Nifhmu l-Bonds ta 'Fidelità ERISA u Għaliex Huma Meħtieġa
Dan il-qafas regolatorju kellu għan primarju wieħed, li kien li jipproteġi l-impjegati li jipparteċipaw fi pjan ta 'rtirar sponsorjat minn min iħaddem, kif ukoll il-benefiċjarji ta' dawk l-impjegati li xi darba jistgħu jibbenefikaw mill-pjan.
Dawk familjari ma 'ERISA se jfakkru li l-Kungress fittex li jikseb dan l-objettiv fi tliet modi magħrufa, li kull wieħed minnhom huwa sostnut minn numru kbir ta' regoli u regolamenti: 1. Ħtieġ li min iħaddem jiżvela ċerta informazzjoni, inkluża ċerta informazzjoni finanzjarja, dwar il- pjan ta 'rtirar sponsorjat minn min iħaddem, 2. Ħoloq regoli ta' mġieba li kienu meħtieġa għal dawk li jaġixxu bħala fiduċjarji ta 'pjan sponsorjat minn min iħaddem , u 3. Huwa ta żewġ parteċipanti tal-pjan u l-benefiċjarji tal-parteċipanti tal-pjan, ċerti drittijiet fl- sistema tal-qorti, inkluża l-għoti tal-ġurisdizzjoni tal-qrati federali u li tippermetti lill-parteċipanti tal-pjan u l-benefiċjarji tagħhom li jkunu sofrew ħsara mill-imġieba ħażina jew inkompetenza tal-pjan jisponsorjaw id-dritt li jfittxu restituzzjoni u rimedju.
Waħda minn dawk ir-regoli u r-regolamenti tinvolvi xi ħaġa magħrufa bħala bond ERISA.
X'inhu Bond ERISA?
Rabta ERISA, magħrufa wkoll bħala Bond Fidelity ta 'ERISA jew Bond Fidelity, hija polza ta' assigurazzjoni speċjali li tipproteġi pjan ta 'rtirar kopert taħt L-Att dwar is-Sigurtà tad-Dħul mill-Irtirar tal-Impjegati (ERISA) kontra telf li jirriżulta minn frodi jew diżonestà.
Skont id-Dipartiment tax-Xogħol, li huwa l-aġenzija tal-gvern responsabbli mill-amministrazzjoni tal-ERISA u jiżgura konformità mal-liġi, id-definizzjoni ta 'frodi jew diżonestà minħabba li tappartjeni għal bonds ERISA tinkludi "ħruġ, konverżjoni ħażina, applikazzjoni ħażina volontarja, u atti oħra ".
Kif Huwa Bond ta 'ERISA Differenti minn Tipi Oħra ta' Kopertura ta 'l-Assigurazzjoni?
Il-bonds ERISA għandhom termini u kondizzjonijiet speċifiċi ħafna li għandhom jiġu inklużi sabiex ikunu konformi mal-liġi u mar-regolamenti tad-Dipartiment tax-Xogħol. L-ewwelnett, bond ERISA ma jistax jinkludi dispożizzjonijiet li jistgħu jitnaqqsu jew oħrajn li jirriżultaw f'effett ekonomiku simili għal dak li jista 'jitnaqqas fil-kuntratt tal-assigurazzjoni minħabba li t-telf kollu kkawżat minn frodi jew diżonestà għandu jkun kopert mill-ewwel Penny. It-tieni nett, bond ERISA għandu jidentifika b'mod espliċitu l-pjan ta 'rtirar sponsorjat minn min iħaddem innifsu bħala l-benefiċjarju tal-polza ta' l-assigurazzjoni sabiex il-pjan, u għalhekk il-parteċipanti tal-pjan u l-benefiċjarji tagħhom, ikunu jistgħu jiġu rrestawrati.
Kemm hemm bżonn ta 'Kopertura tal-Assigurazzjoni ta' Bond ERISA?
