħu jinbidlu perjodikament. Dejjem ikkonsulta ma 'professjonist tat-taxxa għall-aktar figuri aġġornati, persentaġġi u regoli. Dan l-artikolu mhuwiex parir tat-taxxa u mhux maħsub bħala parir tat-taxxa.