Jekk nassumu li qed niddiskutu pjan ta 'rtirar sponsorjat minn impjegatur wieħed, il-kopertura tal-bonds ERISA normalment tiġi ddeterminata kif ġej:
- Kull persuna li timmaniġġja jew ikollha aċċess għal fondi, inklużi flus kontanti u / jew titoli ta 'pjan ta' rtirar sponsorjat minn min iħaddem, għandha tkun koperta sa 10 fil-mija tal-ammont li ttrattat jew li għaliha kellu aċċess fis-sena preċedenti .
- Il-kopertura ma tistax tkun inqas minn $ 1,000 jew aktar minn $ 500,000 sakemm il-pjan ta 'irtirar sponsorjat minn min iħaddem ma jinkludi titoli maħruġa minn min iħaddem - eż. Kumpanija bħal Procter & Gamble li għandha ishma ta' P & G stock komuni fil-pjan - f'liema każ, il-kopertura meħtieġa ma tistax teċċedi $ 1,000,000.
Per eżempju, jekk tmexxi negozju ta 'suċċess li kellu $ 7,000,000 f'assi totali fil-pjan, il-pjan ma kien fih l-ebda titoli maħruġa minn min iħaddem, u kien hemm żewġ impjegati li kellhom aċċess għall-flus, kull wieħed minn dawk l-impjegati kien jeħtieġ li jkun kopert taħt il-bond ERISA tal-pjan għal $ 500,000.
Dan huwa l-każ minħabba li $ 7,000,000 x 10 fil-mija = $ 700,000 iżda $ 700,000 jaqbeż ir-rekwiżit massimu ta 'bonds ERISA permess ta' $ 500,000. Jekk, min-naħa l-oħra, dan il-pjan kien jinkludi titoli sponsorjati minn min iħaddem, kull wieħed minn dawk iż-żewġ impjegati jeħtieġ li jkun kopert għal $ 700,000 għaliex $ 700,000 huwa inqas mill-limitu massima ta '$ 1,000,000 li japplika għal pjanijiet li jkollhom dawk it-tipi ta' investimenti.
Innota li min iħaddem jista 'jiddeċiedi li jixtri ammonti ta' kopertura akbar taħt ir-rabta ERISA tiegħu biex jipproteġi l-parteċipanti tal-pjan u l-benefiċjarji tagħhom minkejja li d-Dipartiment tax-Xogħol jirrimarka li dan jinvolvi deċiżjoni fiduċjarja dwar jekk il-kompromessi ta 'spejjeż ogħla jiġġustifikawx jew le benefiċċji addizzjonali.
Min iħallas għal Bond ERISA?
Minħabba l-fatt li l-bond ERISA jkopri l-pjan ta 'rtirar sponsorjat minn min iħaddem innifsu, huwa meqjus aċċettabbli għall-pjan sponsorjat minn min iħaddem li jħallas il-primjums tal-bonds ERISA billi juża fondi tal-pjan.
Min hu meħtieġ li jiġi kopert minn Bond ERISA?
Id-Dipartiment tax-Xogħol jiddikjara li "persuna tajba ħafna li timmaniġġja fondi jew proprjetà oħra" ta 'pjan ta' benefiċċju tal-impjegati hija meħtieġa li tkun marbuta sakemm ma tkunx koperta minn eżenzjoni taħt ERISA. ERISA tagħmilha att illegali għal kwalunkwe persuna li "tirċievi , jimmaniġġaw, iħallsu, jew inkella jeżerċitaw il-kustodja jew il-kontroll tal-fondi jew tal-proprjetà tal-pjan "mingħajr ma jkunu marbuta sew." [Sors: Paġna 2 tad-Dipartiment tal-Pubblikazzjoni tax-Xogħol, Getting It Right - Know Your Responsabbiltajiet Fiduċjarji - Ipproteġi l-Pjan tal-Benefiċċju tal-Impjegati tiegħek b'Bond ta 'Fidelità ERISA ].
Għall-finijiet ta 'ERISA, it-terminu "fondi" jinkludi firxa wiesgħa ta' assi; eż., id-Dipartiment tax-Xogħol jagħmilha prijorità li jiġi rrilevat li "art u bini, ipoteki u titoli f'korporazzjonijiet miżmuma mill-qrib" huma inklużi fid-definizzjoni sabiex inti mhux biss nitkellmu dwar stokks , bonds , fondi mutwi nnegozjati pubblikament , fondi negozjati fi skambju , eċċ. It-terminu "fondi" jinkludi wkoll kontribuzzjonijiet ta 'min iħaddem u impjegat, kemm jekk dawk il-kontribuzzjonijiet ikunu fil-forma ta' flus kontanti, kontrolli jew proprjetà oħra, minħabba li l-bond ERISA jeħtieġ li jkun f'postha biex jipproteġi kontra dawk assi jiġu invalikati jew b'xi mod iddestinati ħażin qabel ma jiġu investiti.
Id-Dipartiment tax-Xogħol imbagħad jgħaddi dik l-istess pubblikazzjoni biex jidentifika sitt testijiet li jindikaw li persuna qiegħda "titratta" fondi matul is-sena ta 'qabel. Dawn it-testijiet huma:
- Il-persuna kellha kuntatt fiżiku ma 'flus kontanti, ċekkijiet, jew proprjetà simili li tappartjeni għall-pjan ta' irtirar sponsorjat minn min iħaddem?
- Il-persuna kellha l-awtorità jew is-setgħa li tittrasferixxi fondi mill-pjan ta 'rtirar sponsorjat minn min iħaddem lilu nnifsu jew lil parti terza?
- Il-persuna kellha l-awtorità jew is-setgħa li tinnegozja l-proprjetà tal-pjan? Id-Dipartiment tax-Xogħol jipprovdi eżempji bħalma huma l-għoti ta 'ipoteka fuq biċċa proprjetà immobbli, li jkollha t-titlu għall-art jew bini, jew li fiżikament tippossjedi ċertifikati tal-ħażna.
- Il-persuna kellha xi awtorità jew awtorità ta 'żburżar oħra biex tidderieġi l-ħlas?
- Il-persuna kellha l-awtorità li tiffirma kontrolli jew strumenti negozjabbli oħra miġbuda kontra l-fondi fil-pjan sponsorjat minn min iħaddem?
- Il-persuna kellha "responsabbilta 'ta' sorveljanza jew teħid ta 'deċiżjonijiet fuq attivitajiet li jeħtieġu twaħħil"?
Fil-qalba ta 'dawn it-testijiet hemm tentattiv ġenerali biex jiġi ċċarat jekk xi ħadd ikollu l-opportunità li jisirqu fiżikament jew li ma jagħmlux ħsara lill-assi jew lill-awtorità biex jagħmlu dan billi jibdlu r-regoli jew in-nies inkarigati mill-assi.
X'inhi d-Differenza bejn il-Bond ta 'ERISA ta' l-Ewwel Parti u l-Bond ta 'ERISA ta' Parti Terza?
Biera ERISA ta 'l-ewwel parti hija waħda li takkwista għaliha stess pjan ta' rtirar sponsorjat minn min iħaddem. Bonds ERISA ta 'parti terza huwa wieħed li jkopri fornitur ta' servizz, bħal konsulent ta 'investiment reġistrat li l -pjan ikun ikkuntratta biex jamministra l-assi tal-pjan. Fil-każ ta 'bond ERISA ta' parti terza, il-fornitur tas-servizz normalment jipprovdi lill-kumpanija tal-assigurazzjoni lista tal-kontijiet jew pjanijiet koperti kollha mill-ERISA li tamministra. Għal bonds ERISA ta 'parti terza, l-ammonti ta' kopertura jistgħu jaqbżu l-limiti diskussi qabel minħabba li kull pjan jew kont huma kkalkulati waħidhom.
Liema Tipi ta 'Kumpaniji ta' Assigurazzjoni huma Permessi li Jħarġu Bonds ERISA?
Is-suq tal-bonds ERISA huwa regolat ħafna. Il-bonds ERISA għandhom jinħarġu minn underwriter, bħal kumpanija ta 'garanzija jew riassiguratur, li hija identifikata f'pubblikazzjoni uffiċjali tal-gvern magħrufa bħala d-Dipartiment tat-Teżor dwar l-Elenku ta' Garanziji Approvati, Ċirkulari tad-Dipartiment 570. Id-Dipartiment tax-Xogħol jinnota li, f'ċerti sitwazzjonijiet li normalment ma japplikawx għall-biċċa l-kbira tal-pjanijiet, bond ERISA jista 'jinkiseb minn suq tal-assigurazzjoni speċjali magħruf bħala l-Underwriters f'Londoyds of London.
Hemm ukoll qabda oħra: il-bonds ERISA għandhom jinħarġu minn kumpanija ta 'l-assigurazzjoni indipendenti u jiġu akkwistati permezz ta' broker ta 'l-assigurazzjoni indipendenti. Jekk għandek interess finanzjarju sinifikanti jew, ma tistax tixtri l-bond ERISA tiegħek permezz ta 'dak in-negozju. Per eżempju, jekk int stess negozju tal-manifattura imma wkoll ikollok sehem kbir f'aġenzija tal-assigurazzjoni lokali, ma setgħetx tixtri l-bond ERISA għan-negozju tal-manifattura tiegħek permezz tal-aġenzija tal-assigurazzjoni tiegħek stess.
Hemm xi sitwazzjonijiet fejn Persuna jew Pjan hija eżentata mir-Rekwiżit biex Tinżamm il-Kopertura tal-Bond tal-ERISA?
Iva. Il-bonds ERISA mhumiex meħtieġa għal:
- Organizzazzjonijiet li huma inklużi fit-taqsima tat-Titolu 1 ta 'ERISA, li tinkludi pjanijiet ta' irtirar tal-knisja, pjanijiet ta 'irtirar tal-gvern, u ċerti pjanijiet oħra. Fil-każ tal-ewwel, dan sar bħala akkomodazzjoni għal organizzazzjonijiet reliġjużi biex titħaffef il-piż regolatorju tagħhom u jingħatahom trattament speċjali minħabba li huma meqjusa, ġustament jew ħażin, bħala organizzazzjonijiet tal-karità fil-parti l-kbira tagħhom.
- Xi tipi ta 'organizzazzjonijiet li huma involuti fl-industrija finanzjarja u li diġà huma rregolati ħafna. Skond id-Dipartiment tax-Xogħol, dan jinkludi, "ċerti banek, kumpaniji ta 'l-assigurazzjoni, u brokers u negozjanti reġistrati".
- Pjanijiet ta 'irtirar sponsorjati minn min iħaddem li huma "kompletament mhux iffinanzjati"; jiġifieri, dawk li fihom il-pjan jibbenefika huma l-obbligazzjonijiet u l-obbligi ġenerali ta 'min iħaddem.
Kemm Jagħmlu l-Bonds ERISA?
L-aħbar it-tajba hija li l-bonds ERISA huma oerhört affordabbli; faċilment fost il-prodotti ta 'kopertura ta' assigurazzjoni li huma l-inqas għoljin fis-suq meta tikkunsidra li l-ammont totali jkun kopert. Normalment, bond ERISA se jiswa mhux aktar minn ftit mijiet jew ftit eluf ta 'dollari skont id-daqs globali tal-pjan ta' rtirar sponsorjat minn min iħaddem.
Nota Finali Waħda dwar Bonds ERISA
Il-bonds ERISA huma maħsuba biex jipproteġu pjanijiet ta 'rtirar sponsorjati minn min iħaddem mill-immaniġġjar ħażin ta' dawk il-fondi ta 'maniġġar jew mill-fiduċjarji inkarigati mill-pjan. Bħala prodott tal-assigurazzjoni, bond ERISA huwa fundamentalment differenti mill-hekk imsejħa assigurazzjoni ta 'responsabbiltà fiduċjarja. Dan ta 'l-aħħar huwa tip speċjali ta' kuntratt ta 'assigurazzjoni li jista' jkopri kemm il-fiduċjarju kif ukoll / jew il-pjan kontra l-ksur tar-responsabbiltà fiduċjarja.